Бай-Тушум» ОАО «Оптима Банк» ОАО «Росинбанк» ОАО «РСК Банк» ЗАО АКБ «Толубай» ОАО «ФинансКредитБанк КАБ» ОАО «Халык Банк Кыргызстан» ЗАО «ЭкоИсламикБанк» Филиалы банков-нерезидентов


Чтобы посмотреть этот PDF файл с форматированием и разметкой, скачайте его и откройте на своем компьютере.
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год подготовлен согласно статьям
8 и 10 Закона Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской Республики».
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год утвержден постановлением
Правления Национального банка Кыргызской Республики №18/1 от 20 марта 2015 года.
Финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2014 года, утверждена постановле
нием Правления Национального банка Кыргызской Республики №18/2 от 20 марта 2015 года.
Редакционный совет:
Председатель:

Жениш Н.
Члены совета:

Жеенбаева Б.Ж.

Кадыралиев А.Дж.

Исакова Г.А.

Лелевкина Э.В.

Урустемов С.А.

Чалбаев С.А.
Ответственный секретарь:
Сырдыбаева Н.М.
По вопросам, связанным с содержанием публикации, можно обратиться по адресу:
г. Бишкек, ул. Т. Уметалиева, 101
Национальный банк Кыргызской Республики
Отдел по организации выпуска изданий Национального банка
телефон: (996 312) 66 91 15
факс: (996 312) 66 92 75
электронная почта: [email protected]
По вопросам, связанным с распространением публикации, можно обратиться по адресу:
г. Бишкек, ул. Т. Уметалиева, 101
Национальный банк Кыргызской Республики
Отдел общественных связей и протокола
телефон: (996 312) 61 45 78
факс: (996 312) 61 07 30
электронная почта: [email protected]
веб-сайт: http://www.nbkr.kg
Национальный банк Кыргызской Республики, 2015 год
Отпечатано в ОсОО «Юнитпринт»
Тираж: 350 экз
Вступительное слово Председателя
Национального банка Кыргызской Республики............5
I. ЭКОНОМ
СКО
ПОЛО
КЫРГЫЗСКОЙ Р
СПУБЛ
В 2014 ГО
ГЛАВА 1. РАЗВИТИЕ ЭКОНОМИКИ КЫРГЫЗСКОЙ
РЕСПУБЛИКИ В 2014 ГОДУ................................................8
1.1. Реальный сектор экономики........................................8
1.2. Сектор государственных финансов..........................10
1.3. Платежный баланс Кыргызской Республики...........11
1.4. Банковский сектор......................................................13
1.5. Сектор небанковских финансово-кредитных
1.6. Финансовые рынки.....................................................23
1.6.1. Валютный рынок.................................................23
1.6.2. Межбанковский кредитный рынок.....................24
1.6.3. Рынок ценных бумаг.............................................25
1.6.4. Рынок депозитов и кредитов..............................30
ЛЬНОСТЬ Н
ЛЬНОГО Б
КЫРГЫЗСКОЙ Р
СПУБЛ
В 2014 ГО
ГЛАВА 2. ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА..........38
2.1. Определение денежно-кредитной политики...........38
2.2. Реализация денежно-кредитной политики..............41
2.2.1. Операции на внутреннем валютном рынке......41
2.2.2. Операции с нотами Национального банка........43
2.2.4. Рефинансирование банков..................................44
2.2.5. Обязательные резервные требования................45
2.3. Управление международными резервами................46
2.4. Результаты денежно-кредитной политики...............48
ГЛАВА 3. НАДЗОР И РЕГУЛИРОВАНИЕ
3.1. Банковский надзор.....................................................52
3.1.1. Лицензирование...................................................52
3.1.2. Внешний надзор...................................................53
3.1.3. Инспектирование.................................................56
3.1.4. Меры воздействия................................................57
3.2. Надзор за небанковскими финансово-кредитными
учреждениями...................................................................57
3.3. Методология надзора и регулирования....................59
ГЛАВА 4. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА.................................61
4.1. Развитие платежной системы....................................62
4.1.1. Безналичные расчеты............................................62
4.1.2. Надзор (оверсайт) за платежной системой.........65
4.1.3. Мероприятия по увеличению доли
безналичных платежей..................................................66
4.2. Наличное денежное обращение................................67
ГЛАВА 5. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ СВЯЗИ...........70
5.1. Сотрудничество с международными
5.2. Сотрудничество с центральными
(национальными) банками................................................74
ГЛАВА 6. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ
РЕСПУБЛИКИ......................................................................77
6.1. Структура Национального банка Кыргызской
Республики........................................................................77
6.2. Деятельность Правления Национального банка
Кыргызской Республики в 2014 году...............................85
6.3. Совершенствование банковского
законодательства...............................................................88
6.4. Выполнение функции финансового советника.......91
6.5. Внутренний аудит и система внутреннего
контроля.............................................................................96
6.6. Информирование общественности...........................97
ТНОСТЬ
ЛЬНОГО Б
КЫРГЫЗСКОЙ
СПУБЛ
2014 ГО
ГЛАВА 7. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА КЫРГЫЗСКОЙ
РЕСПУБЛИКИ ЗА ГОД, ЗАКОНЧИВШИЙСЯ
31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА...................................................102
7.1. Отчет независимого аудитора...................................103
7.2. Отчет о финансовом положении по состоянию
на 31 декабря 2014 года...................................................105
7.3. Отчет о прибыли или убытке за год,
закончившийся 31 декабря 2014 года............................106
7.4. Отчет о совокупном доходе за год,
закончившийся 31 декабря 2014 года............................107
7.5. Отчет о движении денежных средств за год,
закончившийся 31 декабря 2014 года............................108
7.6. Отчет об изменениях в капитале за год,
закончившийся 31 декабря 2014 года............................110
7.7. Примечания к финансовой отчетности за год,
закончившийся 31 декабря 2014 года...........................112
IV. ПР
Приложение 1. Хронология основных событий в
денежно-кредитной сфере в 2014 году..........................168
Приложение 2. Статистическая информация
(таблицы и графики)........................................................181
Приложение 3. Регулярные издания и другие
информационные инструменты Национального банка
Кыргызской Республики.................................................205
Приложение 4. Список сокращений..............................212
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Таблица 1.1.1.
Структура валового внутреннего продукта
По предварительным данным.
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ÃËÀÂÀ 1
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
инвестиций в основной капитал наблюдалось увеличение инвестиций, финанси
руемых как за счет внешних (на 35,6 процента), так и за счет внутренних источ
ников (на 13,7 процента). Увеличение инвестиций за счет финансирования внеш
них источников обусловлено ростом иностранных кредитов (в 2,5 раза). При этом
рост поступлений инвестиций за счет внутренних источников финансирования
был обусловлен увеличением инвестиций по статье «средства населения и благо
творительная помощь резидентов Кыргызской Республики» (на 15,2 процента), а
также за счет средств предприятий и организаций (на 15,0 процента).
1.2. Сектор государственных финансов
Бюджетно-налоговая политика в 2014 году была направлена на обеспечение
макроэкономической стабильности через укрепление бюджетной дисциплины
и повышение эффективности государственных расходов. Исполнение доходной
части бюджета было обеспечено за счет выполнения плановых показателей по
сбору налоговых и неналоговых доходов. Как и ранее, бόльшая часть бюджетных
средств направлялась на финансирование защищенных обязательств, в частности,
отмечалось увеличение расходов на оплату труда, субсидии и социальные посо
бия. По итогам отчетного года дефицит бюджета снизился и составил по данным
Центрального казначейства 1,9 млрд. сомов или 0,5 процента к ВВП (в 2013 году
бюджет был исполнен с дефицитом в размере 0,7 процента к ВВП).
В 2014 году доходы государственного бюджета от операционной деятель
ности составили 119,4 млрд. сомов или 30,0 процента к ВВП, увеличившись по
сравнению с аналогичным показателем 2013 года на 17,3 процента (в 2013 году
доходы также увеличились на 17,3 процента).
Налоговые поступления, занимающие основную долю в структуре дохо
дов, составили 82,6 млрд. сомов, увеличившись на 13,4 процента по сравнению
с аналогичным показателем 2013 года. Налоговые доходы на 48,5 процента были
обеспечены поступлениями от Государственной налоговой службы Кыргызской
Республики и на 51,5 процента – от Государственной таможенной службы
Кыргызской Республики (в 2013 году соотношение было 49,3 и 50,7 процента
соответственно).
В соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики»
в 2014 году в государственный бюджет было перечислено 70 процентов прибыли
Национального банка, что составило 310,9 млн. сомов.
График 1.2.1.
Структура налоговых поступлений государственного бюджета
Бюджетно-
налоговая
политика
Предварительные данные Министерства финансов Кыргызской Республики.
2013 г.
Налоги на
доходы и
прибыль
23,6%
Налоги на
собственность
2,8%
НДС
41,3%
Налог с
продаж
8,9%
Акцизы
5,6%
Таможенные
платежи
16,3%
Прочие
налоги
1,4%
2014 г.
Налоги на
доходы и
прибыль
23,8%
Налоги на
собственность
2,7%
НДС
39,5%
Налог с
продаж
8,8%
Акцизы
7,7%
Таможенные
платежи
16,7%
Прочие
налоги
0,9%
Общие расходы государственного бюджета на операционную деятельность
в 2014 году составили 95,6 млрд. сомов, увеличившись на 10,4 процента (в 2013
году было зафиксировано снижение расходов на 13,4 процента). По отношению к
ВВП расходы снизились с 31,9 процента в 2013 году до 24,1 процента в 2014 году.
Структура расходов, распределенных в соответствии с экономической клас
сификацией, не претерпела значительных изменений. Расходы государственного
бюджета в 2014 году на оплату труда увеличились на 11,5 процента (в 2013 году
– на 3,1 процента), составив 35,1 млрд. сомов или 36,7 процента от общего объема
расходов на операционную деятельность. Расходы на социальные пособия и суб
сидии увеличились на 15,5 процента, составив 26,1 млрд. сомов или 27,3 процен
та от общего объема расходов на операционную деятельность.
В соответствии с функциональной классификацией бюджетных расходов в
отчетном периоде наблюдался рост расходов по следующим группам: оборона,
общественный порядок и безопасность – на 19,1 процента, охрана окружающей
среды – на 16,8 процента, государственные службы общего значения – на 15,7 про
цента, экономические вопросы – на 14,7 процента, социальная защита – на 14,4
процента, жилищно-коммунальные услуги – на 11,8 процента, отдых, культура и
религия – на 6,5 процента, образование – на 3,3 процента и здравоохранение – на
1,7 процента. Чистое приобретение нефинансовых активов в 2014 году составило
25,7 млрд. сомов или 6,5 процента к ВВП (в 2013 году – 4,9 процента к ВВП)
По данным Министерства финансов Кыргызской Республики, по состоянию
на конец 2014 года государственный внешний долг составил 3,4 млрд. долларов
США или 50,9 процента к ВВП (в 2013 году – 3,2 млрд. долларов США или 43,8
процента к ВВП), внутренний долг – 12,4 млрд. сомов или 3,1 процента к ВВП (в
2013 году – 11,9 млрд. сомов или 3,3 процента к ВВП). Расходы на обслуживание
государственного долга составили 13,7 млрд. сомов или 3,5 процента к ВВП, из
них процентные выплаты составили 3,5 млрд. сомов или 0,9 процента к ВВП (в
2013 году расходы на обслуживание государственного долга составили 13,9 млрд.
сомов или 3,9 процента к ВВП).
В подсчетах использовался итоговый показатель ВВП за 2013 год.
Предварительные данные.
1.3. Платежный баланс Кыргызской Республики
В 2014 году отмечено уменьшение дефицита счета текущих операций с 25,1
процента к ВВП до 23,7 процента к ВВП (1,8 млрд. долларов США).
График 1.3.1.
Счет текущих операций
-60
-50
-40
-30
-20
-10
2010
2011
2012
2013
2014
проценты к ВВП
годы
Торговый баланс
Трансферты
Баланс доходов и услуг
Счет текущих операций
Опережающее снижение объемов импортных поступлений товаров по срав
нению с экспортными поставками обусловило сокращение торгового дефицита на
4,7 процента (до 3,4 млрд. долларов США).
Экспорт товаров за отчетный год сократился на 7,7 процента и сложился в
размере 1,9 млрд. долларов США. Крупнейшей статьей экспорта остается золо
то, стоимостной объем которого сократился на 2,7 процента вследствие снижения
средних контрактных цен поставок. При этом экспорт без учета золота снизился
на 10,4 процента и составил 1,2 млрд. долларов США. Отмечено снижение поста
вок авиакеросина
(на 21,6 процента), овощей (на 21,3 процента), электрического
тока (на 99,2 процента), чугуна и стали (на 50,4 процента), фруктов и орехов (на
32,5 процента) и ряда других товаров.
Объем импорта (в ценах ФОБ) за отчетный год составили 5,3 млрд. долла
ров США, снизившись на 5,8 процента. Главным фактором сокращения импорта
явилось снижение физического объема поставок и импортных цен нефтепродук
тов, в результате чего их стоимостной объем сложился ниже уровня 2013 года на
11,5 процента. Наблюдалось также сокращение объема поставок конструкций из
чугуна, стали и алюминия (на 64,8 процента), автомобилей для перевозки грузов
и автомобилей специального назначения (на 45,7 процента), предметов одежды и
одежных принадлежностей (на 17,7 процента), трансформаторов электрических
(на 64,6 процента), муки пшеничной (на 60,9 процента) и ряда других товаров.
В отчетном году наблюдалось снижение объема экспорта услуг на 16,8 про
цента, в то время как импорт услуг вырос на 8,9 процента. При этом определяю
щее влияние на динамику услуг оказала статья «поездки», по которой произошло
снижение объема экспорта на 20,3 процента и рост импорта на 11,1 процента. В
результате дефицит баланса услуг увеличился в 5,1 раза (до 340,6 млн. долларов
Объем чистого притока текущих трансфертов составил 2,2 млрд. долларов
США, снизившись по сравнению с аналогичным показателем 2013 года на 2,8
процента. В структуре текущих трансфертов значительный объем валютных
поступлений был обеспечен денежными переводами трудовых мигрантов. По
итогам 2014 года чистый приток денежных переводов составил 2,0 млрд. долла
ров США (включая чистый приток по переводам физических лиц, осуществляе
мых через системы денежных переводов – 1,8 млрд. долларов США), что на 5,1
процента ниже соответствующего показателя предыдущего года.
Отрицательное сальдо доходов сократилось на 48,4 процента (до 213,7 млн.
долларов США), что, в основном, обусловлено снижением доходов к выплате
прямым зарубежным инвесторам от инвестиционной деятельности в Кыргызской
Республике.
Сальдо счета операций с капиталом и финансовых операций по итогам 2014
года сложилось положительным и составило 810,3 млн. долларов США, что ниже
соответствующего показателя 2013 года на 28,5 процента.
Основные поступления по финансовому счету были обеспечены притоком
капитала по статьям «другие инвестиции» и «прямые инвестиции».
Сальдо статьи «другие инвестиции» сохранилось положительным и состави
ло 536,2 млн. долларов США, что в 2,4 раза выше уровня 2013 года. Изменение
в структуре других инвестиций, в основном, объясняется ростом нетто-притока
капитала за счет кредитов, полученных государственным
и частным секторами.
Вывоз бортовых запасов.
В 2013 году на формирование чистого притока по кредитам государственного сектора
повлиял учет списания Российской Федерацией долга в размере 188,9 млн. долларов США в
соответствии с Соглашением между правительствами Российской Федерации и Кыргызской
Республики об урегулировании задолженности КР перед РФ по ранее предоставленным кре
дитам.
Денежные
переводы
Счет
движения
капитала
Чистый приток прямых инвестиций в отчетном году сократился на 66,4 про
цента, составив 210,5 млн. долларов США. Основной объем прямых инвестиций
был обеспечен чистым притоком реинвестированных доходов в предприятия пря
мого инвестирования.
График 1.3.2.
Финансовый счет
По итогам 2014 года, сальдо статьи «ошибки и пропуски» сложилось поло
жительным в размере 838,4 млн. долларов США, что свидетельствует о неполном
статистическом учете операций, связанных с притоком капитала в страну.
Таким образом, по итогам 2014 года сальдо платежного баланса сложилось
отрицательным в размере 128,4 млн. долларов США против положительного
сальдо в размере 288,0 млн. долларов США в 2013 году.
Объем валовых международных резервов на конец отчетного года прибли
зился к отметке 2,0 млрд. долларов США. Размер резервных активов Националь
ного банка Кыргызской Республики соответствовал 4,0 месяцам покрытия буду
щего объема импорта товаров и услуг.
Международные
резервы
1.4. Банковский сектор
По итогам 2014 года наблюдался рост основных показателей банковского
сектора, в частности, активов, кредитного портфеля, ресурсной базы и чистой
Банковский сектор имеет высокий уровень адекватности капитала, что сви
детельствует о наличии определенного потенциала для дальнейшего повышения
уровня финансового посредничества, эффективности функционирования банков
ского сектора и обеспечения «подушки безопасности» в будущем.
Системные риски в банковском секторе умеренные. Банковский сектор
по-прежнему слабо интегрирован в международные финансовые рынки.
В 2014 году на территории Кыргызской Республики действовало 24 коммер
ческих банка, включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана.
Среди действующих коммерческих банков 16 банков – c иностранным участием
Использованы данные регулятивной отчетности коммерческих банков с учетом внесенных
банками корректировок за предыдущие периоды.
Основные тенден
ции в банковском
секторе
8
годы
проценты к ВВП
Прямые иностранные инвестиции
Портфельные и другие инвестиции
Финансовый счет
Количество
банков
в капитале. На долю иностранного капитала на конец 2014 года приходилось 35,8
процента капитала банков (в 2013 году – 36,5 процента).
За отчетный период суммарные активы банковского сектора увеличились на
23,9 процента и составили 137,6 млрд. сомов. Основная доля активов банков –
57,2 процента, приходилась на выданные кредиты.
Таблица 1.4.1.
Структура активов коммерческих банков (на конец периода)
60 862,6
67 537,4
87 446,5
111 092,0
137 621,0
26 382,0
31 217,1
40 105,4
78 756,3
годы
млн. сом
Кредиты клиентам (остатки)
Активы
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Объем «неклассифицированных»
активов составил 95,4 процента от суммы
активов и «классифицированных»
активов – 4,6 процента. Доля классифициро
ванных кредитов сократилась до 4,5 процента, что свидетельствует о снижении
удельного веса проблемных кредитов.
В условиях сохраняющейся позитивной динамики изменения качества кре
дитного портфеля, объем отчислений в РППУ за 2014 год составил 545,0 млн.
сомов.
Таблица 1.4.2.
Классификация активов, забалансовых обязательств и кредитов клиентам
(проценты, если не указано иное)
По итогам 2014 года уровень «долларизации» кредитного портфеля составил
57,6 процента.
В отчетном периоде структура банковских активов в институциональном
плане была достаточно диверсифицирована. Активы банков, размещенные в кор
поративном секторе, составляли 39,1 процента от общего объема активов банков,
в секторе домашних хозяйств – 18,2 процента.
График 1.4.2.
Институциональная структура активов банков
В категорию «неклассифицированные активы (кредиты)» входят активы (кредиты), отнесен
ные к категориям «нормальные», «удовлетворительные» и «под наблюдением».
В категорию «классифицированные активы (кредиты)» входят активы (кредиты), отнесенные
к категориям «субстандартные», «сомнительные» и «потери».
Категория
Активы и забалансо
вые обязательства
Кредиты клиентам
2013 г.
2014 г.
2013 г.
2014 г.
Всего неклассифицированные
в том числе:
Нормальные
Удовлетворительные
Под наблюдением
Всего классифицированные
в том числе:
Субстандартные
Сомнительные
Потери
Всего
Институ-
структура
активов
НБКР
10,1%
Финансовый
сектор
7,2%
Сектор
государ
ственного
управления
5,7%
Нефинансо
вый корпо
ративный
сектор
32,4%
Домашние
хозяйства
16,7%
Нерезиденты
13,9%
Другие
активы
14,0%
НБКР
7,0%
Финансовый
сектор
6,7%
Сектор
государ
ственного
управления
3,7%
Нефинансо
вый корпо
ративный
сектор
39,1%
Домашние
хозяйства
18,2%
Нерезиденты
12,5%
Другие
активы
12,6%
2013 г.
2014 г.
По итогам 2014 года объем обязательств коммерческих банков увеличился
на 26,5 процента до 116,8 млрд. сомов. Доля депозитной базы
в общем объеме
обязательств сложилась в размере 66,8 процента. За отчетный период прирост де
позитной базы банковского сектора составил 22,3 процента.
График 1.4.3.
Динамика обязательств и депозитной базы банков
В структуре пассивов банков доля обязательств перед нерезидентами соста
вила 16,9 процента. При этом обязательства в иностранной валюте составили 58,2
процента от общего объема обязательств.
Таблица 1.4.3.
Структура обязательств коммерческих банков (на конец периода)
Без учета депозитов и кредитов Правительства Кыргызской Республики, а также депозитов
банков и нерезидентов.
Обязательства
банковского
сектора
Категория обязательств
2013 г.
2014 г.
млн. сом.
Доля,
проценты
млн. сом.
Доля,
проценты
Срочные депозиты
Расчетные счета
Депозиты до востребования
16 115,8
Другие обязательства
11,0
Кредиты полученные
9 113,7
Депозиты Правительства
Расчетные счета и депозиты банков
3 611,5
Депозиты нерезидентов
Кредиты Правительства
Обязательства перед НБКР
Ценные бумаги, проданные по соглаше
Всего
116 790,6
В институциональном плане обязательства банков были сконцентрированы в
нефинансовом корпоративном секторе и домашних хозяйствах. На данные секто
ры по итогам 2014 года приходилось более половины (57,8 процента) всех обяза
тельств банков.
Институ-
cтруктура
обязательств
годы
млн. сом.
Депозиты коммерческих банков
Обязательства
Структура депозитной базы практически не изменилась. Так, по состоянию
на конец 2014 года на расчетные счета и депозиты до востребования приходилось
52,7 процента, на срочные депозиты – 39,8 процента. В целом, объем депозитов
коммерческих банков
составил 78,0 млрд. сомов. Депозиты юридических лиц
увеличились за отчетный период на 6,3 млрд. сомов или 23,7 процента. Депозиты
физических лиц выросли также на 6,3 млрд. сомов или 22,1 процента. Уровень
«долларизации» депозитной базы составил 56,3 процента.
Регулятивный суммарный капитал
коммерческих банков вырос за 2014 год
на 16,6 процента и составил 21,8 млрд. сомов. Оплаченный уставный капитал
увеличился на 7,7 процента до 11,2 млрд. сомов.
График 1.4.5.
Динамика показателей на базе капитала
Капитал
коммерческих
банков
Без учета депозитов и кредитов Правительства Кыргызской Республики, а также депозитов
банков и нерезидентов.
В регулятивный суммарный капитал банка включаются уставный капитал, резервы, нерас
пределенная прибыль (убытки) прошлых лет, прибыль (убытки) отчетного года и созданные
в банке общие резервы на неклассифицированные активы.
В данную категорию включаются простые и привилегированные акции.
График 1.4.4.
Институциональная структура обязательств банков
Нефинансо
вый корпо
ративный
сектор
25,9%
Финансовый
сектор
9,7%
Сектор
государ
ственного
управления
8,3%
Домашние
хозяйства
31,1%
Нерезиденты
14,4%
Другие
обязательства
10,7%
Нефинансо
вый корпо
ративный
сектор
28,2%
Финансовый
сектор
9,0%
Сектор
государ
ственного
управления
5,4%
Домашние
хозяйства
29,6%
Нерезиденты
16,9%
Другие
обязательства
10,9%
2013 г.
2014 г.
Депозитная база
Уровень адекватности капитала банковского сектора отражает возможность
дополнительного расширения активных операций банков.
28,3
24,5
21,8
2012
2013
2014
проценты
годы
Адекватность капитала (К 2.1.)
Адекватность капитала первого уровня (К 2.2.)
Левераж (К 2.3.)
Стандарт адекватности капитала для К 2.1.
Стандарт адекватности капитала для К 2.2.
Стандарт адекватности капитала для К 2.3.
График 1.4.6.
Динамика чистой прибыли и показателей доходности
Чистая прибыль банковской системы по итогам 2014 года составила 3,2
млрд. сомов, увеличившись на 0,5 млрд. сомов или 18,5 процента по сравнению с
предыдущим годом.
Таблица 1.4.4.
Структура доходов и расходов
(млн. сом.)
Категория
2013 г.
2014 г.
Всего процентные доходы
Всего процентные расходы
Чистый процентный доход
Отчисления в РППУ (по кредитам)
Чистый проц. доход после отчислений в РППУ
Всего непроцентные доходы
Всего непроцентные расходы
Всего другие операционные и административные расходы
Чистый операционный доход (убыток)
Отчисления в РППУ (по пр.активам)
Чистый доход (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток)
Использованы данные регулятивной отчетности НФКУ с учетом внесенных НФКУ корректи
ровок за предыдущие периоды.
Показатель доходности активов (ROA) снизился за 2014 год с 2,8 процента до
2,6 процента, показатель доходности капитала (ROE) увеличился на 0,7 процент
ных пункта и сформировался в размере 18,7 процента.
годы
млн. сомов
8
проценты
Прибыль (левая шкала)
ROA (правая шкала)
ROE (правая шкала)
1.5. Сектор небанковских финансово-кредитных учреждений
В отчетном году продолжилась реализация Стратегии развития микрофинан
сирования Кыргызской Республики на 2011-2015 годы, целью которой является
обеспечение доступа населения Кыргызстана к качественным финансовым услу
гам для развития собственного бизнеса, создание дополнительных рабочих мест,
Стратегия
финансирования
развитие предпринимательства преимущественно в сельской местности и повы
шение уровня жизни всего населения республики.
В июле 2014 года совместным постановлением Правительства Кыргызской
Республики и Национального банка принята новая редакция Плана действий
Стратегии, согласно которому оптимизирован процесс реализации мероприятий
Стратегии, в частности, пересмотрены сроки исполнения мероприятий, формули
ровки отдельных пунктов Плана действий, состав ответственных исполнителей.
По итогам 2014 года наблюдался рост основных показателей сектора не
банковских финансово-кредитных учреждений (НФКУ), в частности, активов,
кредитного портфеля, ресурсной базы, а также показателей финансового посред
ничества. Системные риски в микрокредитовании умеренные, так как на данном
этапе НФКУ оказывают ограниченный диапазон финансовых услуг.
В 2014 году на территории Кыргызской Республики действовало 351 небан
ковское финансово-кредитное учреждение, включая ОАО «Финансовая компания
кредитных союзов» (ОАО «ФККС»), микрофинансовые организации и кредитные
Согласно регулятивной отчетности, совокупные активы НФКУ за отчетный
год увеличились на 23,0 процента и по состоянию на 31 декабря 2014 года соста
вили 28,9 млрд. сомов. Кредиты клиентам и финансово-кредитным учреждениям
(ФКУ) составили основную долю активов небанковских финансово-кредитных
учреждений (79,3 процента).
Таблица 1.5.1.
Структура активов НФКУ (на конец периода)
тенденции
в секторе НФКУ
Объем ликвидных средств, размещаемых НФКУ в денежных средствах,
краткосрочных активах и на расчетных счетах в коммерческих банках, увеличил
ся за отчетный период на 0,6 процентных пункта, составив на конец 2014 года
3,0 млрд. сомов или 10,4 процента от общего объема активов.
Объем кредитного портфеля НФКУ
по сравнению с 2013 годом вырос на
20,1 процента и составил 22,9 млрд. сомов. Доля кредитного портфеля в активах
НФКУ сократилась на 2,0 процентных пункта по сравнению с 2013 годом и соста
вила 79,3 процента. Количество заемщиков НФКУ на конец 2014 года составило
445 675 лиц, увеличившись по сравнению с 2013 годом на 3 892 лица или 0,9 про
Данные по сектору НФКУ представлены без учета кредитного портфеля в ОАО «ФККС», так
как кредиты выданы кредитным союзам, которые их рекредитовали.
Количество
НФКУ
Активы НФКУ
Категория активов
2013 г.
2014 г.
млн. сом.
Доля,
проценты
млн. сом.
Доля,
проценты
Кредиты и финансовая аренда клиентам
Расчетные счета и депозиты в других
банках
Другие активы
Кредиты финансово-кредитным учреж
Основные средства
Инвестиции и финансовое участие
Денежные средства
Портфель ценных бумаг
Всего
Кредитный
портфель
* Под спец. РППУ понимаются резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков по класси
фицированным кредитам (субстандартные, сомнительные, потери).
цента. При этом показатель охвата населения финансовыми услугами составил
7,6 процента.
График 1.5.1.
Динамика активов и кредитного портфеля НФКУ (на конец периода)
годы
млн. сом.
Кредитный портфель (остатки)
Активы
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
услуги – 34,6 процента (в 2013 году – 43,3 и 37,0 процента, соответственно). Ко
личество заемщиков КС за год сократилось на 25,0 процента и на 31 декабря 2014
года составило 11 376 человек.
По состоянию на конец 2014 года 11 кредитных союзов имели депозитную
лицензию. Объем привлеченных депозитов от участников КС сократился на 82,4
процента и составил 14,2 млн. сомов, а обязательства перед другими ФКУ сокра
тились на 21,9 процента и составили 539,9 млн. сомов.
Совокупный кредитный портфель микрофинансовых организаций (МФО)
увеличился на 23,5 процента и на конец 2014 года составил 21,8 млрд. сомов. В
целом, кредитный портфель МФО состоит из кратко- и среднесрочных кредитов.
Основными отраслями кредитования МФО являлись сельское хозяйство, на долю
которого приходилось 36,7 процента (на конец 2013 года – 41,7 процента) от со
вокупного кредитного портфеля, а также торговля и услуги – 26,1 процента (на
конец 2013 года – 27,0 процента). Основными источниками кредитования МФО
являлись привлеченные средства от международных финансовых институтов и
зарубежных организаций. Количество заемщиков увеличилось на 1,8 процента и
на 31 декабря 2014 года составило 434 299 человек.
По итогам 2014 года объем обязательств НФКУ увеличился на 30,8 процента,
до 19,3 млрд. сомов. Доля депозитной базы
в общем объеме обязательств сложи
лась в размере 0,3 процента или 50,1 млн. сомов. За отчетный период наблюдается
сокращение депозитной базы НФКУ на 38,0 процента.
График 1.5.2.
Структура обязательств НФКУ
(млн. сомов)
Обязательства
НФКУ
В структуре пассивов НФКУ доля обязательств перед иностранными органи
зациями составила 74,4 процента. При этом обязательства в иностранной валюте
составили 57,8 процента от общего объема обязательств.
Депозиты МФК и КС
Кредиты
Правитель
2,7%;
Другие
обязательства;
7,1%
Субординиро
ванные долг.
обяз
2,8%
Депозиты;
0,5%
Кредиты от
междуна
родных
организаций ;
75,6%
Кредиты от
банков;
2,6%
Кредиты от
других ФКУ
8,6%
Кредиты
Правитель
3,5%
Другие
обязательства;
7,7%
Субординиро
ванные долг.
обяз
2,3%
Депозиты;
0,3%
Кредиты от
междуна
родных
организаций;
74,4%
Кредиты от
банков;
5,8%
Кредиты от
других ФКУ;
6,0%
4 г.
Общая сумма оплаченного уставного капитала небанковских финансово-кре
дитных учреждений составила 5,3 млрд. сомов. Общий размер уставного капита
ла НФКУ увеличился на 11,4 процента или на 0,5 млрд. сомов (в 2013 году – 4,8
млрд. сомов). При этом собственный капитал НФКУ составил 8,3 млрд. сомов,
который увеличился на 11,6 процента или на 0,9 млрд. сомов.
График 1.5.3.
Динамика чистой прибыли и показателей доходности
Таблица 1.5.3.
Структура обязательств НФКУ (на конец периода)
Категория обязательств
2013 г.
2014 г.
млн. сом.
млн. сом.
Кредиты полученные, в том числе:
от банков КР
1 118,7
от других ФКУ КР
от международных финансовых организаций и доноров
от международных ФКУ
кредиты Правительства
Другие обязательства
Субординированные долговые обязательства
Срочные депозиты
Депозиты до востребования
Всего
19 311,2
Чистая прибыль системы НФКУ по итогам 2014 года составила 0,7 млрд.
сомов, сократившись на 0,2 млрд. сомов или 17,2 процента по сравнению с пре
дыдущим годом.
Капитал НФКУ
годы
млн.сом.
проценты
Прибыль (левая шкала)
ROE (правая шкала)
ROA (правая шкала)
Показатель доходности активов (ROA) снизился за 2014 год с 4,3 процента до
3,0 процента, показатель доходности капитала (ROE) сократился с 12,5 процента
до 9,8 процента.
Таблица 1.5.4.
Структура доходов и расходов
(млн. сом.)
Категория
2013 г.
2014 г.
Всего процентные доходы
Всего процентные расходы
Чистый процентный доход
Отчисления в РППУ (по кредитам)
Чистый проц. доход после отчислений в РППУ
Всего непроцентные доходы
Всего непроцентные расходы
Всего другие операционные и административные расходы
Чистый операционный доход (убыток)
Отчисления в РППУ (по пр.активам)
Чистый доход (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток)
1.6. Финансовые рынки
1.6.1. Валютный рынок
В 2014 году на ситуацию на внутреннем валютном рынке оказывал воздей
ствие ряд внешних факторов, включающих в себя укрепление доллара США на
глобальных финансовых рынках, значимое обесценение национальных валют не
которых стран-основных торговых партнеров. По итогам года учетный курс дол
лара США повысился на 19,6 процента, с 49,2470 до 58,8865 сом/доллар США.
График 1.6.1.1.
Динамика валютного курса и объем операций на межбанковских валютных торгах
Динамика
обменного курса
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
млн. долл. США
сом./долл. США
Сделки между коммерческими банками (левая шкала)
Сделки между НБКР и коммерческими банками (левая шкала)
Учетный курс доллара США на конец периода (правая шкала)
В рассматриваемом периоде, в целях сглаживания резких колебаний обмен
ного курса на межбанковском валютном рынке, Национальным банком проводи
лись операции как по продаже, так и по покупке иностранной валюты. Чистая
продажа по данным операциям составила 516,3 млн. долларов США.
Общий объем спот-операций по покупке/продаже иностранной валюты на
валютном рынке составил 593,5 млрд. сомов, увеличившись на 56,3 процента. В
частности, объем операций с долларами США по итогам года увеличился на 64,4
процента с увеличением их доли в общем объеме операций до 62,9 процента (+3,4
процентных пункта) в результате повышения спроса на данную валюту. Операции
с евро увеличились на 4,4 процента с уменьшением их удельного веса на 1,0 про
центных пункта, до 2,2 процента. Доля операций в российских рублях снизилась
с 28,8 до 28,4 процента при увеличении на 54,0 процента объема сделок с данной
валютой. Удельный вес операций в казахских тенге снизился до 6,5 процента (-2,0
процентных пункта), однако объем сделок увеличился на 26,0 процента. Объем
операций с прочими валютами
снизился на 17,0 процента, а их доля уменьши
лась до 0,02 процента (-0,01 процентных пункта).
В 2014 году объем безналичных валютных спот-операций коммерческих бан
ков составил 109,6 млрд. в сомовом эквиваленте, увеличившись в сопоставлении
с аналогичным показателем 2013 года на 76,9 процента. В безналичном сегменте
валютного рынка преобладающая часть сделок на межбанковских валютных тор
заключалась в долларах США.
Общий объем своп-операций, проведенных коммерческими банками, как на
внутреннем рынке, так и с банками-нерезидентами, составил 16,8 млрд. сомов в
эквиваленте, увеличившись в сравнении с аналогичным показателем за 2013 год в
четыре раза. Национальным банком в рассматриваемом периоде была проведена
своп-операция на сумму 85,0 млн. сомов в евро.
По итогам 2014 года средневзвешенный курс продажи наличного доллара
США в обменных бюро повысился на 19,9 процента и составил 59,2205 сом/дол
лар США на конец декабря. При этом средневзвешенный курс продажи евро в
обменных бюро за год вырос на 5,9 процента и составил 71,5211 сом/евро, ка
захского тенге – на 0,9 процента, до 0,3198 сом/тенге. Курс российского рубля,
напротив, снизился на 31,7 процента, до 1,0176 сом/рубль.
1.6.2. Межбанковский кредитный рынок
В 2014 году вследствие перехода на новую основу денежно-кредитной по
литики и внедрения новых инструментов наблюдалось заметное увеличение ак
тивности на межбанковском рынке кредитных ресурсов. В течение года ставки
межбанковского рынка, как правило, находились в пределах коридора процент
ных ставок, определенного Национальным банком.
По итогам года общий объем сомовых операций на межбанковском кредит
ном рынке (с учетом кредитов «овернайт», 7-дневных и внутридневных кредитов)
составил 112,2 млрд. сомов, увеличившись по сравнению с аналогичным показа
телем 2013 года в шесть раз. При росте количественных показателей сделок во
всех сегментах рынка, основная часть операций в сомах приходилась на кредиты
«овернайт» и сделки репо.
банка
Структура
валютного рынка
по видам валют
Своп–операции
Динамика курсов
валют в обменных
валюте
Английский фунт стерлингов, швейцарский франк, турецкая лира, узбекский сум, канадский
доллар, китайский юань и японская йена.
Торги осуществляются в Национальном банке через Автоматизированную торговую систему
(АТС).
На конец рассматриваемого периода, средневзвешенная процентная ставка
по межбанковским кредитам в национальной валюте, выданных на стандартных
условиях, составила 18,5 процента (+12,5 п.п. в годовом выражении), а по опера
циям репо – 9,8 процента (+5,9 процентных пункта). Средневзвешенная ставка по
кредитам в иностранной валюте составила 0,5 процента.
Средневзвешенная срочность операций репо снизилась с четырех до трех
дней, а кредитов в национальной валюте – со 166 до 59 дней.
Таблица 1.6.2.1.
Средневзвешенные процентные ставки на внутреннем межбанковском кредитном
рынке (за период)
(проценты)
1.6.3. Рынок ценных бумаг
1.6.3.1. Рынок государственных ценных бумаг
Рынок государственных ценных бумаг (ГЦБ) в 2014 году был представлен
следующими видами ценных бумаг:
государственные казначейские векселя (ГКВ);
государственные казначейские облигации (ГКО);
ноты Национального банка;
казначейские обязательства (КО);
переводные векселя;
муниципальные облигации.
Общий объем государственных ценных бумаг, находящихся в обращении, на
конец отчетного периода составил 13,1 млрд. сомов, снизившись за год на 30,1
процента. Снижение произошло, в основном, за счет уменьшения объема нахо
дившихся в обращении нот Национального банка на конец года.
ГЦБ в обращении
График 1.6.2.1.
Объем сделок на внутреннем межбанковском кредитном рынке
(млн. сом.)
Кредиты в
нац.
валюте
1 843,3
Операции
репо
8 753,5
Кредиты
"овернайт"
8 095,2
2013 г.
2013 г.
2014 г.
Ставка по кредитам в нац. валюте
Ставка по кредитам в ин. валюте
Ставка по операциям репо
Ставка по кредитам «овернайт»
Ставка по 7-дневным кредитам
Кредиты в
нац.
валюте;
563,4
Кредиты в
ин. валюте
(исключая
сделки с
нерезиден
тами);
115,2
Операции
репо;
49 459,7
Кредиты
"овернайт";
56 724,6
Внутри

дневные
кредиты
НБКР;
4 345,6
дневные
кредиты
НБКР;
1 100,0
2014 г.
1.6.3.1.1. Государственные казначейские векселя
В рассматриваемом периоде государственные казначейские векселя выпуска
лись в обращение Министерством финансов на срок 3, 6 и 12 месяцев с целью
финансирования текущего дефицита государственного бюджета. Аукционы по
первичному размещению ГКВ проводятся еженедельно в Национальном банке,
являющимся агентом по их размещению и осуществлению расчетов.
График 1.6.3.1.1.1.
Спрос и размещение ГКВ
График 1.6.3.1.1.
Структура государственных ценных бумаг в обращении
Некоторое уменьшение избыточного уровня ликвидности в банковской систе
ме способствовало снижению активности на рынке долговых государственных
ценных бумаг, в том числе в сегменте государственных казначейских векселей.
Общегодовой объем объявленной эмиссии также был снижен по сравнению с по
казателями за предыдущий год.
Общая средневзвешенная доходность ГКВ составила 9,5 процента по итогам
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
млн. сом.
проценты
Общий объем спроса на ГКВ (левая шкала)
Объем продаж 12-месячных ГКВ (левая шкала)
Объем продаж 6-месячных ГКВ (левая шкала)
Объем продаж 3-месячных ГКВ (левая шкала)
Общая средневзв. доходность ГКВ (правая шкала)
3,9%
Простые и
переводные
векселя
0,2%
24,9%
Муниципаль
ные ценные
бумаги
0,6%
Ноты НБКР
35,5%
34,9%
5,0%
Простые и
переводные
векселя
0,3%
23,3%
Муниципаль
ные ценные
бумаги
0,4%
Ноты НБКР
10,2%
60,8%
2014 г.
2014 года (в 2013 году – 8,5 процента). При этом по 12-месячным ГКВ, занимаю
щим наибольшую долю в общем объеме данных бумаг в обращении, среднеме
сячная доходность увеличилась на 0,2 процентных пункта, до 9,7 процента.
График 1.6.3.1.1.2.
Средневзвешенная доходность по всем видам ГКВ
Общий объем объявленной эмиссии государственных казначейских векселей
составил 5,4 млрд. сомов, снизившись по сравнению с аналогичным показателем
за 2013 год на 9,1 процента, а общий объем продаж ГКВ составил 3,4 млрд. сомов,
уменьшившись на 40,5 процента.
Таблица 1.6.3.1.1.1.
Объем эмиссии и среднегодовая доходность ГКВ
Объем эмиссии
2013 г.
2014 г.
Объем
продаж,
Удельный
вес,
Доход
ность,
Объем
продаж,
Удельный
вес,
Доход
ность,
млн. сом.
проценты
проценты
млн. сом.
проценты
проценты
Всего
в том числе:
3-месячные ГКВ
6-месячные ГКВ
12-месячные ГКВ
В структуре держателей ГКВ преобладали коммерческие банки с долей в 57,7
процента от общего объема ГКВ в обращении, что на 18,2 процентных пункта ниже
аналогичного показателя 2013 года. В номинальном выражении объем векселей в
портфелях банков по состоянию на конец 2014 года сложился в размере 1,8 млрд.
сомов. Удельный вес ГКВ в общих активах коммерческих банков составил 2,2
процента.
Количество банков, владеющих ГКВ, снизилось до 14, а индекс концентра
ции банковского портфеля данных ценных бумаг повысился с 0,14 до 0,23, что
эквивалентно разделу рынка между четырьмя банками с равными долями. Умень
шение доли банков с одновременным снижением удельного веса юридических
лиц-резидентов с 9,8 до 1,0 процента было вызвано повышением активности
институциональных инвесторов, в результате которой их доля увеличилась за год
Структура
рынка ГКВ
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
проценты
3-месячные ГКВ
6-месячные ГКВ
12-месячные ГКВ
Общая средневзвешенная доходность ГКВ
на 27,0 процентных пункта, до 41,3 процента. Нерезиденты в рассматриваемом
периоде в аукционах участия не принимали.
На вторичном рынке коммерческие банки активно использовали ГКВ при
заключении сделок на условиях репо. В отчетном году объем данных операций
по сравнению с аналогичным показателем 2013 года увеличился в 2,2 раза, до
12,1 млрд. сомов. Объем межбанковских операций по покупке-продаже ГКВ до
погашения (на условиях «аутрайт») на вторичном рынке увеличился в 1,7 раза,
составив 83,1 млн. сомов. Средневзвешенный срок до погашения ГКВ в данных
сделках составил 298 дней, а средневзвешенная ставка – 8,5 процента.
1.6.3.1.2. Государственные казначейские облигации
Государственные казначейские облигации размещаются Министерством фи
нансов с октября 2009 года. В рассматриваемом периоде эмитентом предлагались
ГКО со сроком обращения на два, три и пять лет.
Общий уровень предложения ГКО был повышен Министерством финансов
в 2,1 раза по сравнению с 2013 годом. Таким образом, в отчетном году показа
тель продаж ГКО составил 4,8 млрд. сомов, увеличившись в два раза, что в итоге
привело к 25-процентному росту объема данных бумаг в обращении, до 7,2 млрд.
сомов. Продажи бόльшей частью были сформированы за счет четырех участников
рынка, в сумме обеспечивших 91,9 процента всего объема размещения, что ука
зывает на сохранение высокого уровня концентрации рынка ГКО. Низкий спрос
со стороны большинства банков был обусловлен невысоким уровнем избыточной
ликвидности.
В отчетном периоде общая средневзвешенная доходность ГКО составила
14,4 процента, снизившись на 0,4 процентных пункта по сравнению с аналогич
ным показателем 2013 года.
График 1.6.3.1.2.1.
Спрос и размещение ГКО
вторичном рынке
1.6.3.1.3. Ноты Национального банка
В 2014 году на рынке размещались 7- и 28-дневные ноты. После перехода на
новую основу денежно-кредитной политики (ДКП) на рынке размещались только
7-дневные ноты. Национальный банк продолжал использовать ноты как инстру
мент изъятия избыточной ликвидности, регулируя объем их предложения в зави
симости от задач денежно-кредитной политики и уровня ликвидности в банков
ской системе.
Спрос и предло
жение на рынке
ГКО
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
млн. сом.
проценты
Объем спроса на ГКО
Объем продаж ГКО
Средневзвешенная доходность ГКО (правая шкала)
В целом за год было размещено нот Национального банка на сумму 78,8
млрд. сомов, тогда как в 2013 году данный показатель составлял 44,6 млрд. сомов.
График 1.6.3.1.3.1.
Спрос и размещение нот Национального банка
За 2014 год Национальный банк, в соответствии со стратегическими и такти
ческими целями проводимой денежно-кредитной политики по сдерживанию ин
фляционных процессов, увеличил годовой объем предложения нот по сравнению
с предыдущим годом в 2,7 раза, до 137,5 млрд. сомов. Общий показатель размеще
ния по всем видам нот увеличился на 76,7 процента по сравнению с предыдущим
годом.
Средневзвешенный уровень доходности по всем видам нот по сравнению с
данным показателем 2013 года повысился на 2,8 процентных пункта, до 6,3 про
цента.
График 1.6.3.1.3.2.
Средневзвешенная доходность по видам нот Национального банка
Спрос и предло
жение на рынке
ного банка
Объем нот Национального банка в обращении на конец 2014 года составил
1,3 млрд. сомов. В структуре держателей нот доля коммерческих банков достигла
96,1 процента. Удельный вес юридических лиц-резидентов составил 0,3 процен
8
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
проценты
Средневзвешенная доходность 7-дневных нот
Средневзвешенная доходность 14-дневных нот
Средневзвешенная доходность 28-дневных нот
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
млн. сом.
проценты
Объем спроса (левая шкала)
Объем продаж (левая шкала)
Средневзвешенная доходность (правая шкала)
та, институциональных инвесторов – 3,6 процента. Ноты Национального находи
лись в активах шести банков.
1.6.3.1.4. Прочие ГЦБ
В 2014 году удельный вес КО в структуре государственных ценных бумаг
увеличился до 11,1 процента (+7,3 процентных пункта). В итоге объем КО в обра
щении за год снизился на 8,9 процента и составил 658,9 млн. сомов.
Объем переводных векселей в обращении, выпущенных Министерством фи
нансов в процессе переоформления задолженности банков и других финансовых
учреждений перед вкладчиками, не изменился, сохранившись на уровне 34,9 млн.
сомов, а их доля составила 0,6 процента.
На конец отчетного периода объем муниципальных ценных бумаг
, разме
щенных мэрией г. Бишкек, сложился в размере 55,0 млн. сомов, снизившись за год
в результате погашения части бумаг, а их доля в общей структуре ГЦБ составила
0,9 процента.
1.6.3.2. Рынок корпоративных ценных бумаг
В 2014 году количество заключенных сделок с ценными бумагами увеличи
лось на 5,7 процента по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.
В отчетном году было зарегистрировано 56 выпусков ценных бумаг на сумму 16,4
млн. сомов.
По состоянию на конец года 21 эмитент прошел листинг на Кыргызской
фондовой бирже. Наибольшее количество компаний, прошедших листинг, осу
ществляли свою деятельность в сфере услуг и в финансовой сфере. На фондовом
рынке общий объем сделок с ценными бумагами составил 3,9 млрд. сомов, из
которых 2,3 млрд. сомов пришлось на внебиржевой рынок. Общий объем торгов
по сравнению с предыдущим годом увеличился на 72,7 процента.
Основные показатели рынка корпоративных ценных бумаг свидетельствуют
об относительно низком уровне его развития.
1.6.4. Рынок депозитов и кредитов
Без учета изменения обменного курса депозитная база с начала года выросла
на 11,3 процента. На конец 2014 года депозитная база
коммерческих банков соста
вила 82,5 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 22,6 процента. Депозиты
в национальной валюте увеличились на 4,5 процента, до 36,0 млрд. сомов, объем
депозитов в иностранной валюте – на 41,6 процента, до 46,5 млрд. в сомовом эк
виваленте.
Депозитная база
По данным мэрии г. Бишкек.
По данным Государственной службы регулирования и надзора за финансовым рынком при
Правительстве Кыргызской Республики.
С учетом депозитов Правительства и депозитов других финансовых учреждений, не включая
кредиты Правительства и местных органов власти Кыргызской Республики.
Доля депозитов юридических лиц в структуре депозитной базы оставалась
существенной – 53,0 процента. Сомовые вклады юридических лиц за год возрос
ли на 11,0 процента, при росте показателя объема депозитов предприятий в иностран
ной валюте на 32,0 процента. Доля депозитов населения снизилась с 42,1 до 41,9
процента. В валютной структуре депозитов физических лиц отмечался заметный
прирост вкладов в иностранной валюте – на 49,1 процента. Вклады населения в
национальной валюте за год снизились на 3,6 процента.
Временнàя структура депозитной базы, в силу изменения обменного курса,
изменилась. Доли средств на расчетных счетах и до востребования уменьшились
с 35,7 до 33,2 процента и с 25,2 до 21,9 процента, соответственно. При этом объем
остатков на срочных депозитах клиентов банков повысился на 41,0 процента, а
их доля увеличилась за год с 39,1 до 44,9 процента. Структура срочных вкладов
изменилась в сторону увеличения доли долгосрочных вкладов (свыше года) на 1,8
процентных пункта, до 11,0 процента в общем объеме депозитной базы (или до
24,6 процента в объеме срочных депозитов), тогда как удельный вес краткосроч
ных вкладов вырос на 4,1 процентных пункта, до 33,9 процента (или до 75,4 про
цента в объеме срочных депозитов). В результате, дюрация срочных депозитов
сохранилась на уровне предыдущего года в 11,4 месяца, а аналогичный показа
тель для всей депозитной базы продлился до 5,1 месяца.
По итогам года индекс концентрации рынка депозитов сохранился на уровне
0,10, что отражает низкий уровень концентрации этого рынка.
Объем вновь принятых банками депозитов
за 2014 год составил 392,8 млрд.
сомов, увеличившись на 36,5 процента по сравнению с аналогичным показателем
за 2013 год. Рост наблюдался как по депозитам в национальной валюте – на 22,8
процента, до 179,5 млрд. сомов, так и в иностранной валюте – на 50,7 процента,
до 213,2 млрд. сомов. При этом основной приток депозитов был обеспечен
поступлением средств на срочные вклады в иностранной валюте.
Средневзвешенная процентная ставка депозитной базы в национальной ва
люте на конец 2014 года составила 6,9 процента, повысившись за год на 1,3 про
центных пункта. Ставка по остаткам депозитов в иностранной валюте увеличи
лась до 3,2 процента (+0,4 процентных пункта).
График 1.6.4.1.
Объем депозитной базы (на конец периода)
Структура
депозитной базы
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
Депозиты в национальной валюте (левая шкала)
Депозиты в иностранной валюте (левая шкала)
Темпы прироста депозитов в нац. валюте (с начала года) (правая шкала)
Темпы прироста депозитов в ин. валюте (с начала года) (правая шкала)
млрд.сом.
проценты
депозиты
В объеме вновь привлеченных депозитов не учитывались поступления средств на расчетные
счета.
Процентные
ставки по
депозитам
Средневзвешенные процентные ставки по вновь принятым депозитам как в
национальной, так и в иностранной валютах по сравнению с соответствующими
показателями 2013 года изменились незначительно, составив 2,5 и 0,9 процента
соответственно. При этом стоимость вновь принятых срочных депозитов в на
циональной валюте увеличилась на 1,1 процентных пункта, до 10,9 процента, а
в иностранной валюте – сохранилась на уровне 2013 года в 5,8 процента. Ставки
по срочным депозитам населения в национальной валюте повысились на 0,3 про
центных пункта, составив 11,0 процента, в иностранной валюте сохранились на
уровне предыдущего года, составив 6,4 процента.
График 1.6.4.2.
Динамика процентных ставок по срочным депозитам
В 2014 году отмечалось сохранение тенденции роста объемов кредитования
коммерческими банками реального сектора экономики.
Происходившие на рынке количественные изменения сопровождались улуч
шением качественных характеристик кредитного портфеля банковской системы,
определяемых долевыми значениями просроченной задолженности и пролонги
рованных кредитов. По итогам года ставки по кредитам банков в национальной и
иностранной валюте снизились.
Совокупный кредитный портфель
банков вырос на 45,9 процента, составив
78,8 млрд. сомов на конец года. Без учета изменения обменного курса прирост
кредитного портфеля банков составил 32,2 процента. Увеличение кредитного
портфеля было обеспечено ростом кредитов в национальной валюте на 33,3 про
цента, до 33,4 млрд. сомов, и в иностранной валюте – на 56,9 процента, до 45,4
млрд. сомов. В итоге «долларизация» кредитного портфеля возросла с 53,6 до 57,6
процента.
Без учета начисленного дисконта.
тенденции
кредитного рынка
Кредитный
портфель банков
8
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
проценты
по вновь принятым депозитам в нац.валюте
по вновь принятым депозитам в ин.валюте
по депозитам в нац.валюте (на конец периода)
по депозитам в ин.валюте (на конец периода)
В 2014 году сохранилась положительная тенденция увеличения долгосроч
ного кредитования при снижении доли кредитов срочностью от трех месяцев до
трех лет, что привело к некоторому увеличению дюрации кредитного портфеля с
29,6 до 30,6 месяцев.
Концентрация рынка кредитования осталась на сравнительно невысоком
уровне в 0,10, тогда как отраслевой индекс концентрации кредитного портфеля в
размере 0,40, напротив, свидетельствовал о распределении кредитов большинства
банков между двумя отраслями – торговлей и сельским хозяйством.
Таблица 1.6.4.1.
Кредитный портфель коммерческих банков по секторам экономики
(млн.сомов)
Объем вновь выданных коммерческими банками кредитов по сравнению с
аналогичным показателем 2013 года вырос на 34,1 процента и составил 79,5 млрд.
сомов. Увеличение стало результатом прироста как сомовых кредитов на 31,0 про
цента, составивших 34,9 млрд. сомов, так и кредитов в иностранной валюте – на
36,7 процента, до 44,6 млрд. в сомовом эквиваленте.
Увеличение показателей объема вновь выданных кредитов наблюдалось
практически во всех отраслях экономики (кроме кредитов на связь). По итогам
года доля кредитов в торговлю повысилась на 3,0 процентных пункта, до 45,1
процента. Удельный вес кредитов на сельское хозяйство составил 11,6 процента
Временнàя
структура
кредитного
портфеля банков
График 1.6.4.3.
Объем кредитов банков (на конец периода)
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
Кредиты в национальной валюте (левая шкала)
Кредиты в иностранной валюте (левая шкала)
Темпы прироста кредитов в нац. валюте (с начала года) (правая шкала)
Темпы прироста кредитов в ин. валюте (с начала года) (правая шкала)
млрд.сом.
проценты
Сектор
2013 г.
2014 г.
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля и коммерч. операции
Заготовка и переработка
116,5
Строительство и ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
Всего
Отраслевая
cтруктура креди-
банками
(-5,3 процентных пункта), на промышленность – 11,4 процента (+3,5 процента),
на потребительские цели – 9,3 процента (+0,6 процентных пункта), на ипотеку
– 5,3 процента, (-0,7 процентных пункта), на строительство – 4,3 процента (-1,5
процентных пункта). Доля кредитов, выданных на социальные услуги составила
3,4 процента в общем объеме кредитов (+2,1 процентных пункта), на транспорт
– 2,0 процента (+1,0 процентных пункта), на заготовки и переработки – 0,2 про
цента (+0,1 процентных пункта). Доля прочих кредитов составила 7,4 процента
(-2,5 процентных пункта).
Таблица 1.6.4.2.
Изменение кредитного портфеля банковского сектора Кыргызской Республики по
регионам (на конец периода)*
В рассматриваемом периоде в региональном разрезе основная часть средств
кредитного портфеля была выдана в г. Бишкек (59,1 процента), в г. Ош и Ошской
области (12,0 процента).
Средневзвешенная ставка по вновь выданным кредитам в национальной ва
люте в целом за год составила 20,1 процента, снизившись по сравнению с 2013 го
дом на 1,2 процентных пункта. Снижение процентных ставок было зафиксирова
но в таких отраслях реального сектора экономики как промышленность, сельское
хозяйство, торговля, строительство, ипотека, а также в сегменте связи и заготовок
и переработок. Средневзвешенная процентная ставка по вновь выданным креди
там в иностранной валюте за период составила 15,0 процента, снизившись на 2,7
процентных пункта. Самыми низкими процентными ставками по займам в нацио
нальной и иностранной валютах были ставки по кредитам в промышленность, а
самыми высокими – по потребительским кредитам.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам, составляющим портфель
действующих коммерческих банков, на конец года в национальной валюте соста
вила 19,6 процента (-1,1 процентных пункта), а в иностранной валюте – 16,1 про
цента (-0,3 процентных пункта).
Процентные
ставки банков
кредитам
2013 г.
2014 г.
млн. сом.
Доля,
проценты
млн. сом.
Доля,
проценты
г. Бишкек
г. Ош и Ошская область
Джалал-Абадская область
Чуйская область
5 111,9
Иссык-Кульская область
Таласская область
Баткенская область
Нарынская область
Всего
*Кредитный портфель представлен с учетом начисленного дисконта
Процентные
ставки по
кредитам банков
На конец 2014 года общий объем кредитов банков и НФКУ составил 101,7
млрд. сомов, увеличившись за год на 39,2 процента (в 2013 году увеличение соста
вило 31,6 процента).
График 1.6.4.5.
Объем кредитов в экономике с учетом кредитов НФКУ (на конец периода)
Кредитный
портфель
НФКУ
Таблица 1.6.4.3.
Изменение кредитного портфеля НФКУ по областям (на конец периода)
(млн. сом.)
График 1.6.4.4.
Динамика средневзвешенных процентных ставок по кредитам
млрд. сом.
годы
проценты
Кредиты НФКУ (левая шкала)
Кредиты банков (левая шкала)
Темпы прироста кредитов НФКУ (правая шкала)
Темпы прироста кредитов банков (правая шкала)
2013 г.
2014 г.
г. Бишкек
Баткенская область
Джалал-Абадская область
Иссык-Кульская область
2 211,9
Нарынская область
Ошская область и г. Ош
Таласская область
Чуйская область
За пределы КР
110,1
Всего
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
проценты
в национальной валюте (на конец периода)
в иностранной валюте (на конец периода)
Основной объем кредитов НФКУ в рассматриваемом периоде был выдан в
г. Бишкек, увеличившись на 24,7 процента, с долей в 20,7 процента.
Таблица 1.6.4.4.
Кредитный портфель НФКУ по секторам экономики (на конец периода)
(млн. сом.)
Процентные
ставки по креди
там НФКУ
Наибольший объем выданных НФКУ кредитов приходился на сельское хо
зяйство (8,5 млрд. сомов), увеличившись за год на 6,9 процента и на сектор тор
говли и услуг (6,2 млрд. сомов) (+16,2 процента).
Таблица 1.6.4.5.
Средневзвешенные ставки по кредитам
(проценты)
Сектор
2013 г.
2014 г.
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля и услуги
Заготовка и переработка
Строительство и покупка недвижимости (ипотека)
Кредиты физ. лицам
Другое
Всего
2013 г.
2014 г.
Кредитные союзы
Средневзвешенные ставки по кредитам микрофинансовых организаций сни
зились до 30,0 процента (-1,0 процентных пункта), по кредитам кредитных сою
зов – до 25,6 процента (-1,7 процентных пункта).
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ГЛ
Я ПОЛ
В 2014 году Национальный банк Кыргызской Республики осуществил
переход на новую основу денежно-кредитной политики. Промежуточный ориен
тир проводимой денежно-кредитной политики был изменен с денежных агрегатов
на процентные ставки. Среднесрочной задачей изменения основы является уси
ление работы процентного канала трансмиссионного механизма денежно-кредит
ной политики и ее влияния на реальный сектор экономики. Цель денежно-кредит
ной политики остается прежней – достижение и поддержание стабильности цен.
В отчетном году воздействие внешних факторов как на экономику в целом,
так и на ценовую ситуацию усилилось. Денежно-кредитная политика Националь
ного банка была направлена на ограничение монетарной составляющей инфляции
и, соответственно, на снижение давления на обменный курс. В этих целях Национальный
банк применял инструменты денежно-кредитной политики и меры макропруден
циального характера. Среднегодовой уровень инфляции в 2014 году составил 7,5
процента, который находился в пределах заявленных ориентиров денежно-кре
дитной политики.
В рамках новой основы денежно-кредитной политики и в целях совершен
ствования используемых инструментов Национальным банком были внедре
ны новые инструменты денежно-кредитной политики – депозиты «овернайт» и
7-дневный кредит, внесены изменения в методы и условия проведения кредитных
аукционов.
Объем валовых международных резервов на конец года составил в эквива
ленте около 2,0 млрд. долларов США. В структуру международных резервов вхо
дили валютный портфель, СПЗ и активы в золоте. В отчетном году Националь
ный банк для пополнения объема международных резервов покупал золото на
внутреннем рынке. Международные резервы использовались, главным образом,
в целях денежно-кредитной политики, а также для обслуживания внешних обяза
тельств Правительства и Национального банка Кыргызской Республики.
2.1. Определение денежно-кредитной политики
В соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики»
основной целью деятельности Национального банка является достижение и под
держание стабильности цен посредством проведения соответствующей денеж
но-кредитной политики (ДКП). Национальный банк определяет денежно-кредит
ную политику исходя из данной цели, текущей макроэкономической ситуации и
прогнозов изменения основных экономических параметров.
Разработка и реализация денежно-кредитной политики были направлены на
выполнение задач, определенных Национальной стратегией устойчивого разви
тия Кыргызской Республики на 2013-2017 годы.
Денежно-кредитная политика проводилась в соответствии с Основными
направлениями денежно-кредитной политики на 2014-2017 годы
, которые опре
делили стратегические задачи и ориентиры ДКП. Количественным ориентиром
денежно-кредитной политики остается удержание уровня инфляции около 7 про
центов в среднесрочном периоде.
С начала 2014 года Национальный банк Кыргызской Республики изменил
основу денежно-кредитной политики, перейдя на таргетирование процентных
ставок. Целью данного перехода является усиление влияния учетной ставки (став
ки политики Национального банка) на рыночные процентные ставки.
Цель денежно-
кредитной
политики
Одобрены постановлением Правления НБКР №48/2 от 4 декабря 2013 года.
Новая основа
С переходом на таргетирование процентной ставки был адаптирован ряд
инструментов денежно-кредитной политики. В частности, вокруг учетной ставки
был создан «коридор» процентных ставок: ставка по депозиту «овернайт» опре
деляла нижний уровень данного коридора, а ставка по кредиту «овернайт» – верх
ний уровень.
В рамках новой основы ДКП размер учетной ставки определялся решением
Правления Национального банка на ежемесячной основе. Принятие решений
основывалось на результатах моделирования и прогнозирования, получаемых с
использованием системы макроэкономического прогнозирования и анализа эко
номической политики (Forecasting and policy analysis system – FPAS). В целях
информирования и формирования адекватных инфляционных ожиданий был
опубликован график заседаний Правления Национального банка по вопро
сам денежно-кредитной политики на год, на регулярной основе выпускались
пресс-релизы. Принятие тактических решений проводилось Комитетом денеж
но-кредитного регулирования (КДКР) на еженедельной основе. Национальный
банк и Министерство финансов на регулярной основе проводили встречи для опе
ративного согласования мер денежно-кредитной и бюджетной политики в рамках
Межведомственного координационного совета.
Валютная политика проводилась в соответствии с выбранным Кыргызской
Республикой режимом плавающего обменного курса. Участие Национального
банка на межбанковском валютном рынке осуществлялось с целью ограничения
резких колебаний обменного курса доллара США к кыргызскому сому. В условиях
повышенного спроса на иностранную валюту на внутреннем валютном рынке
Национальный банк увеличил объем продажи долларов США.
Доминирующую долю в индексе потребительских цен (ИПЦ) по-прежнему
занимают импортируемые товары. В этой связи сохраняется существенная зави
симость внутренних потребительских цен от динамики цен на мировых товарных
рынках и от изменения курса доллара США.
Формирование инфляции в течение 2014 года происходило в результате влияния
ряда внешних и внутренних факторов, которые привели к росту цен на основные
виды потребляемых населением товаров и услуг. Основными такими факторами
явились спад производства в сельском хозяйстве страны; общемировое укрепле
ние позиций доллара США, в том числе на финансовых рынках стран-основных
торговых партнеров; повышение отпускных цен на ГСМ; увеличение стоимости
импортируемой пшеницы; повышение тарифов на услуги жилищно-коммуналь
ного хозяйства.
Принимая во внимание усиление инфляционного давления, Национальный
банк в течение 2014 года принимал ряд мер, направленных на ограничение моне
тарной составляющей инфляции.
Для этих целей Правление Национального банка регулярно рассматривало
вопрос о размере учетной ставки, которая была повышена в течение года до 10,50
процента (на начало 2014 года – 4,17 процента). Соответственно, были повышены
ставки по другим инструментам денежно-кредитной политики: по кредиту «овер
найт» – до 11,50 процента (на начало 2014 года – 5,00 процента), по депозиту
«овернайт» – до 4,50 процента (на начало 2014 года – 1,00 процента).
Для ограничения монетарной составляющей инфляции и снижения давле
ния на валютном рынке Национальный банк также осуществлял стерилизацию
избыточной ликвидности через операции на открытом рынке (эмиссия нот Нацио
нального банка и обратные операции репо) и депозитные операции. Объем нот в
обращении в среднем за 2014 год составил 2,4 млрд. сомов (в 2013 году – 3,1 млрд.
сомов), а объем ГЦБ, проданных на условиях репо, – 200,1 млн. сомов (в 2013
году – 515,5 млн. сомов). Среднедневной объем депозитов «овернайт» составил
768,4 млн. сомов. В целом за 2014 год объем стерилизационных операций в виде
Меры ДКП
политика
Факторы
инфляции
продажи нот Национального банка составил 78,8 млрд. сомов, в виде депозитов
«овернайт» – 137,8 млрд. сомов.
В 2014 году активность коммерческих банков на межбанковском рынке кре
дитных ресурсов существенно выросла. Суммарный объем сделок операций репо
на межбанковском рынке за год увеличился в 5,7 раза по сравнению с аналогич
ным показателем предыдущего года. Процентные ставки межбанковского рын
ка устойчиво варьировались в пределах установленного Национальным банком
процентного коридора, что свидетельствует об усилении влияния учетной ставки
Национального банка.
График 2.1.1.
Динамика ставок Национального банка и межбанковских операций репо
(сроком до 7 дней)
В 2014 году в результате проводимой денежно-кредитной политики Нацио
нального банка и активизации межбанковского рынка среднедневной объем избы
точных резервов банковской системы с 2,3 млрд. сомов в 2013 году снизился до
1,1 млрд. сомов в 2014 году. Резервные деньги за год снизились на 11,9 процента,
основной вклад в ее сокращение оказали операции Национального банка на ва
лютном рынке.
График 2.1.2.
Избыточные резервы и операции Национального банка
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
6 000
7 000
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
млн.сом.
месяцы
Избыточные резервы
Депозитные операции НБКР
Операции НБКР на открытом рынке
8
млн. сом.
проценты
Объем сделок репо (сроком до 7 дней) (правая шкала)
Средневз. процентная ставка по репо (сроком до 7 дней)
Учетная ставка НБКР
Ставка по депозитам "овернайт"
Ставка по кредитам "овернайт"
2.2. Реализация денежно-кредитной политики
В отчетном году переход Национального банка на новую основу денеж
но-кредитной политики вкупе с действиями по снижению давления на валютном
рынке определил изменение структуры его операций.
В 2014 году Национальный банк проводил операции по стерилизации из
быточной ликвидности банковской системы посредством депозитов «овернайт»
и проведения аукционов нот. По итогам отчетного года удельный вес депозитов
«овернайт» в структуре операций Национального банка составил 44,0 процента;
доля эмиссии нот банка снизилась с 77,5 процента в 2013 году до 25,2 процента в
отчетном году.
В связи с повышением спроса на заемные ресурсы со стороны коммерческих
банков Национальный банк увеличил объем операций по рефинансированию. По
мимо кредитов «овернайт» и внутридневных кредитов Национальный банк пре
доставлял ресурсы коммерческим банкам посредством кредитных аукционов. В
целом в общем объеме операций банка удельный вес операций по рефинанси
рованию в 2014 году по сравнению с 2013 годом увеличился на 5,3 процентных
пункта, до 20,9 процента.
График 2.2.1.
Структура операций Национального банка
В отчетном году наблюдался повышенный спрос на иностранную валюту на
внутреннем валютном рынке, что повысило степень участия Национального бан
ка на межбанковском валютном рынке. Доля валютных интервенций в структуре
операций Национального банка в 2014 году выросла до 9,7 процента, с 1,2 про
цента в 2013 году. Объем чистой продажи Национальным банком безналичных
долларов США составил 516,3 млн. долларов США (в 2013 году – 14,7 млн. дол
Национальный банк также проводил операции по покупке золота на внутрен
нем рынке, объем которых за 2014 год составил 714,7 млн. сомов.
2.2.1. Операции на внутреннем валютном рынке
В 2014 году динамика обменного курса была разнонаправленной. Участие
Национального банка на валютных торгах зависело от характера рыночной
конъюнктуры и определялось необходимостью сглаживания резких колебаний
обменного курса.
В первом квартале ситуация на внутреннем валютном рынке характеризова
Обратные
операции
репо
5,6%
Эмиссия
нот НБКР
77,5%
Рефинан
сирование
15,6%
Валютные
интервен
1,2%
2013 г.
Обратные
операции
репо
0,1%
Эмиссия
нот
25,2%
Рефинан
сирование
20,9%
Операции
своп
0,03%
Валютные
интервен
9,7%
Депозиты
"овернайт"
44,0%
2014 г.
лась ростом курса доллара США. Данный рост был обусловлен преобладанием
спроса над предложением иностранной валюты на фоне воздействия внешних
шоков (продолжение сворачивания программы количественного смягчения QE3
Федеральной резервной системой США, ухудшение геополитической ситуации,
одномоментная девальвация тенге в Казахстане) и сезонного фактора. Таким об
разом, Национальный банк во избежание резких колебаний обменного курса про
водил операции по продаже иностранной валюты, объем которых составил 198,1
млн. долларов США за первый квартал. По итогам первой четверти обменный
курс вырос на 10,8 процентов и составил 54,4813 сом за один доллар США.
График 2.2.1.1.
Операции Национального банка с иностранной валютой в 2014 году
Во втором квартале отчетного года наблюдалась обратная ситуация – укрепле
ние сома. Это было связано с увеличением предложения иностранной валюты над
ее спросом, характерное сезонному фактору, в связи с ростом притоков по денеж
ным переводам и началом туристического сезона. В этот период Национальный
банк проводил операции как по продаже, так и по покупке долларов США. При
этом чистая покупка Национального банка составила 3,3 млн. долларов США. Во
втором квартале отчетного года обменный курс доллара США к сому снизился на
4,5 процента и составил 52,0649 сом за один доллар США.
В третьем квартале доллар США усилил свои позиции на внутреннем
валютном рынке Кыргызской Республики. Причиной этому послужили внешние
причины (общемировая тенденция по укреплению доллара США, ухудшение эко
номической ситуации в Европе и в странах-торговых партнеров Кыргызстана,
введение и ужесточение санкций отдельными странами против России, снижение
мировых цен на нефть) и ряд внутренних факторов. В условиях повышенного
спроса на иностранную валюту Национальный банк проводил операции по про
даже долларов США. В итоге за третий квартал было продано Национальным
банком 96,1 млн. долларов США. Обменный курс доллара США вырос на 4,7 про
цента и составил 54,5202 сом за один доллар США.
В четвертом квартале влияние внешних и внутренних факторов на обменный
курс продолжилось. В итоге за четвертый квартал Национальный банк продал
225,3 млн. долларов США. Обменный курс доллара США вырос на 8,2 процента
и составил 58,8865 сом за один доллар США.
Январь'13
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Январь'14
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
месяцы
млн. долл. США
сом/доллар США
Покупка долларов США (левая шкала)
Продажа долларов США (левая шкала) млн.
Официальный курс доллара США на конец периода (правая шкала)
В целом в 2014 году общий объем долларов США, купленных Националь
ным банком на внутреннем валютном рынке, составил 20,5 млн. долларов США;
продажа составила 536,7 млн. долларов США. Объем чистой продажи долларов
США составил 516,3 млн. долларов США. Официальный обменный курс доллара
США по отношению к сому за отчетный период вырос на 19,6 процента.
2.2.2. Операции с нотами Национального банка
Ноты Национального банка – это государственные ценные бумаги со сроком
обращения 7, 14 и 28 дней, которые Национальный банк размещает на аукцион
ной и внеаукционной основе с целью регулирования ликвидности в банковской
Национальный банк в марте 2014 года перешел на выпуск нот с единой сроч
ностью в 7 дней, сделав выпуск 14- и 28-дневных нот исключительными, в целях
повышения эффективности работы инструментов денежно-кредитной политики.
Исходя из задач денежно-кредитной политики и учитывая уровень ликвид
ности в банковской системе, общий объем продаж нот Национального банка в
2014 году увеличился с 44,6 млрд. сомов в 2013 году до 78,8 млрд. сомов.
Наибольшую часть продаж составили ноты Национального банка со сроком
обращения 7 дней (86,56 процента), объем продаж нот со сроком обращения 28
дней составил 13,44 процента. В 2014 году Национальный банк ноты сроком об
ращения 14 дней не выпускал.
График 2.2.2.1.
Объем продаж нот Национального банка и динамика учетной ставки в 2014 году
В целях регулирования уровня ликвидности в банковской системе Нацио
нальный банк проводил операции по продаже государственных ценных бумаг на
условиях репо (обратные репо) в начале 2014 года. Предметом продажи высту
пали государственные казначейские облигации, находящиеся в портфеле Нацио
нального банка.
Общий объем операций репо Национального банка в 2014 году составил
421,4 млн. сомов, средневзвешенный срок – 21 день, средневзвешенная доход
ность – 4,0 процента.
2 000
4 000
6 000
8 000
10 000
12 000
14 000
16 000
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
проценты
месяцы
млн. сом.
Общий объем предложения нот
Объем продаж 28
дневных нот
Объем продаж 7
дневных нот
Средневзвешенная простая доходность нот (правая шкала)
Учетная ставка
Таблица 2.2.3.1.
Операции репо Национального банка
(млн. сом)
Итого
2013 г., всего
в том числе:
обратные операции репо
2014 г., всего
в том числе:
обратные операции репо
В 2014 году операции репо Национального банка снизились до 421,4 млн. со
мов с 3,2 млрд. сомов в 2013 году, что было обусловлено использованием 7-днев
ных нот Национального банка в качестве основного инструмента стерилизации
избыточной ликвидности в рамках перехода на новую основу ДКП и внедрением
нового инструмента денежно-кредитной политики – депозиты «овернайт».
2.2.4. Рефинансирование банков
Рефинансирование банков является одним из инструментов, предназначен
ных для поддержания ликвидности коммерческих банков и сглаживания ее теку
щих колебаний.
В 2014 году Национальным банком использовались следующие виды рефи
нансирования коммерческих банков:
«внутридневной» кредит, предоставляемый в национальной валюте на
беспроцентной основе в течение операционного дня на несколько часов под
залоговое обеспечение, для повышения эффективности работы платежной
кредит «овернайт», предоставляемый в национальной валюте на сутки на
платной основе под залоговое обеспечение, для поддержания краткосроч
ной ликвидности банков;
7-дневный кредит, предоставляемый в национальной валюте на 7 дней на
платной основе под залоговое обеспечение, для поддержания краткосроч
ной ликвидности;
кредитные аукционы для целей рефинансирования и поддержания ликвид
ности, проводимые с целью предоставления коммерческим банкам на срок
до трех и шести месяцев кредитных ресурсов в национальной валюте на
платной основе для поддержания ликвидности и кредитования отдельных
отраслей экономики.
В 2014 году объем выданных внутридневных кредитов составил 4,3 млрд.
сомов, из которых 3,2 млрд. сомов были переоформлены в кредит «овернайт» (в
2013 году спроса на внутридневные кредиты не было). Объем выданных за 2014
год кредитов «овернайт» составил 56,7 млрд. сомов, тогда как в 2013 году объем
выданных кредитов «овернайт» составил 8,1 млрд. сомов.
В целях предоставления краткосрочной ликвидности коммерческим банкам,
Национальный банк в 2014 году внедрил новый инструмент денежно-кредитной
политики – 7-дневный кредит для целей поддержания ликвидности. С июня 2014
года Национальный банк на аукционной основе предоставил 7-дневных кредитов
коммерческим банкам на сумму 1,1 млрд. сомов.
В течение 2014 года Национальный банк продолжил работу по совершен
ствованию инструмента по предоставлению коммерческим банкам кредитных
средств в рамках кредитных аукционов, в частности, были расширены методы и
условия их проведения.
В целом за 2014 год в рамках кредитных аукционов Национального банка
было предоставлено коммерческим банкам кредитных средств на сумму 3,3 млрд.
сомов, в том числе 249,0 млн. сомов получены НФКУ через коммерческие банки.
Таблица 2.2.4.1.
Кредиты, выданные Национальным банком
(млн. сом.)
2.2.5. Обязательные резервные требования
Обязательные резервные требования (ОРТ) являются одним из инструментов
денежно-кредитной политики и представляют собой сумму средств, которую дей
ствующие банки в соответствии с установленными требованиями обязаны дер
жать на корреспондентском счете в Национальном банке. Размер обязательных
резервов устанавливается решением Правления Национальным банком исходя из
целей проводимой денежно-кредитной политики.
В 2014 году размер обязательных резервов для банков оставался на уровне
9,0 процента от объема расчетной базы, который не менялся с 2011 года.
В отчетном году в целях совершенствования данного инструмента денеж
но-кредитной политики базовый период соблюдения ОРТ был продлен с двух ра
бочих недель до четырех календарных недель. Была введена норма, в соответствии
с которой на весь базовый четырехнедельный период определялся один уровень,
тогда как ранее уровень в зависимости от изменения расчетной базы изменялся
еженедельно. Данные усовершенствования инструмента позволили нивелировать
влияние сезонности в платежах и повысить гибкость в управлении ликвидности
коммерческих банков.
В течение 2014 года Правлением Национального банка четыре раза рассматри
вался вопрос о минимальном пороговом уровне средств на корреспондентском
счете каждого коммерческого банка в Национальном банке для выполнения ОРТ.
На конец года установленный ежедневный объем средств на корреспондентском
счете в Национальном банке для выполнения ОРТ составил не менее 90 процен
тов от объема обязательных резервов банка, определенных на соответствующий
период.
В дополнение к этому для уменьшения давления на обменный курс и содей
ствия снижению уровня «долларизации» депозитов в экономике в ноябре 2014
года была исключена норма по использованию депозитов в иностранной валюте,
Итого
Внутридневные кредиты*:
2013 г.
2014 г.
Кредиты «овернайт»:
2013 г.
2014 г.
11 583,2
7-дневные кредиты:
2013 г.
2014 г.
Кредитные аукционы**:
2013 г.
2014 г.
*Включая внутридневные кредиты, переоформленные в кредит «овернайт»
**Объем фактически выданных за указанный период кредитов
размещаемых коммерческими банками в Национальном банке, для снижения рас
четной базы ОРТ.
В связи с ростом депозитов объем обязательных резервов на конец 2014 года
составил 6,7 млрд. сомов, увеличившись за год на 25,8 процента.
В течение 2014 года один из коммерческих банков не выполнял обязательные
резервные требования в связи с тем, что в 2011 году в данном банке был введен
режим консервации. Кроме этого, за отчетный год были зафиксированы и приме
нены соответствующие штрафы по восьми случаям невыполнения пятью банками
минимального уровня от объема обязательных резервов на ежедневной основе.
Таблица 2.2.5.1.
Резервы коммерческих банков в национальной валюте*
(млн. сом.)
2013 г., всего
в том числе:
обязательные резервы
избыточные резервы
2014 г., всего
в том числе:
обязательные резервы
избыточные резервы
средние показатели за период
2.3. Управление международными резервами
Согласно Закону «О Национальном банке Кыргызской Республики» приори
тетными задачами Национального банка в области управления международными
резервами в соответствии с ключевыми принципами являются поддержание лик
видности и обеспечение безопасности резервных активов.
Управление международными резервами регламентировалось Инвестицион
ной политикой, Политикой управления рисками при управлении международны
ми резервами, положениями «Об эталонном портфеле международных резервов
Национального банка Кыргызской Республики на 2014 год» и «О лимитах при
управлении инвестиционным активом международных резервов».
Принятие решений в части определения инвестиционной стратегии банка,
структуры портфелей международных резервов, соотношения рисков и доход
ности инвестиционных инструментов, а также выбора контрагентов банка осу
ществлялось Правлением и Инвестиционным комитетом Национального банка.
Инвестиционный комитет в 2014 году провел 22 заседания по вопросам управ
ления международными резервами. В целях минимизации рисков, возникающих
при управлении резервными активами, устанавливались критерии, требования и
ограничения на контрагентов, виды инструментов, размеры и срочность инвести
рования.
Объем валовых резервов на конец 2014 года составил в эквиваленте около 2,0
млрд. долларов США, снизившись за год на 280,8 млн. долларов США или на 12,5
процента. В состав международных резервов Национального банка входят активы
в золоте, СПЗ и портфель иностранных валют.
Объем
и структура
В течение 2014 года на объем валовых международных резервов влияние
оказали: валютные операции Национального банка, проводимые на внутреннем
рынке страны; выплаты по внешним обязательствам Кыргызской Республики; из
менение курсов валют, входящих в состав международных резервов; изменение
цен на драгоценные металлы; доходы, полученные от управления международ
ными резервами; операции по покупке золота на внутреннем рынке Кыргызстана;
поступления валютных средств в пользу Правительства Кыргызской Республики.
Таблица 2.3.1.
Структура резервных активов Национального банка (на конец периода)
(проценты)
График 2.3.1.
Динамика валовых международных резервов Национального банка
(млн. долл. США)
2013 г.
2014 г.
Валютный портфель
Золото
Специальные Права Заимствования
Всего
Валютный портфель международных резервов в 2014 году включал в себя:
доллары США, евро, швейцарские франки, английские фунты, австралийские и
канадские доллары, японские йены, российские рубли, китайские юани, синга
пурские доллары, норвежские и шведские кроны.
Таблица 2.3.2.
Структура размещения международных резервов Национального банка (на конец
периода)
(проценты)
Структура
валютного
портфеля МР
2013 г.
2014 г.
Центральные банки
Международные финансовые институты
Коммерческие банки
Всего
1 718,9
1 834,5
2 066,6
2 238,4
1 957,6
500
1 000
1 500
2 000
2 500
2010
2011
2012
2013
2014
млн.долл.США
годы
В целях поддержания необходимого уровня ликвидности, а также повыше
ния эффективности управления международными резервами, работа с резерв
ными активами осуществлялась на портфельной основе. Разделение валютных
портфелей на рабочий и инвестиционный обеспечило поддержание оптимального
уровня доходности резервов.
Активы рабочего капитала размещались в наиболее ликвидные инструменты
и использовались для проведения операций на внутреннем межбанковском ва
лютном рынке и для платежей Национального банка и Правительства Кыргызской
Республики в иностранной валюте (включая обслуживание внешнего долга).
Управление инвестиционным портфелем осуществлялось в соответствии с
утвержденным эталонным портфелем международных резервов. Национальный
банк размещал международные резервы в ценные бумаги, срочные депозиты, а
также в однодневные операции репо. Портфель ценных бумаг включал государ
ственные ценные бумаги отдельных стран, а также краткосрочные и среднесроч
ные инвестиционные инструменты международных финансовых институтов.
Срочные депозиты размещались в международных финансовых институтах, за
рубежных центральных и коммерческих банках, имеющих высокий международ
ный рейтинг.
В течение 2014 года на ведение инвестиционной политики оказывали влияние:
состояние ведущих экономик и проводимая их центральными банками денеж
но-кредитная политика, а также геополитическая напряженность в мире, ставшая
одним из ключевых факторов влияния на финансовые рынки.
Размещение
рабочего
капитала
Управление
инвестиционным
портфелем
2.4. Результаты денежно-кредитной политики
Денежная база по результатам 2014 года снизилась на 11,9 процента: с 73,1
млрд. сомов до 64,5 млрд. сомов. Предложение денег в экономику осуществля
лось, главным образом, со стороны сектора государственных финансов, который
внес вклад в увеличение денежной базы на 10,1 млрд. сомов. Операции по стери
лизации избыточной ликвидности и валютные интервенции Национального банка
снизили денежную базу на 18,8 млрд. сомов.
За 2014 год денежный агрегат М0 (деньги вне банков) снизился на 10,0 млрд.
сомов или на 16,2 процента и составил на конец 2014 года 51,9 млрд. сомов (в
2013 году увеличился на 13,5 процента). Денежный агрегат М2 (М0 + депозиты,
включая расчетные счета, в национальной валюте) снизился на 9,4 процента, до
82,4 млрд. сомов (в 2013 году прирост составил 17,4 процента), при этом депози
ты в национальной валюте увеличились на 4,9 процента.
График 2.4.1.
Динамика годовых темпов изменения денежных агрегатов (на конец периода)
Денежная база
Денежные
Январь'10
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'11
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'12
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'13
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'14
Апрель
Июль
Октябрь
Декабрь
месяцы
проценты
M2X
Факторы,
Широкая денежная масса М2Х (М2 + депозиты, включая расчетные счета,
в иностранной валюте) на конец декабря 2014 года составила 124,5 млрд. сомов,
увеличившись за 2014 год на 3,6 млрд. сомов или на 3,0 процента (в 2013 году – на
22,8 процента). Рост широкой денежной массы М2Х произошел за счет увеличе
ния депозитов
банковской системы, прирост которых за отчетный период
составил 23,1 процента или 13,6 млрд. сомов, в том числе депозиты в иностран
ной валюте выросли на 40,8 процента. Без влияния изменения обменного курса
М2Х снизился на 2,2 процента; депозиты, включаемые в М2Х, увеличились на
12,7 процента.
График 2.4.2.
Динамика годовых темпов изменения депозитов коммерческих банков,
включаемых в М2Х (на конец периода)
Увеличение чистых иностранных активов банковской системы внесли основ
ной вклад (2,4 процентных пункта) в рост широких денег М2Х. Основным фак
тором роста чистых иностранных активов стали поступления в государственный
бюджет в иностранной валюте на сумму 489,6 млн. долларов США. Вклад чистых
внутренних активов (0,6 процентных пункта) в прирост широких денег М2Х был
обусловлен увеличением требований к другим секторам, а именно, кредита в эко
номику, на 43,6 процента.
Без учета депозитов Правительства Кыргызской Республики и нерезидентов.
Январь'10
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'11
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'12
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'13
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'14
Апрель
Июль
Октябрь
Декабрь
месяцы
проценты
Депозиты в национальной валюте
Депозиты в иностранной валюте
Общий объем депозитов
По данным Национального статистического комитета, в 2014 году прирост
индекса потребительских цен, характеризующий уровень инфляции, за 2014 год
составил 10,5 процента (декабрь 2014 года к декабрю 2013 года), при этом в тече
ние почти всего года инфляция находилась на уровне однозначного числа. Фор
мирование инфляции в 2014 году происходило под влиянием как внутренних, так
и внешних факторов. Значимый вклад в ИПЦ внесли такие внутренние факторы
как повышение тарифов на электрическую и тепловую энергию и горячую воду,
а также повышение потребительских цен, вызванное низким урожаем в связи с
неблагоприятными природно-климатическими условиями.
В целом за 2014 год среднее значение инфляции составило 7,5 процента
(январь-декабрь 2014 года к январю-декабрю 2013 года), что находилось в рамках
заявленного количественного ориентира денежно-кредитной политики на средне
срочный период.
График 2.4.3.
Годовые темпы изменения денежной базы, ИПЦ и ВВП (на конец периода)
2013 г.
2014 г.
Прирост,
млн. сом
Темпы
прироста,
проценты
Влияние
Чистые иностранные активы
Чистые международные резервы
110 241,4
Прочие внешние активы
СДР, полученные в прорядке распределения
Чистые внутренние активы
Чистые требования к органам гос.управления
Чистые требования к Правительству
Чистые требования к спец.фондам
Требования к другим секторам
Прочие статьи
Счет операций с капиталом
-11 683,9
енежная масса М2Х
Деньги вне банков
Депозиты других депозитных корпораций
11,3
Депозиты в нац.валюте
Депозиты в ин.валюте
Таблица 2.4.1.
Источники формирования широкой денежной массы М2Х (на конец периода)
(млн. сом.)
Январь'10
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'11
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'12
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'13
Апрель
Июль
Октябрь
Январь'14
Апрель
Июль
Октябрь
Декабрь
месяцы
проценты
Инфляция
Денежная база
По предварительным данным, индекс номинального эффективного обменно
го курса (НЭОК) сома c начала 2014 года увеличился на 9,4 процента и на конец
декабря 2014 года составил 122,6. Рост был обусловлен укреплением
сома в де
кабре 2014 года по сравнению со средним курсом за декабрь 2013 года по отноше
нию к российскому рублю на 39,6 процента, что связано с бόльшей девальвацией
российского рубля к доллару США сравнительно с обесценением сома к доллару
США. Наряду с этим, наблюдалось обесценение сома по отношению к доллару
США на 15,3 процента, к китайскому юаню – на 13,8 процента и к евро – на 6,0
процента.
Увеличение индекса НЭОК сома наряду с более высоким уровнем инфляции
в Кыргызской Республике обусловили повышение индекса реального эффектив
ного обменного курса (РЭОК), который с декабря 2013 года вырос на 13,7 процен
та и на конец декабря 2014 года составил 128,8.
Приведены данные по номинальному двухстороннему обменному курсу сома, в качестве ба
зового периода для расчета индекса используется 2000 год.
Инфляция в Кыргызской Республике за январь-декабрь 2014 года составила 10,5 процента,
тогда как средний уровень инфляции в странах-основных торговых партнерах по предвари
тельным расчетам составил 6,4 процента.
В целях обеспечения стабильности банковской системы и защиты интересов
вкладчиков и кредиторов Национальный банк осуществляет надзор и регулиро
вание деятельности банков и небанковских финансово-кредитных учреждений, в
соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
Основным инструментом исполнения функций надзора и регулирования яв
ляется сочетание внешнего надзора с проведением комплексных и специализиро
ванных (при необходимости) проверок финансово-кредитных учреждений.
В 2014 году основные показатели деятельности банковской и микрофинан
совой систем продемонстрировали поступательное развитие, сохраняя устой
чивость и потенциал для повышения уровня посредничества и эффективности
функционирования.
В отчетном периоде продолжилась работа по совершенствованию качества
и эффективности банковского надзора, разработке и совершенствованию норма
тивных правовых актов Национального банка, в частности по вопросам снижения
рисков в деятельности финансово-кредитных учреждений.
В 2014 году продолжалась работа по реализации Межведомственного пла
на действий на 2012-2015 годы по совершенствованию национальной системы в
сфере противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем (ПФТ/ОД) и, совместно с заинтересован
ными государственными органами, был подготовлен Отчет о прогрессе Кыргыз
ской Республики. По итогам рассмотрения данного Отчета на очередном пленар
ном заседании Группы по разработке и внедрению международных стандартов по
борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (ФАТФ) было приня
то решение о выводе Кыргызской Республики из «серого списка» ФАТФ. По ито
гам работы пленарного заседания Евразийской группы по противодействию лега
лизации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) также было
принято решение о снятии Кыргызской Республики с процедур мониторинга ЕАГ.
3.1. Банковский надзор
3.1.1. Лицензирование
По состоянию на конец 2014 года на территории Кыргызской Республики
действовали 24 коммерческих банка. Общая сумма оплаченного уставного капи
тала коммерческих банков составляла 11,2 млрд. сомов, в том числе доля иностран
ного капитала в уставном капитале банковской системы составила 35,8 процента
или 4,0 млрд. сомов. В течение 2014 года общий размер уставного капитала бан
ков увеличился на 0,7 млрд. сомов или на 7,0 процента.
13 августа 2014 года было выдано предварительное разрешение ЗАО МКК
«ФИНКА» для получения лицензии на право проведения банковских операций,
путем трансформации в банк.
5 ноября 2014 года была выдана дополнительная лицензия ЗАО «КИКБ» на
право предоставления платежных услуг с использованием электронных денег в
форме предоплаченных карт.
В соответствии с законодательством Кыргызской Республики Националь
ным банком рассматривались заявки на приобретение акций коммерческих бан
ков, также проводились процедуры согласования должностных лиц банков.
В отчетном периоде был снят ряд ограничений в банковской лицензии ОАО
ГЛ
ГУЛ
РОВ
Уставный
капитал банков
«Айыл Банк» в целях расширения перечня услуг банка, тем самым, появилась
возможность кредитования обрабатывающей промышленности. На основании
ходатайства банка сняты ограничения в части обслуживания и выпуска междуна
родных платежных карт.
В течение года ОАО «Кыргыздыйканбанк» изменил свое наименование на
ЗАО «Кыргызско-Швейцарский Банк» (КШБ).
Таблица 3.1.1.1.
Динамика развития филиальной сети, сети сберегательных и выездных касс
Количество
филиалов
Количество сбере
гательных касс
Количество
выездных касс
г. Бишкек
Баткенская область
Джалал-Абадская область
Иссык-Кульская область
Нарынская область
Ошская область
Таласская область
Чуйская область
того:
В течение 2014 года коммерческими банками в различных регионах республики
было открыто 14 филиалов, 67 сберегательных касс и 17 выездных касс. Вместе с
тем были закрыты восемь филиалов, шесть сберегательных касс и семь выездных
касс различных коммерческих банков.
3.1.2. Внешний надзор
В 2014 году внешний (дистанционный) надзор за деятельностью коммерческих
банков проводился в рамках утвержденных стратегий надзора по каждому ком
мерческому банку и общей стратегии надзора за деятельностью коммерческих
банков Кыргызской Республики.
Надзор и регулирование были ориентированы на обеспечение стабильности
банковской системы и защиту интересов вкладчиков и кредиторов коммерческих
банков.
Основные усилия банковского надзора были направлены на оценку банков
ских рисков, для чего использовались показатели рейтинговой системы CAMELS;
проводился анализ деятельности коммерческих банков, стресс-тестирование, в
том числе по выявлению подверженности коммерческих банков кредитному
риску через воздействие прямого и косвенного валютного риска.
В целях выявления на ранней стадии проблем в коммерческих банках, с уче
том развития финансовой системы и использования банками новых инструмен
тов, деятельность Национального банка в 2014 году была направлена также на
изучение и практическое применение отдельных элементов надзора, основанного
на рисках.
В рамках внешнего надзора рассматривались обращения потребителей фи
нансовых услуг и акционеров банков по различным вопросам, включая вопросы
правового характера, а также банковского обслуживания, кредитного администри
рования и защиты прав потребителей. Предоставлялись консультации для вклад
сберкассы
и выездные кассы
чиков банков, заемщиков и залогодателей банков, с целью защиты законодательно
закрепленных за ними прав; проводились семинары, лекции, направленные на
повышение уровня финансовой грамотности населения.
Основными результатами развития банковского сектора Кыргызской Республи
ки в 2014 году стали: повышение роли банковского сектора в экономике – показа
тели финансового посредничества (отношение активов к ВВП) с 31,3 процента на
конец 2013 года выросли до 34,6 процента за 2014 год; достижение финансовой
устойчивости и прозрачности банковского сектора; поддержание инвестиционной
привлекательности банковского сектора страны.
В 2014 году «чистый» суммарный капитал
повысился на 3,2 млрд. сомов, а
«чистые» рисковые активы
увеличились на 23,8 млрд. сомов.
Показатель адекватности суммарного капитала, несмотря на некоторое сни
жение, существенно превышал его нормативный уровень, что свидетельствует о
наличии определенного потенциала банковской системы для расширения предло
жения финансовых услуг.
Таблица 3.1.2.1.
Показатели капитала коммерческих банков (на конец периода)
Кредитный риск оценивается на основе классификации активов и забалансо
вых обязательств
. Риск невозврата, рассчитываемый как отношение созданных
резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков к общей сумме активов,
несущих в себе риск кредитных потерь, на конец 2014 года снизился по сравне
нию с его значением в конце 2013 года (3,3 процента) и составил 2,6 процента.
К концу 2014 года сумма просроченных кредитов составила 3,7 млрд. сомов
или 4,7 процента активов, несущих в себе риск кредитных потерь. В конце 2013
года данный показатель составлял 5,4 процента.
Валютный риск рассматривается с точки зрения потенциальной возможности
получения банком убытков вследствие изменения стоимости его активов и обя
зательств в иностранной валюте при изменении валютного курса. Этот риск оце
нивается исходя из соотношения активов и обязательств в иностранной валюте, а
также их доли в суммарных активах или обязательствах коммерческих банков. По
итогам 2014 года валютные активы банковской системы составили 71,2 млрд. со
мов или 51,8 процента суммарных активов. Обязательства коммерческих банков
в иностранной валюте составили 67,9 млрд. сомов или 58,2 процента всех обя
зательств. Учитывая общие резервы в иностранной валюте в размере 978,3 млн.
сомов, а также средства, приравненные к обязательствам в иностранной валюте, в
Расчетный показатель, включающий капитал акционеров банка, финансовый результат дея
тельности отчетного и прошлых лет, созданные резервы, за исключением инвестиций в до
черние организации и капитал других финансово-кредитных учреждений. Применяется при
расчете значений экономических нормативов, установленных Национальным банком Кыр
гызской Республики.
Рисковые активы включают кредиты клиентам, лизинги, корпоративные ценные бумаги, де
нежные активы, размещенные в иностранных банках, другие активы и забалансовые обяза
тельства, оцениваемые по степени присущего им кредитного риска.
Данные приведены в разделе 1.4. «Банковский сектор», Таблица 1.4.2. «Классификация акти
вов, забалансовых обязательств и кредитов клиентам».
2013 г.
2014 г.
«Чистый» суммарный капитал,
млн. сом
«Чистые» рисковые активы,
млн. сом
Коэффициент адекватности суммарного капитала,
проценты
Норматив адекватности суммарного капитала (не менее),
проценты
Показатели
капитала
Кредитный риск
размере 1,1 млрд. сомов, совокупная чистая открытая валютная позиция банков
ской системы на конец 2014 года была длинной, составив 1,2 млрд. сомов или 5,6
процента от чистого суммарного капитала банковской системы.
Таблица 3.1.2.2.
Активы и обязательства коммерческих банков в иностранной валюте
(на конец периода)
2013 г.
2014 г.
Активы в иностранной валюте,
млн.сом
Активы в иностранной валюте,
проценты
Обязательства в иностранной валюте,
млн. сом
Обязательства в иностранной валюте,
проценты
* Источник: 36 раздел ПРБО
2014 г.*
более
Всего
Финансовые активы
Финансовые обязательства
11 766,1
111 959,0
"Сумма превышения финан
совых активов над финансо
выми обязательствами"
в процентах к общему объе
му финансовых активов
* данные на 31 декабря 2014 года, включительно.
2013 г.**
более
Всего
Финансовые активы
113 118,5
Финансовые обязательства
"Сумма превышения финан
совых активов над финансо
выми обязательствами"
в процентах к общему объе
му финансовых активов
** данные на 31 декабря 2013 года, включительно.
Риск ликвидности рассматривается с точки зрения покрытия обязательств
активами в каждом интервале сроков, что дает возможность оценивать потреб
ность в средствах при наличии разрыва по срокам и обязательствам. Проведенный
анализ риска ликвидности коммерческих банков в 2014 году показал, что негатив
ный разрыв по срокам погашения активов и обязательств наблюдался в периодах
от 0-30 до периода от 181-365 дней, при этом наличие положительных разрывов
по срокам более 365 дней показывает, что банки имеют долгосрочные источники
средств для покрытия своих обязательств.
Таблица 3.1.2.3.
Активы и обязательства в разрезе по срокам (на конец периода)
(млн. сом.)
Значения экономических нормативов, ограничивающих рассматриваемые
риски, свидетельствуют о наличии запаса прочности и оставались на уровне, зна
чительно превышающем нормативный.
Учитывая поступательное развитие банковского сектора, сопровождающее
ся ростом рисков, присущих деятельности коммерческих банков, Национальный
банк на постоянной основе совершенствует методы надзора. В этой связи, в 2014
году в рамках проекта Всемирного банка, Национальный банк приступил к разра
ботке и апробации надзора, основанного на рисках.
нспектирование
В 2014 году в рамках инспектирования (надзор на местах) Национальным
банком проводились комплексные и целевые проверки коммерческих банков. Ком
плексные проверки осуществлялись в рамках плана проверок и в соответствии с
методологией, разработанной на основе рейтинговой системы CAMELS, соглас
но которой проводится сплошная (полная) проверка деятельности коммерческого
банка. Целевые проверки проводились для детального изучения отдельных опе
раций коммерческого банка, приведших к существенным изменениям одного или
нескольких его показателей, а также по обращениям граждан.
В отчетном году в 18 коммерческих банках были проведены плановые ком
плексные проверки и осуществлено 235 целевых проверок. Предметом проведе
ния целевых проверок в коммерческих банках стало изучение и оценка соблю
дения требований банковского законодательства при осуществлении отдельных
банковских операций: валютные и кассовые операции; формирование уставного
капитала; создание резервов по активам; осуществление расчетов экономических
нормативов, установленных Национальным банком; использование государствен
ных субсидий, предоставленных по проекту «Финансирование сельского хозяй
ства»; проведение операций по противодействию финансированию терроризма и
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и другие.
По итогам проверок проведены встречи с руководством коммерческих бан
ков, на которых были обсуждены выявленные недостатки и риски и предприняты
меры надзорного реагирования, направленные на снижение рисков и приведение
деятельности банков в соответствие требованиям, установленных законодатель
ством.
Итоги инспекторских проверок прошедшего периода свидетельствуют в це
лом об удовлетворительном финансовом состоянии коммерческих банков. При
этом, имели место нарушения требований законодательства в части проведения
операций с инсайдерами и с аффилированными лицами, операций в иностранной
валюте, управления кредитным риском, кредитного администрирования, класси
фикации активов и создания адекватных резервов, учета прочей собственности,
нарушения при расчете некоторых экономических нормативов и коэффициентов,
некорректного заполнения разделов ПРБО, а также нарушение требований зако
нодательства по ПФТ/ОД в части обязательного контроля. В отдельных банках
были выявлены недостатки в системах внутреннего контроля и управления бан
ковскими рисками.
В рамках работ по повышению качества и эффективности надзорной функции
Национального банка, в частности по переходу на риск-ориентированный надзор,
в 2014 году в одном из коммерческих банков проводилась тестовая инспекторская
проверка по апробации подходов по риск-ориентированному надзору.
В 2014 году продолжилось активное взаимодействие с Государственной
службой финансовой разведки при Правительстве Кыргызской Республики. В
рамках заключенного двухстороннего соглашения осуществлялся регулярный
обмен информацией о деятельности и выполнении коммерческими банками тре
бований законодательства по противодействию финансированию терроризма и
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 3
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
бюро, девять свидетельств об учетной регистрации МКК, одна лицензия МФК и
одна лицензия КС.
За несоблюдение требований законодательства Кыргызской Республики и
нормативных правовых актов Национального банка были отозваны три свиде
тельства МКК и пять лицензий кредитных союзов. В связи с прекращением дея
тельности аннулированы 14 лицензий кредитных союзов, 60 свидетельств МКК и
девять свидетельств МКА.
Таблица 3.2.1.
Динамика количества НФКУ и обменных бюро
Внешний надзор
Наименование
2013 г.
2014 г.
ОАО «ФККС»
Микрофинансовые организации (МФК, МКК и МКА)
Кредитные союзы
Обменные бюро
Всего НФКУ
В 2014 году, как и в предыдущие периоды, надзор за деятельностью небан
ковских финансово-кредитных учреждений был направлен на дальнейший ка
чественный рост сектора, повышение доступности микрофинансовых услуг, ка
питализацию МФО, что в конечном итоге способствует финансовой устойчивости
и стабильности небанковских финансово-кредитных институтов. Инструментами
надзора оставались внешний надзор на основе периодической регулятивной от
четности и инспекторские проверки на местах, по результатам которых применя
лись установленные законодательством меры воздействия.
Так, по результатам внешнего надзора в связи с выявлением нарушений тре
бований законодательства в деятельности небанковских финансово-кредитных
учреждений были применены следующие меры воздействия:
микрофинансовым организациям было направлено 424 предписания, 59
предупреждений, свидетельства 26 МФО были приостановлены;
кредитным союзам направлено 217 предписаний, 12 предупреждений, при
остановлено действие лицензий трех кредитных союзов;
ОАО «ФККС» направлены два предписания и введено ограничение на от
В феврале 2014 года Национальным банком был введен режим временного
руководства в ОАО «ФККС», из-за несогласованной деятельности органов управ
ления ОАО «ФККС». В процессе режима временного руководства деятельность
ОАО «ФККС» была приведена в соответствие с требованиями законодательства,
акционерами избран новый состав Совета директоров. Временное руководство
было прекращено в августе отчетного года.
В 2014 году Национальным банком были проведены инспекторские про
верки деятельности 108 микрофинансовых организаций, 208 кредитных союзов;
дважды осуществлялись проверки деятельности ОАО «ФККС» и 1 280 проверок
обменных бюро на предмет соблюдения небанковскими финансово-кредитны
ми учреждениями требований законодательства Кыргызской Республики. В ходе
проверок микрофинансовых организаций также проводился мониторинг целевого
использования кредитных средств, полученных по итогам кредитных аук
ционов Национального банка, а в процессе проверки деятельности ОАО «ФККС»
проводились встречные проверки деятельности кредитных союзов, имеющих за
долженность перед ОАО «ФККС». Основными нарушениями законодательства в
деятельности небанковских финансово-кредитных учреждений в 2014 году оста
вались нарушения в кредитной деятельности, оценке качества активов, полноте и
Инспекторские
достоверности отчетности. По результатам проведенных инспекторских проверок
за несоблюдение требований законодательства Кыргызской Республики и норма
тивных актов Национального банка были применены такие меры воздействия,
как предписания, предупреждения, временное приостановление действия и отзыв
свидетельства/лицензии, а также административные штрафы на должностных
лиц микрофинансовых организаций (160,0 тыс. сомов зачислены в доход
республиканского бюджета).
В течение отчетного периода большое внимание уделялось предотвращению
безлицензионной деятельности обменных бюро, а также устранению системати
ческих нарушений обменными бюро требований законодательства Кыргызской
Республики, в том числе требований нормативных актов в области ПФТ/ОД. В
целях пресечения деятельности обменных бюро без лицензии Национальным
банком совместно с государственными органами был принят План совместных
мероприятий по контролю соблюдения законодательства субъектами предпри
нимательства, осуществляющими операции по обмену иностранной валюты. В
ходе реализации этого плана в течение 2014 года на регулярной основе принима
лись меры, включая привлечение к административной ответственности: составле
но 304 протокола об административных правонарушениях; на 208 правонаруши
телей наложены административные штрафы в сумме 317,5 тыс. сомов в пользу
республиканского бюджета.
Для усиления ответственности лиц, осуществляющих безлицензионную
деятельность, Национальным банком инициирован законопроект, предусматри
вающий изменения и дополнения в Кодекс Кыргызской Республики об адми
нистративной ответственности в части увеличения суммы штрафов за безлицен
зионную деятельность по обмену наличной иностранной валюты.
В течение 2014 года продолжалось совершенствование методов и подхо
дов регулирования и надзора за деятельностью НФКУ. С учетом международной
практики и при содействии Азиатского банка развития разработана и внедрена
методология оценки деятельности микрофинансовых организаций на основе
риск-ориентированного надзора, совершенствование и доработка которой будет
продолжаться с учетом специфики микрофинансового сектора Кыргызской
Республики. Учитывая сохранение высокого уровня спроса на услуги микрофи
нансового сектора, особенно в отдаленных регионах республики, Национальным
банком будет продолжена работа по совершенствованию надзора за деятель
ностью НФКУ, что, в свою очередь, обеспечит защиту прав потребителей и ста
бильное функционирование микрофинансовых организаций.
3.3. Методология надзора и регулирования
В 2014 году была продолжена работа по совершенствованию нормативной
правовой базы, регулирующей деятельность финансово-кредитных учреждений.
При этом особое значение придавалось вопросам управления рисками в деятель
ности банков и небанковских финансово-кредитных учреждений, а также приве
дению нормативных правовых актов в соответствие с изменениями в законода
тельстве страны.
В целях минимизации валютных рисков микрофинансовых компаний и кре
дитных союзов, имеющих лицензию на право проведения операций в иностран
ной валюте, были приняты инструкции о порядке соблюдения лимитов открытых
валютных позиций данными финансово-кредитными учреждениями. Внесены
также изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые акты в части
расчета собственного капитала микрофинансовых компаний.
Утверждены изменения и дополнения в некоторые нормативные правовые
акты по регулированию деятельности небанковских финансово-кредитных учреж
направления
совершенствова
ния нормативной
правовой базы
Регулирование
НФКУ
Регулирование
деятельности
банков
Исламские
финансирования
дений по вопросам определения источников происхождения денежных средств в
уставном капитале микрофинансовых компаний и оборотном капитале обменных
В рамках приведения нормативных правовых актов Национального банка в
соответствие с законодательством Кыргызской Республики, в том числе по вопро
сам противодействия финансированию терроризма и отмыванию доходов, полу
ченных преступным путем, приняты изменения и дополнения в некоторые норма
тивные правовые акты, касающиеся деятельности обменных пунктов и обменных
В целях введения дополнительных оснований для применения мер воздей
ствия к микрофинансовым организациям и кредитным союзам, а также для опти
мизации порядка применения мер воздействия в отношении небанковских финан
сово-кредитных учреждений, были утверждены изменения и дополнения в ряд
нормативных правовых актов Национального банка.
Для минимизации косвенных валютных рисков банков при кредитовании в
иностранной валюте клиентов, доход которых генерируется в национальной ва
люте, Национальным банком усилены требования по классификации вышеука
занных кредитов и формированию дополнительных резервов на покрытие потен
циальных потерь и убытков.
Приняты изменения в нормативные правовые акты, касающиеся условий
определения связанной единой совокупной задолженности различных заемщиков
банков при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика.
Внесены изменения и дополнения в нормативный правовой акт Националь
ного банка в целях предоставления права микрофинансовым и микрокредитным
компаниям, преобразующимся в банки, на открытие счетов в иностранной валюте
в банках-резидентах.
В рамках дальнейшего развития исламских принципов банковского дела и
финансирования в Кыргызской Республике были внесены изменения и дополне
ния в некоторые нормативные правовые акты, касающиеся расчета адекватности
капитала, а также получения банком межбанковского финансирования. Кроме
того, установлены требования по предоставлению в Национальный банк перио
дической регулятивной отчетности микрофинансовыми организациями и кредит
ными союзами, осуществляющими операции по исламским принципам банков
ского дела и финансирования, а также выполнению экономических нормативов.
ГЛ
В 2014 году платежная система Кыргызской Республики функционировала в
стабильном и устойчивом режиме.
Национальный банк в отчетном периоде определил в качестве основных
направлений развития платежных систем на 2015-2017 годы оптимизацию и со
вершенствование нормативно-правовой базы, способствующей повышению на
дежности и эффективности действующих платежных систем; усиление надзора за
новыми участниками рынка платежных услуг и их системами; расширение сферы
охвата розничных безналичных платежей и развитие инновационных технологий.
Одним из основных событий стало принятие Жогорку Кенешем Кыргызской
Республики Закона Кыргызской Республики «О платежной системе Кыргызской
Республики» (далее – Закон). Данный Закон направлен на усиление мер по увели
чению прозрачности и управляемости движения денежных средств в экономике,
уменьшение теневого оборота наличных денег и защиты прав конечных потре
бителей (населения) при работе с электронными платежными системами. Закон
устанавливает правовые и организационные основы платежной системы Кыргыз
ской Республики, включая инновационные технологии, назначает Национальный
банк надзорным органом за операторами платежных систем, платежными органи
зациями и их платежными системами.
В рамках работ по минимизации рисков в системах денежных переводов вне
сены изменения и дополнения в «Правила осуществления денежных переводов
по системам денежных переводов в Кыргызской Республике». Согласно требо
ваниям оператор системы денежных переводов должен пройти регистрацию в
Национальном банке Кыргызской Республики и обеспечить гарантированность
финансовых обязательств путем размещения в коммерческих банках страхового
депозита либо предоставления гарантии банков, имеющих международные кре
дитные рейтинги инвестиционного уровня, либо обеспечения страхования денеж
ных переводов.
Введено требование по соблюдению безопасности при работе с системами
денежных переводов. С августа 2014 года была начата регистрация операторов,
оказывающих услуги по системам денежных переводов на территории Кыргыз
ской Республики; разработан внутренний порядок регистрации и реестр органи
заций. По состоянию на конец 2014 года регистрацию прошли 14 операторов меж
дународных систем и пять операторов локальных систем денежных переводов.
В 2014 году продолжалась планомерная работа по реализации Государствен
ной программы мероприятий по увеличению доли безналичных платежей и расче
тов в Кыргызской Республике на 2012-2017 годы (далее – Государственная программа).
В данном процессе наряду с Национальным банком активное участие приняли
министерства и ведомства Кыргызской Республики, органы местного самоуправ
ления, ЗАО «Межбанковский процессинговый центр» и коммерческие банки
республики. В рамках работы Межведомственной комиссии по увеличению доли
безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике осуществлялась
координация и контроль за исполнением Плана мероприятий Государственной
программы; были определены механизмы по стимулированию оплаты за товары
и услуги в безналичной форме, в том числе с использованием банковских платеж
ных карт, а также обсуждались возникающие проблемы и пути их решения.
В отчетном периоде была начата разработка и обсуждение с коммерческими
банками и бизнес-структурами нормативных документов для развития новых ви
дов платежных инструментов и инновационных технологий (электронных денег,
мобильных платежей и другие), направленные на увеличение безналичных пла
тежей и расчетов и способствующие урощению доступа населения к банковским
услугам, особенно в отдаленных регионах страны.
Для обеспечения потребности экономики необходимыми номиналами банк
нот и монет национальной валюты Национальный банк на постоянной основе
осуществлял мониторинг структуры наличных денег в обращении.
4.1. Развитие платежной системы
4.1.1. Безналичные расчеты
Платежная система Кыргызской Республики включает Гроссовую систему
расчетов (ГСРРВ), Систему пакетного клиринга (СПК), системы расчетов с ис
пользованием платежных карт, системы денежных переводов и системы трансгра
ничных платежей. Участниками указанных платежных систем в Кыргызской
Республике являлись Национальный банк Кыргызской Республики; коммер
ческие банки, включая их филиалы; Центральное казначейство Министерства фи
нансов Кыргызской Республики; Межгосударственный банк и ЗАО «Межбанков
ский процессинговый центр» на правах специального участника.
В 2014 году через межбанковские платежные системы было проведено 3,7
млн. платежей на общую сумму 1 513,4 млрд. сом, по сравнению с 2013 годом
данные показатели увеличились на 31,3 и 80,3 процента, соответственно.
График 4.1.1.1.
Объем платежей по платежным системам (ГСРРВ и СПК)
Платежная
система
Количество платежей в ГСРРВ и СПК в отчетном периоде возросло по срав
нению с показателями 2013 года на 48,1 и 30,1 процента, а объемы платежей –
на 87,9 и 15,3 процента соответственно. Рост произошел в связи с увеличением
количества и объема платежей на финансовых рынках по Автоматизированной
торговой системе Национального банка, а также входящих и исходящих бюджет
ных платежей, платежей Социального фонда Кыргызской Республики, платежей
небюджетных организаций.
годы
млрд.сом.
По гроссовой системе
По клиринговой системе
График 4.1.1.2.
Количество платежей по платежным системам (ГСРРВ и СПК)
* «Алай-Кард» – это товарный знак (бренд), под которым эмитируются и обслуживаются карты
платежной системы «Золотая Корона».
годы
тыс. штук
MasterCard
Union Pay
Элкарт
Visa
Золотая Корона (в том числе Алай-Кард*)
годы
тыс.платежей
тыс.платежей
По гроссовой системе (левая шкала)
По клиринговой системе (правая шкала)
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 4
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
38,2%
34,9%
На конец
года
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
4.1.2. Надзор (оверсайт) за платежной системой
В рамках надзора (оверсайта) за платежной системой Кыргызской Республи
ки в течение 2014 года особое внимание уделялось стабильному функционирова
нию значимых для финансовой системы страны платежных систем и их модерни
По результатам мониторинга системно-значимые системы (ГСРРВ, СПК)
функционировали в штатном режиме, уровень доступности систем оставался вы
соким и составил в среднем 99,6 процента. Уровень финансовых рисков в системе
сохранился минимальным (коэффициент ликвидности составил 2,4, а коэффи
циент оборачиваемости – 0,4) за счет достаточно высокого уровня показателя лик
видных средств по отношению к оборотам в системе.
Немаловажной для стабильной финансовой системы страны является беспе
ребойная работа розничных платежных систем, которые обрабатывают большое
количество транзакций. Эти системы включают системы расчетов платежными
картами и системы денежных переводов. За отчетный период данные системы
функционировали в целом стабильно. Уровень доступности национальной систе
мы расчетов платежными картами «Элкарт» составил 99,9 процента.
С увеличением количества и объемов платежей по картам был зафиксирован
и рост мошенничества, преимущественно по международным платежным систе
мам. Наблюдались факты установки скимминговых устройств на банкоматы, про
ведение несанкционированных платежей через Интернет. Так, за 2014 год были
выявлены 316 подозрительных транзакций с использованием 165 платежных карт,
а также мошеннические действия по международным системам денежных пере
водов. По каждому случаю обращения клиентов и подозрительным операциям в
банках проведены внутренние расследования, привлечены правоохранительные
органы Кыргызской Республики. Основными причинами мошеннических тран
закций стало несоблюдение держателями карт и торгово-сервисными предприя
тиями правил безопасности, несанкционированное копирование и использование
мошенниками реквизитов платежных карт в сети Интернет.
В начале 2014 года была проведена оценка степени влияния страновых и по
литических рисков в странах-торговых партнерах на платежную систему Кыргыз
ской Республики, трансграничные переводы, корреспондентские счета коммер
ческих банков в зарубежных банках и их участие в системах денежных переводов.
График 4.1.1.5.
Динамика количества банкоматов и терминалов (на конец периода)
годы
штук
Банкоматы
Терминалы
Результаты оценки показали, что на ГСРРВ, СПК и национальную систему пла
тежными картами «Элкарт» страновые риски не влияют. По остальным системам
Национальным банком были выработаны превентивные меры по минимизации
финансовых рисков.
В течение 2014 года проводились мероприятия по выполнению рекоменда
ций, полученных в результате оценки в рамках FSAP системно-значимых платеж
ных систем и национальной системы расчетов платежными картами «Элкарт» на
соответствие Ключевым принципам для системно-значимых платежных систем
(далее – Ключевые принципы). Так, была проведена модернизация оборудования
СПК и ГСРРВ, значительно увеличившая производительность данных систем.
Проведенный анализ исполнения рекомендаций показал, что системно-значимые
платежные системы и национальная система «Элкарт» в целом соответствуют
Ключевым принципам.
Задачи Национального банка как центрального банка по применению Клю
чевых принципов для системно-значимых платежных систем также в основном
выполняются: ясно определены цели платежных систем и публично раскрыта их
роль и основная политика, обеспечивается надзор (оверсайт) за функционирова
нием платежной системы Кыргызской Республики. В октябре 2014 года достиг
нута договоренность с Банком России о тесном сотрудничестве в области надзора
(оверсайта) за платежной системой и операторами платежных систем.
4.1.3. Мероприятия по увеличению доли безналичных платежей
В рамках исполнения Плана мероприятий по реализации Государственной
программы (далее – План мероприятий) и в рамках работы Межведомственной
комиссии по увеличению доли безналичных платежей и расчетов Национальным
банком, министерствами и ведомствами, органами местного самоуправления
были проведены работы по следующим проектам:
заработную плату на банковские платежные карты получают 90,5 процента
работников бюджетных учреждений, кроме отдаленных регионов республи
ки, тогда как на начало отчетного года указанный показатель составлял 73,8
процента, социальные выплаты – 27,5 тыс. человек, в то время как на нача
ло отчетного года социальные выплаты на банковские карты получали 13,4
тыс. чел., пенсии через коммерческие банки получали 197,6 тыс. человек,
что составляло 33,4 процента от общего количества пенсионеров, по срав
нению с 29,9 процента на начало отчетного года;
выпущено 92 «карты Получателя бюджетных средств» (далее – карта ПБС)
для бюджетных организаций как современная альтернатива чековым книж
кам и замена ручной обработки на автоматизированный учет. Количество
транзакций по картам ПБС составило 365 шт., объем транзакций – 31,9 млн.
сом;
через мобильные POS-терминалы приема платежей на патрульных маши
нах Дорожно-патрульной службой Министерства внутренних дел Кыргыз
ской Республики были оплачены штрафы в количестве 4 382 платежей на
общую сумму 1,6 млн. сом;
реализована оплата патента для частных предпринимателей в безналичной
форме.
В рамках мероприятий по повышению уровня финансовой грамотности
потребителей розничных платежных услуг, а также для разъяснения целей и задач
Государственной программы, было продолжено проведение семинаров для бюд
жетных учреждений в регионах республики.
В целях выработки стимулирующих мер для оплаты за товары и услуги в
безналичной форме, в том числе с использованием банковских платежных карт,
распоряжением Правительства Кыргызской Республики в феврале 2014 года была
Соответствие
ПС международ
ным стандартам
4.2. Наличное денежное обращение
Национальный банк осуществляет регулирование структуры денег в обра
щении и осуществляет контроль над обеспечением потребности экономики в на
личных деньгах через коммерческие банки. Коммерческие банки распределяют
денежные средства в соответствии с потребностями функционирования финан
сового рынка.
График 4.2.1.
Динамика изменения денег в обращении (на конец периода)
Общая сумма денег в обращении за 2014 год снизилась на 14,8 процента и
составила 57,1 млрд. сомов.
Поступление наличных денег в кассы коммерческих банков за 2014 год соста
вило 1 018,5 млрд. сомов и по сравнению с 2013 годом увеличилось на 26,6 про
цента. Выдача наличных денег из касс коммерческих банков возросла на 23,5
процента и составила 1 012,9 млрд. сомов. Возвратность наличных денег в кассы
коммерческих банков за 2014 год составила 100,6 процента и по сравнению с 2013
годом увеличилась на 2,5 процентных пункта (в 2013 году – 98,1 процента).
образована межведомственная рабочая группа. По результатам работы указанной
группы был подготовлен проект постановления Правительства Кыргызской
Республики «О проекте Закона Кыргызской Республики «О внесении изменений
и дополнений в некоторые законодательные акты Кыргызской Республики», кото
рый направлен на совершенствование порядка проведения безналичных расчетов
в Кыргызской Республике и стимулирование оплаты за товары и услуги в без
наличной форме, в том числе с использованием банковских платежных карт. В
ноябре 2014 года Правительством Кыргызской Республики был одобрен проект
Закона «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты
Кыргызской Республики» и направлен для рассмотрения в Жогорку Кенеш Кыр
гызской Республики.
годы
млн. сом.
Поступление,
выдача наличных
денег из касс ком
мерческих банков
Поступление,
млн. сом
Выдача,
млн. сом
Возвратность,
проценты
2013 г.
2014 г.
2013 г.
2014 г.
2013 г.
2014 г.
Всего
г. Бишкек
Баткенская обл.
Джалал-Абадская обл.
114 415,2
Иссык-Кульская обл.
Нарынская обл.
г.Ош
116 460,5
115 993,6
Ошская обл.
Таласская обл.
Чуйская обл.
Номинал
сом
сом
сом
сом
сом
сом
сом
сом
сом
Всего
2013 г.
2014 г.
11,5
В 2014 году была продолжена работа по выпуску в обращение банкнот и мо
нет, изъятию и их уничтожению.
В налично-денежном обороте в 2014 году находилось 329,4 млн. листов
банкнот и 235,8 млн. штук монет. Из общей суммы денег в обращении за 2014
год на долю банкнот приходится 98,8 процента, на долю монет – 1,2 процента.
Купюрное строение банкнот и монет, находящихся в обращении, представлено в
таблице 4.2.2.
Таблица 4.2.2.
Удельный вес банкнот и монет к общей сумме денег в обращении
(в процентном отношении от общей суммы денег в обращении)
Таблица 4.2.1.
Движение наличных денег через кассы коммерческих банков
(млн.сом.)
В 2014 году общее количество выявленных поддельных банкнот составило
225 штук (в 2013 году – 106 штук), на общую сумму 214 000 сомов. По каждому
факту фальшивомонетничества были возбуждены уголовные дела и проводились
оперативно-розыскные мероприятия со стороны правоохранительных органов.
Ежегодно Национальным банком Кыргызской Республики выпускаются кол
лекционные памятные денежные знаки, посвященные историческим событиям и
датам, животному миру, архитектурным памятникам и другим интересным темам.
В 2014 году в обращение были выпущены пять видов коллекционных памят
ных монет: выполненная методом цветной тампонной печати серебряная моне
та «Филин» серии «Красная книга Кыргызстана», серебряная и медно-никелевая
монеты «Кумбез Манаса» серии «Памятники истории и архитектуры Кыргызста
на», серебряная, выполненная методом оксидирования и медно-никелевая монеты
«Барсбек – каган кыргызов» серии «Эпоха Кыргызского каганата».
В 2014 году монета «Саймалуу Таш» серии «Памятники истории и архитек
туры Кыргызстана» заняла третье место в номинации «Серебряная монета года»
в международном конкурсе «Монетное созвездие – 2014», проводимом Издатель
ским домом «Уотер Марк» (Россия).
Выпуск в обра
щение памятных
монет и банкнот
В 2014 году в обращение были выпущены ограниченным тиражом два вида
памятных банкнот: памятная банкнота номиналом 200 сомов, посвященная
100-летию кыргызского поэта Алыкула Осмонова, и памятная банкнота номина
лом 100 сомов, посвященная 150-летию великого кыргызского акына Токтогула
Сатылганова.
ГЛ
ЭКОНОМ
СВЯЗ
В 2014 году одним из основных направлений деятельности Национально
го банка Кыргызской Республики являлось развитие и укрепление внешнеэконо
мических связей с центральными банками и международными организациями, а
также налаживание новых как двусторонних, так и многосторонних отношений
сотрудничества.
5.1. Сотрудничество с международными организациями
Взаимодействие Национального банка Кыргызской Республики с междуна
родными финансовыми организациями в 2014 году велось в рамках совместных
проектов технической поддержки, оказания консультационной помощи, информа
ционного обмена, совершенствования нормативно-правовой базы.
В рамках реализации экономической программы на 2011-2014 годы, поддер
живаемой с помощью расширенного кредитного механизма (ЕСФ), продолжилось
сотрудничество с Международным валютным фондом (МВФ). Данная программа
была направлена на обеспечение устойчивого экономического развития страны в
среднесрочном периоде и завершилась в июне 2014 года.
В отчетном году в г. Вашингтон (США) состоялось ежегодное собрание Со
вета Управляющих МВФ и Всемирного банка, в котором принял участие Предсе
датель Национального банка, Управляющий МВФ от Кыргызской Республики. В
ходе встреч были обсуждены вопросы исполнения текущих программ и проектов,
реализуемых в Кыргызской Республике при поддержке Всемирного банка и МВФ,
рассмотрены перспективные направления дальнейшего сотрудничества, а также
проведены двусторонние встречи с международными финансовыми институтами
и центральными банками.
В рамках сотрудничества с Европейским банком реконструкции и развития
(ЕБРР) в июле 2014 года состоялся визит миссии ЕБРР, в ходе которого были про
ведены встречи с представителями Национального банка, частного сектора, фи
нансовых институтов, неправительственных и международных организаций для
обсуждения макроэкономической и политической ситуации в стране, инвестици
онного климата, а также приоритетных направлений деятельности ЕБРР в Кыр
гызской Республике на следующие четыре года. По результатам данной встречи
были согласованы стратегические приоритеты в Концепции страновой стратегии
ЕБРР по Кыргызской Республике на 2015-2018 годы.
В декабре сотрудники Национального банка приняли участие во встрече с
представителями Группы Всемирного банка в г. Стамбул (Турция), в ходе которой
была сделана презентация на тему «Сотрудничество Национального банка Кыр
гызской Республики с Группой Всемирного банка».
В феврале объединенная миссия МВФ и ЕБРР посетила Национальный банк
для обсуждения основных вопросов по использованию денежно-кредитных ин
струментов, краткосрочного прогнозирования и коммуникационной политики.
По результатам работы данной миссии была представлена краткосрочная модель
прогнозирования инфляции и ВВП, разработан и утвержден регламент организа
ции коммуникаций по вопросам денежно-кредитной политики. Также ЕБРР пре
доставил консультационную помощь по вопросам разработки стратегии развития
мобильного банкинга в Кыргызской Республике и внес предложения по совер
шенствованию нормативно-правовых актов по платежной системе.
В отчетном году состоялся очередной визит миссии Международного валют
ного фонда в Национальный банк Кыргызской Республики с целью обсуждения
дальнейшего сотрудничества в области технической помощи по вопросам бан
ковского надзора, макроэкономического моделирования и прогнозирования при
разработке денежно-кредитной политики.
В ноябре 2014 года руководство Национального банка приняло участие в
семинаре МВФ по денежно-кредитной политике для руководителей финансовых
институтов стран Кавказа и Центральной Азии. В ходе семинара были представ
лены и обсуждены достижения в области политики обменного курса, снижения
уровня инфляции и развития финансового сектора.
В рамках сотрудничества с Международным валютным фондом, в ноябре
2014 года состоялся официальный визит Исполнительного директора МВФ в
Национальный банк Кыргызской Республики. В ходе визита состоялись встре
чи с представителями Правительства и государственных органов Кыргызской
Республики. В рамках технического сотрудничества Национальным банком была
обсуждена возможность предоставления МВФ консультаций по вопросам банков
ского надзора и денежно-кредитной политики.
В 2014 году МВФ было оказано содействие в повышении квалификации
сотрудников Национального банка по ряду вопросов, в том числе по инструмен
там макропруденциальной политики, финансовому программированию, основ
ным компонентам денежно-кредитной и финансовой статистики, преодолению
финансового кризиса и его последствий, статистике платежного баланса и другим
вопросам.
В отчетном году продолжилось сотрудничество Национального банка со
Всемирным банком в рамках финансируемого Государственным секретариатом
по вопросам экономики (SECO) проекта развития финансового сектора Кыргыз
ской Республики. Национальным банком были проведены встречи и семинары с
миссией Всемирного банка, в ходе которых были обсуждены вопросы примене
ния предложенной модели стресс-тестирования для банковской системы Кыр
гызской Республики, текущие результаты работы, а также дальнейшие действия
по разработке проекта.
По итогам данных встреч Национальным банком совместно с представителя
ми Всемирного банка была достигнута договоренность о дальнейшем взаимодей
ствии по реализации проекта.
В рамках сотрудничества Национального банка с SECO в июле 2014 года
состоялась встреча руководства Национального банка с Федеральным советни
ком, министром финансов Швейцарии. В ходе встречи были обсуждены вопросы,
касающиеся деятельности Национального банка, включая вопросы денежно-кре
дитной политики.
При финансовой поддержке SECO в 2014 году началась реализация региональ
ного проекта МВФ «Совершенствование статистики внешнего сектора». Данный
проект предполагает предоставление консультационной помощи, а также прове
дение обучающих семинаров для сотрудников Национального банка. В рамках
данного проекта в ноябре 2014 года в г. Бишкек состоялся первый практический
семинар, в котором приняли участие представители Национального банка, ми
нистерств финансов и статистических комитетов Азербайджана, Таджикистана и
Кыргызстана.
В рамках сотрудничества с Азиатским банком развития (АБР) в апреле 2014
года был подписан Меморандум об оказании технической помощи в целях оцен
ки финансовой уязвимости финансового сектора Кыргызской Республики. Целью
оказания данной помощи является содействие в формировании макропруденциаль
ной политики Национального банка. По линии второй программы по улучшению
инвестиционного климата (ПУИК) в сентябре 2014 года была одобрена техническая
помощь в целях оказания консультаций Правительству Кыргызской Республики
по данному направлению.
В 2014 году состоялся ряд встреч сотрудников Национального банка с кон
сультантами АБР по вопросам внедрения новых финансовых инструментов, со
вершенствования платежных систем, улучшения инвестиционного климата, ре
гистрации движимого залога.
В отчетном году Национальный банк продолжил работу в рамках членства
в интеграционных объединениях. В 2014 году состоялись 30 и 31 заседания Со
вета руководителей центральных (национальных) банков государств-участников
ЕврАзЭС. В ходе заседаний были рассмотрены актуальные вопросы банковской
деятельности, обеспечения финансовой стабильности банковского сектора госу
дарств-участников, развития платежных систем и другие. По результатам засе
даний были выработаны рекомендации по совершенствованию нормативно-пра
вовой базы участников Совета по вышеназванным вопросам. Организатором 30
заседания Совета, в соответствии с очередностью, выступил Национальный банк
Кыргызской Республики. В заседании приняли участие члены Совета – руководи
тели центральных (национальных) банков Белоруссии, Казахстана, Кыргызстана,
России и Таджикистана, представители Секретариата Совета и Межгосударствен
ного банка, а также гости Совета – представители Секретариата Интеграцион
ного комитета ЕврАзЭС и Межгосударственного банка в Кыргызской Республике.
В 2014 году представители Национального банка Кыргызской Республики
приняли участие в заседаниях Совета Межгосударственного банка (МГБ). На за
седаниях рассмотрен обширный круг вопросов, касающихся деятельности МГБ,
итоги его деятельности, финансовое положение банка и другие вопросы.
В отчетном году была проведена работа по присоединению Кыргызской
Республики к Таможенному союзу (ТС) и Единому экономическому пространству
(ЕЭП). Представители Национального банка Кыргызской Республики принимали
участие в мероприятиях Евразийской экономической комиссии (ЕЭК), совещаниях
и заседаниях рабочих групп, переговорах с представителями ЕЭК и государствен
ных органов государств-участников ЕЭП по вопросам реализации Дорожной кар
ты по присоединению Кыргызской Республики к ТС и ЕЭП, а также Договора о
присоединении Кыргызской Республики к Евразийскому экономическому союзу
(ЕАЭС). Данный договор был подписан 23 декабря 2014 года. Согласно нему в
дальнейшем будут проводиться мероприятия по гармонизации нормативно-пра
вовой базы Кыргызской Республики в соответствии с требованиями ЕАЭС.
В 2014 году Председатель Национального банка принимал участие в очеред
ных заседаниях Консультационного совета по валютной политике государств-чле
нов Таможенного союза и ЕЭП. В ходе заседаний были обсуждены текущая эконо
мическая ситуация и ход реализации денежно-кредитной политики в Республике
Беларусь, Республике Казахстан, Российской Федерации, Республике Армения и
Кыргызской Республике.
Руководство Национального банка в 2014 году приняло участие в очередных
заседаниях Клуба Управляющих центральных банков стран Центральной Азии,
Черноморского региона и Балкан. На сегодня членами Клуба являются Управляю
щие более двадцати центральных банков.
В 2014 году в рамках сотрудничества с МВФ была продолжена работа по
усилению надзорного потенциала Национального банка и разработан ряд норма
тивных документов, регулирующих деятельность коммерческих банков.
В рамках программы развития финансового сектора при финансовой под
держке SECO в сентябре 2014 года состоялся визит миссии Всемирного банка в
Национальный банк в целях обсуждения вопросов внедрения риск-ориентирован
ного надзора. В ходе встреч была обсуждена дополнительная рабочая группа по
разработке индикаторов на основе финансовых показателей коммерческих бан
ков.
Национальный банк при финансовой поддержке Всемирного банка, Герман
ского общества по международному сотрудничеству и Ассоциации микрофинан
совых организаций в июне 2014 года провел международную конференцию на
тему: «Микрофинансирование: успехи, проблемы и решения». В ходе конферен
ции были обсуждены вопросы роли государства и основ регулирования микрофи
нансового сектора, доступа к финансам – основные проблемы и ключевые задачи,
регулирования процентной ставки – международный опыт, а также другие вопро
В течение отчетного года Турецкое агентство по сотрудничеству и коорди
нации при Аппарате Премьер-министра Турции (TIKA) оказывало содействие
сотрудникам Национального банка в повышении квалификации по следующим
направлениям: развитие банковского надзора, стандарты и регулирование, ин
вестиции и корпоративная коммуникация, развитие платежных систем.
В отчетном году продолжалось сотрудничество с Евразийской группой по
противодействию легализации преступных доходов и финансированию терро
ризма (ЕАГ). В ноябре 2014 года в г. Душанбе (Таджикистан) было проведено
21 пленарное заседание Евразийской группы по противодействию легализации
преступных доходов и финансирования терроризма, на котором был рассмотрен
отчет Кыргызской Республики о прогрессе национальной системы ПФТ/ОД, а
также обсуждены вопросы технического сотрудничества.
В 2014 году экспертами Всемирного банка был проведен Диагностический
обзор структуры защиты прав потребителей и стандартов финансовой грамот
ности (CPFL), который представляет детальную оценку институциональной,
правовой и нормативной базы для защиты прав потребителей в банковском и микро
финансовом сегментах. В ходе обзора экспертами были также представлены ре
комендации о путях улучшения защиты прав потребителей финансовых услуг и
финансовой грамотности в стране.
Европейским банком реконструкции и развития предоставлялась консуль
тативная помощь по вопросам повышения финансовой грамотности населения,
разработки доступных видов депозитных продуктов и потенциала банковской
системы по оказанию услуг хеджирования валютных рисков.
В 2014 году продолжалось сотрудничество Национального банка с Герман
ским обществом по международному сотрудничеству (GIZ). Руководство
Национального банка приняло участие в третьей Региональной встрече по Евро
пе и Центральной Азии, организованной Центральным Банком Республики Маке
дония совместно с GIZ в октябре 2014 года в г. Скопье (Македония). В ходе встреч
рассматривались вопросы финансовой грамотности и доступности финансовых
услуг.
В ноябре 2014 года в г. Лондон (Великобритания) представители Националь
ного банка приняли участие в региональной конференции ЕБРР по финансовому
проникновению, на которой была предоставлена возможность изучить опыт регу
ляторов разных стран.
В декабре 2014 года в г. Бангкок (Таиланд) состоялся семинар по вопросам
финансовой грамотности и финансовой доступности в Азии и круглый стол по
финансовой грамотности, организатором которых выступила Организация эконо
мического сотрудничества и развития (OECD). По приглашению и при финансо
вой поддержке GIZ специалисты Национального банка также приняли участие в
В рамках грантового соглашения между Альянсом за финансовую доступ
ность (АФД) и Национальным банком Кыргызской Республики в 2014 году раз
рабатывается проект «Финансовая грамотность в поддержку финансовой доступ
ности». На основе данного проекта будет разработана Концепция по финансовой
грамотности.
В сентябре 2014 года представители Национального банка приняли участие в
Сотрудничество
банком Грузии
Сотрудничество
банком Армении
Сотрудничество
банком
Республики
Беларусь
Ежегодном форуме АФД в Тринидад и Тобаго. Данный форум выступил площад
кой для изучения международного опыта в области защиты прав потребителей и
повышения финансовой грамотности населения.
В отчетном году Национальный банк Кыргызской Республики продолжил
сотрудничество с Исламским банком развития (ИБР) и Объединенным Венским
институтом в рамках повышения квалификации сотрудников.
5.2. Сотрудничество с центральными (национальными) банками
Взаимоотношения Национального банка с другими центральными (нацио
нальными) банками в 2014 году поддерживались по вопросам проведения денеж
но-кредитной политики, организации банковского надзора, развития платежных
систем и обеспечения безопасности и другим вопросам.
В 2014 году продолжалось сотрудничество с Центральным банком Армении.
В рамках действующего Соглашения о сотрудничестве в области профессиональ
ного обучения персонала государств-участников ЕврАзЭС Центральный банк
Армении оказывал содействие в повышении квалификации работников Нацио
нального банка Кыргызской Республики по вопросам внедрения электронного до
кументооборота, вступления Кыргызской Республики в Таможенный союз, Еди
ное экономическое пространство Республики Беларусь, Республики Казахстан и
Российской Федерации.
В рамках сотрудничества Национальным банком Республики Беларусь в сен
тябре 2014 года в г. Минск (Республика Беларусь) для сотрудников Националь
ного банка Кыргызской Республики и Центрального казначейства Министерства
финансов Кыргызской Республики также были проведены консультации по меха
низму зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин. Национальным
банком Республики Беларусь были организованы различные семинары, в кото
рых приняли участие сотрудники Национального банка Кыргызской Республики.
В ходе данных семинаров были рассмотрены и обсуждены такие вопросы, как:
организационно-правовые аспекты проведения межбанковских расчетов, ценовая
политика Национального банка в области оплаты расчетных услуг, практические
аспекты надзора за платежной системой Национального банка Республики Бела
русь, организация процесса обеспечения непрерывной работы и восстановления
работоспособности участников платежных систем.
В рамках укрепления и развития взаимоотношений в 2014 году состоялся
визит делегации Национального банка Кыргызской Республики в Национальный
банк Грузии для обмена опытом по вопросам риск-ориентированного надзора,
развития платежных систем, организации кассового центра и проведения ауди
та. Также сотрудники Национального банка Кыргызской Республикив 2014 году
имели возможность изучить вопросы совершенствования процесса управления
международными резервами в Национальном банке Грузии.
В отчетном году Национальный банк продолжил активное взаимодействие с
Дойче БундесБанком (Германия) в рамках получения консультативной помощи и
обмена опытом. В апреле 2014 года состоялся визит директора Центра технического
сотрудничества в Национальный банк Кыргызской Республики. По итогам визи
та была утверждена программа технического сотрудничества между Дойче Бун
десБанком и Национальным банком Кыргызской Республики на 2014 год.
В мае и октябре 2014 года консультанты Дойче БундесБанка провели ряд се
минаров по риск-ориентированному банковскому надзору в Национальном банке
Кыргызской Республики. На данном семинаре были даны рекомендации по про
ведению надзорных мероприятий в отношении коммерческих банков по вопросу
инспектирования и дистанционного надзора.
Дойче БундесБанк также оказывал содействие в повышении квалификации
Сотрудничество
БундесБанком
сотрудников Национального банка по вопросам борьбы с отмыванием денег, ин
струментов контроля финансовых кризисов, финансовой стабильности. В ходе
данных семинаров были представлены методы борьбы с финансовыми кризиса
ми, получены экспертные предложения по улучшению «Отчета о стабильности
финансового сектора Кыргызской Республики».
В отчетном году развивалось и укреплялось сотрудничество Национального
банка Кыргызской Республики с Национальным Банком Республики Казахстан.
Состоялся обмен опытом по вопросам исламских принципов финансирования и
внедрения исламского банкинга.
В 2014 году состоялся визит в Национальный Банк Республики Казахстан
членов рабочей группы Национального банка Кыргызской Республики по вопро
сам присоединения Кыргызской Республики к Таможенному союзу Республики
Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации; к Евразийскому эконо
мическому пространству и ЕАЭС с целью изучения опыта Республики Казахстан
по вопросам реализации соглашения об установлении и применении в таможен
ном союзе порядка зачисления и распределения ввозных таможенных пошлин.
В рамках визита Президента Государственного банка развития Китая в
Кыргызскую Республику были рассмотрены вопросы сотрудничества и расшире
ния инвестиционной деятельности.
Сотрудники Национального банка в течение 2014 года приняли участие в
семинарах, проводимых Центральным банком Российской Федерации (ЦБРФ). В
ходе этих семинаров были рассмотрены вопросы наблюдения центральных (на
циональных) банков за платежными и расчетными системами, противодействия
финансированию терроризма и отмыванию доходов, полученных преступным пу
Вопросы разработки процедуры по проведению операций Центрального
казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики о зачислении и
распределении ввозных таможенных пошлин в Национальном банке Кыргызской
Республики также были рассмотрены в рамках сотрудничества с Центральным
банком Российской Федерации.
В 2014 году был согласован проект Меморандума между Национальным бан
ком Кыргызской Республики и Банком России относительно совместного овер
сайта за платежными системами, а также состоялся круглый стол, в ходе которого
состоялся обмен опытом между сотрудниками Национального банка Кыргызской
Республики и представителями центральных банков стран ЕврАзЭС по вопросам
международных стандартов в сфере платежных систем.
В 2014 году Национальный банк Кыргызской Республики продолжил ак
тивное сотрудничество с Национальным Банком Швейцарии (НБШ), в рамках
которого реализован ряд проектов. В ходе проводимых консультаций в марте
2014 года получена оценка консультантов НБШ об эффективной работе Автома
тизированной торговой системы, а также получена консультативная помощь по
инструментам денежно-кредитной политики. Экспертом НБШ была оказана кон
сультативная помощь в разработке макроэкономической модели Кыргызской
Республики, в результате чего был обновлен проект макроэкономической модели
страны.
Кроме того, Национальный Банк Швейцарии оказал содействие Националь
ному банку Кыргызской Республики в повышении квалификации специалистов
по вопросам финансовых рисков, платежных систем и бизнес-процессов; оптими
зации бизнес-процессов, связанных с проведением платежей и расчетов; внедре
ния новой бухгалтерской книги, а также распределения ролей для каждого подраз
деления, участвующего в общем процессе.
Сотрудничество
Банком Республи
ки Казахстан
Сотрудничество
с Государствен-
ным банком раз
вития Китая
Сотрудничество
банком
Российской
Федерации
Сотрудничество
Банком Швейца
С целью обсуждения вопросов дальнейшего сотрудничества в ноябре 2014
года состоялся визит Председателя Национального банка Кыргызской Республи
ки в Национальный Банк Швейцарии.
В 2014 году было также продолжено сотрудничество Национального банка
с центральными (национальными) банками в рамках Программы профессиональ
ного обучения специалистов центральных (национальных) банков государств –
участников ЕврАзЭС, а также с Центральным банком Республики Турция и Бан
ком Нидерландов в рамках двусторонних и многосторонних соглашений.
ГЛ
ЛЬНОСТ
ЛЬНОГО Б
КЫРГЫЗСКОЙ
СПУБЛ
6.1. Структура Национального банка Кыргызской Республики
В 2014 году организационная структура Национального банка включала 26
структурных подразделений центрального аппарата, пять областных управлений
и представительство в Баткенской области.
В течение 2014 года в организационную структуру Национального банка
были внесены следующие изменения.
Центр экономических исследований выведен из состава Экономического
управления в статусе самостоятельного подразделения.
Создан отдел международного сотрудничества в статусе самостоятельного
подразделения.
Из состава Управления административно-хозяйственного обеспечения выде
лен Учебно-оздоровительный центр в статусе самостоятельного подразделения.
Из состава Управления административно-хозяйственного обеспечения выде
лен отдел организации строительных и ремонтных работ и преобразован в отдел
капитального строительства в статусе самостоятельного подразделения.
Создан отдел по правам потребителей банковских и микрофинансовых услуг
в составе Юридического управления.
Создана группа по операторам и платежным организациям в составе Отдела
методологии и политики платежных систем Управления платежных систем.
Ревизоры выведены из состава Управления безопасности и информационной
В ряде структурных подразделений были также проведены внутренние изме
нения, направленные на реализацию поставленных целей и задач.
Основные функции структурных подразделений Национального банка
Кыргызской Республики
разрабатывает предложения по денежно-кредитной поли
тике и по ее реализации; проводит анализ в сфере моне
тарного, реального, финансового, бюджетно-налогового
секторов экономики; осуществляет макроэкономическое
моделирование и прогнозирование;
осуществляет реализацию денежной политики, совершает
операции на финансовых рынках, проводит оценку и их
анализ, выявляет тенденции и причины изменений на фи
нансовых рынках в целях эффективной координации опе
раций на открытом рынке;
ведет статистику денежно-кредитных показателей, пока
зателей деятельности финансового рынка, статистику по
банковскому сектору и небанковских финансово-кредит
ных учреждений; составляет платежный баланс; осу
ществляет экспертную поддержку в вопросах внешнего
долга; проводит анализ и оценку финансовой стабиль
ности Кыргызской Республики; осуществляет выпуск
официальных изданий Национального банка;
осуществляет внешний (дистанционный) надзор за дея
тельностью банков и небанковских финансово-кредит
ных учреждений в целях защиты интересов вкладчиков и
других кредиторов, а также обеспечения добросовестной
конкуренции;
разрабатывает методологическую базу надзора и регули
рования за банками и небанковскими финансово-кредит
ными учреждениями и осуществляет лицензирование их
деятельности;
осуществляет инспекторские проверки банков и небан
ковских финансово-кредитных учреждений на местах на
предмет соответствия их деятельности законодательству;
осуществляет планирование, бюджетирование и финан
совый контроль, кадровое обеспечение структурных под
разделений; вырабатывает предложения по совершен
ствованию организационной структуры Национального
банка;
обеспечивает потребности экономики Кыргызской
Республики в банкнотах и монетах; поддерживает опти
мальный запас, хранение и перевозку денежных банкнот,
монет и ценностей; осуществляет комплекс мер по унич
тожению ветхих банкнот и монет;
обеспечивает организацию функционирования межбан
ковских систем расчетов; осуществляет расчеты по опе
рациям и сделкам на финансовых рынках;
обеспечивает своевременное предоставление надежных и
безопасных решений в области информационных техно
логий и оптимизацию информационных потоков;
осуществляет разработку методологической базы, регу
лирование, контроль и надзор (оверсайт) за обеспечением
эффективной работы платежной системы, ее надежности и
безопасности; способствует развитию платежной системы;
ведет учет операций и составляет финансовую отчет
ность; разрабатывает нормативные акты, регламентирую
щие бухгалтерский учет в Национальном банке; осущест
вляет внутренний контроль операционной деятельности;
обеспечивает комплексное правовое сопровождение дея
тельности Национального банка, развитие и совершен
ствование банковского законодательства, а также разра
батывает, координирует и осуществляет мероприятия по
правам потребителей услуг коммерческих банков и не
банковских финансово-кредитных учреждений, поднад
зорных Национальному банку;
автоматизации
деятельности
организует централизованный документооборот и кон
троль исполнения; обеспечивает реализацию требований
Закона «О государственном языке Кыргызской Республи
ки»; обеспечивает организацию и проведение протоколь
ных мероприятий, развитие связей с общественностью;
проводит независимую оценку адекватности и эффектив
ности системы внутреннего контроля в Национальном
банке и разрабатывает мероприятия по ее совершенство
ванию;
осуществляет установление, укрепление и развитие меж
дународного сотрудничества Национального банка с
проводит прикладные исследования по макроэконо-
мическим вопросам, а также координирует работы с
отечественными и зарубежными исследовательскими
институтами по макроэкономическим вопросам;
осуществляет управление финансовыми рисками при
проведении операций Национального банка на внешних
рынках; разрабатывает предложения по стратегии и по
литике управления рисками в банке; координирует работу
подразделений по вопросам управления рисками;
обеспечивает сопровождение проектов международных
финансовых организаций и стран-доноров, реализуемых
в Национальном банке или при его участии, а также орга
низует централизованную систему закупок в Националь
ном банке;
осуществляет организационное обеспечение работы
Правления Национального банка и контроль исполнения
его решений;
обеспечивает безопасность деятельности Национального
банка и его информационных ресурсов;
осуществляет информирование общественности о дея
тельности и политике Национального банка через сред
ства массовой информации;
обеспечивает обслуживание объектов Национального
банка и содержание их в надлежащем состоянии в соот
ветствии с правилами и нормами техники безопасности и
производственной санитарии, рациональное использова
ние бюджета и ресурсов хозяйственного назначения;
обеспечивает организацию капитального строительства
и реконструкции зданий и сооружений Национального
банка;
На конец отчетного года списочная численность сотрудников Национального
банка составила 645 человек, в том числе 568 человек – в центральном аппарате
и 77 человек – в областных управлениях и Баткенском представительстве. Из них
численность женщин составила 282 человека – в центральном аппарате и 35 че
ловек – в областных управлениях и Баткенском представительстве. Численность
женщин в процентном соотношении составила 49,0 процента и мужчин – 51,0
процента.
В 2013 году численность сотрудников Национального банка составляла
595 человек, в том числе 517 человек – в центральном аппарате и 78 человек –
в областных управлениях и Баткенском представительстве. Из них численность
женщин составила 263 человека – в центральном аппарате и 34 человека – в об
ластных управлениях и Баткенском представительстве. Численность женщин в
процентном соотношении составила 50,0 процента и мужчин – 50,0 процента.
Изменение списочной численности в 2014 году по сравнению с 2013 годом
связано с необходимостью во временных работниках для выполнения специаль
ных и срочных работ. Наличие временных работников является одним из инстру
ментов, позволяющих обеспечить непрерывность, преемственность и безопас
ность функционирования структурных подразделений.
В целях прозрачного и справедливого подхода при приеме на работу при
меняется система конкурсного отбора служащих, что позволяет обеспечить под
бор наиболее квалифицированных специалистов с учетом их профессиональной
подготовки. Объявления о проведении конкурсов на замещение вакантных долж
ностей публикуются на веб-сайте Национального банка и в средствах массовой
информации.
В 2014 году было проведено 104 конкурса, в том числе в областных управле
ниях – 15 конкурсов. Всего в конкурсах приняли участие 414 человек. По итогам
проведенных конкурсов на работу принято 60 человек.
Текучесть кадров в 2014 году составила 13,4 процента, а в 2013 году – 12,3
процента.
Структура персонала по стажу работы и по возрасту приведена в графиках
6.1.1 и 6.1.2. соответственно.
обеспечивает полноценный отдых работников Нацио
нального банка и членов их семей; способствует высо
кому уровню проведения семинаров, круглых столов,
других учебных мероприятий с участием работников На
ционального банка;
обеспечивают филиалы коммерческих банков денежной
наличностью; участвуют в мероприятиях по надзору за
соблюдением банковского законодательства финансо
во-кредитными учреждениями, деятельность которых
лицензируется и регулируется Национальным банком, а
также реализуют мероприятия в рамках развития платеж
Численность
банка
Конкурсный
отбор
осуществляет выработку и оперативное принятие реше
ний по текущему управлению ликвидностью.
Основными задачами являются оценка и выбор вариан
тов действий на открытом рынке, анализ возможных
последствий по выбранному варианту действий, приня
тие решений и установление условий использования инстру
ментов денежно-кредитной политики;
График 6.1.1.
Состав специалистов по стажу работы
График 6.1.2.
Состав специалистов по возрасту
В Национальном банке на постоянной основе работают комитеты и комис
сии. На конец 2014 года действовали семь комитетов, одиннадцать комиссий,
шесть редакционных советов изданий Национального банка, научно-экспертный
совет и наблюдательный совет. Порядок и процедуры деятельности комитетов,
комиссий и редакционных советов регламентируются соответствующими поло
жениями. Деятельность комитетов и комиссий способствует совершенствованию
корпоративного управления в Национальном банке.
Цели и задачи основных комитетов и комиссий Национального банка
Кыргызской Республики
до 3-х лет
от 3-5 лет
от 5-10 лет
от 10-15 лет
свыше 15 лет
стаж
проценты
до 30 лет
31-40 лет
41-50 лет
51-60 лет
свыше 60 лет
возраст
проценты
разрабатывает и принимает решения по управлению меж
дународными резервами в рамках установленных полно
мочий.
Основными задачами являются рассмотрение, одобрение
и мониторинг исполнения инвестиционной стратегии,
оценка эффективности инвестиционной деятельности с
учетом положения на финансовых рынках и выработка
тактических решений в рамках утвержденной стратегии,
рекомендаций и предложений для Правления по вопросам
инвестиционной деятельности;
принимает решения по вопросам регулирования и надзо
ра за деятельностью коммерческих банков и других фи
нансово-кредитных учреждений, лицензируемых Нацио
нальным банком, в рамках установленной компетенции;
осуществляет координацию работы структурных подраз
делений по обеспечению эффективности, надежности и
безопасности платежной системы.
Основной задачей является принятие решений, выработ
ка и представление рекомендаций (заключений) по вопро
сам платежной системы;
разрабатывает рекомендации по минимизации рисков пу
тем координации работы структурных подразделений в
области идентификации, оценки и ограничения рисков,
присущих деятельности Национального банка;
осуществляет выработку решений и контроль мероприя
тий по реализации стратегии развития информационной
системы и Перспективного плана развития информацион
ных систем в соответствии с целями и задачами Нацио
нального банка;
оказывает содействие в обеспечении надлежащего кон
троля за полнотой и достоверностью финансовой отчет
ности Национального банка, надежности и эффективности
системы внутреннего контроля, независимости внешнего
и внутреннего аудита;
устанавливает соответствие работника занимаемой долж
ности. Работа комиссии направлена на совершенствова
ние подбора и расстановки кадров, мотивирование персо
нала к эффективной деятельности, выявление перспектив
использования потенциала работника;
рассматривает вопросы нарушения трудовой дисципли
ны, а также Кодекса норм служебной этики служащих На
ционального банка;
создана в целях предупреждения и противодействия кор
рупции посредством реализации и мониторинга меро
приятий, направленных против коррупции;
рассматривает индивидуальные трудовые споры в Нацио
нальном банке в соответствии с Трудовым кодексом Кыр
гызской Республики;
рассматривает проекты отдельных нормативных ак
тов на предмет их методологической проработанности;
утверждает термины и разъяснения к ним, используемые
в нормативных актах Национального банка;
рассматривает результаты мероприятий по описанию биз
нес-процессов и осуществляет выработку рекомендаций
по комплексному развитию Национального банка с целью
внедрения процессного подхода в управлении;
организует и проводит экспертизу документов Нацио
нального банка и отбор их на хранение или уничтожение.
Организационная структура Национального банка Кыргызской Республики
по состоянию на 31 декабря 2014 года
еятельность Правления Национального банка Кыргызской
Республики в 2014 году
В соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республи
ки», Правление является высшим органом управления Национального банка и
утверждает основные направления его деятельности. Полномочия Правления
определяются Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики». Воз
главляет работу Правления Председатель Национального банка, избираемый
Жогорку Кенешем Кыргызской Республики, по представлению Президента Кыр
гызской Республики. Члены Правления назначаются Президентом Кыргызской
Республики, по представлению Председателя Национального банка Кыргызской
Республики.
Правление определяет денежно-кредитную политику, политику в области
банковского надзора и развития платежной системы; утверждает нормативные
акты, годовой отчет; устанавливает порядок выпуска новых образцов и номина
лов денежных знаков и порядок изъятия из обращения банкнот и монет, а также
основные направления развития Национального банка Кыргызской Республики,
коммерческих банков и НФКУ. В соответствии с регламентом Правления На
ционального банка, Правление также рассматривает другие вопросы, отнесенные
к его полномочиям.
В течение отчетного периода деятельность Правления Национального банка
Кыргызской Республики осуществлялась в соответствии с утвержденными годо
вым и квартальными планами деятельности. В 2014 году проведено 60 заседаний,
рассмотрено 395 вопросов, по которым было принято 229 постановлений. Кроме
того, проведено 15 информационных заседаний, где было рассмотрено 89 вопро
В связи с переходом Национального банка на новую основу денежно-кре
дитной политики, усилена роль Правления Национального банка при разра
ботке денежно-кредитной политики. С марта 2014 года размер учетной ставки
Национального банка устанавливается решениями Правления Национального
банка. Заседания Правления Национального банка по вопросу о размере учетной
ставки проводились на ежемесячной основе, а график этих заседаний был опубли
кован на веб-сайте Национального банка Кыргызской Республики.
В целях реализации новой основы денежно-кредитной политики Правлением
было принято решение о внедрении нового денежно-кредитного инструмента –
7-дневных кредитов.
В рамках перехода Национального банка на таргетирование процентных
ставок Правлением Национального банка Кыргызской Республики было принято
решение об изменении структуры документа «Отчет о денежно-кредитной по
литике» и его объединении с изданием «Обзор инфляции в Кыргызской Республи
ке» в одно издание «Отчет о денежно-кредитной политике (Обзор инфляции в
Кыргызской Республике)». Данный документ рассматривался Правлением на
ежеквартальной основе. В отчете содержались результаты реализации денеж
но-кредитной политики, факторы, определившие динамику инфляции; анализ и
среднесрочный прогноз основных макроэкономических показателей. В документ
также были включены обзорные материалы о тенденциях развития экономик
стран-основных торговых партнеров Кыргызской Республики и о ситуации на
мировых продовольственных рынках и рынках энергоносителей. Содержавшаяся
в документе информация служила основой для принятия решений в области де
нежно-кредитной политики.
Правление Национального банка в декабре 2014 года одобрило документ
«Основные направления денежно-кредитной политики на среднесрочный пе
риод». Структура и содержание одобренного документа были изменены и стан
Общие сведения
Рассмотрение
вопросов по
денежно-кредит
ной политике
дартизированы в соответствии с новой основой денежно-кредитной политики.
«Основные направления денежно-кредитной политики на среднесрочный пе
риод» описывают цель деятельности Национального банка, ее законодательную
основу; систему, используемую банком для достижения основной цели.
В конце отчетного года Правлением был одобрен текст Заявления Нацио
нального банка Кыргызской Республики о денежно-кредитной политике на 2015
год. Заявление является частью Совместного заявления Правительства Кыргыз
ской Республики и Национального банка Кыргызской Республики об основных
направлениях экономической политики на предстоящий период.
В рамках реализации коммуникационной политики Национального банка в
декабре 2014 года был одобрен график заседаний Правления Национального бан
ка на 2015 год по вопросу о размере учетной ставки Национального банка, кото
рый размещен на официальном веб-сайте банка.
В целях расширения и совершенствования инструментария денежно-кредит
ной политики Национального банка, Правлением рассмотрены проекты измене
ний и дополнений нормативных актов по инструментам денежно-кредитной по
В соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики»,
ключевыми задачами Национального банка в области управления международны
ми резервами являются поддержание ликвидности и обеспечение безопасности
резервных активов. Правление Национального банка Кыргызской Республики в
целях реализации установленных задач ежегодно рассматривает и утверждает
инвестиционную политику и эталонный портфель на предстоящий период. Для
оценки эффективности управления международными резервами Правлением еже
годно рассматривается отчет по управлению международными резервами.
Правление Национального банка в целях увеличения объема международ
ных резервов на годовой основе рассматривает и утверждает объем покупки мо
нетарного золота на внутреннем рынке Кыргызской Республики за национальную
валюту.
Правлением также рассматривались отчеты о финансовой стабильности Кыр
гызской Республики. Данные отчеты отражали анализ рисков в финансовой систе
ме Кыргызской Республики, а также их влияние на устойчивость финансового
сектора в целом. Результаты мониторинга и анализа финансовой стабильности
Национальным банком учитывались при формировании основных направлений
денежно-кредитной политики Национального банка Кыргызской Республики.
Всего по вопросам денежно-кредитной политики и вопросам управления
международными резервами в 2014 году рассмотрено 43 вопроса, из них по 40
вопросам приняты постановления.
Правлением на постоянной основе рассматривались вопросы, направленные
на обеспечение безопасной, надежной и стабильной работы банковской системы
и небанковских финансово-кредитных учреждений; сохранности активов для за
щиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков; повышению доверия
населения к финансово-кредитным учреждениям.
Отчеты об осуществлении надзорной деятельности Правлением Националь
ного банка рассматривались на ежеквартальной основе.
В течение отчетного периода Правлением был принят ряд постановлений,
которые, главным образом, касались вопросов минимизации валютных и кредит
ных рисков банков, микрофинансовых организаций и кредитных союзов.
Утвержденные Правлением документы были направлены на приведение нор
мативных правовых актов Национального банка в соответствие с изменениями в
законодательстве Кыргызской Республики, а также на регулирование вопросов,
предусматривающих порядок работы банков с недвижимостью; создание условий
для непрерывной деятельности микрофинансовых и микрокредитных компаний,
Рассмотрение
вопросов по
надзору за
банковскими и
небанковскими
учреждениями
преобразующихся в банк; применение мер воздействия к небанковским финан
сово-кредитным учреждениям, лицензируемым и регулируемым Национальным
банком. Установлены требования по предоставлению информации, касающейся
источников происхождения денежных средств в оборотном капитале обменных
бюро и уставном капитале микрофинансовых организаций; усилению внутренне
го контроля в обменных бюро в целях противодействия финансированию терро
ризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
В рамках реализации законодательства, предусматривающего создание
условий для продвижения исламского банковского дела и финансирования в
Кыргызской Республике, приняты нормативные правовые акты по вопросам
регулирования банков, микрофинансовых организаций и кредитных союзов, осу
ществляющих операции в соответствии с исламскими принципами банковского
дела и финансирования.
Результаты мониторинга достижения целевых показателей развития банков
ской системы, предусмотренных в «Основных направлениях развития банковско
го сектора до конца 2014 года», рассматривались Правлением Национального бан
ка на полугодовой основе.
В целом, за отчетный год по вопросам деятельности отдельных коммерческих
банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Националь
ным банком Кыргызской Республики рассмотрено 98 вопросов, принято 58 поста
новлений, из них 29 постановлений по нормативной базе, регулирующей их дея
тельность. Это были, как новые нормативные акты, так и изменения, внесенные в
ранее принятые нормативные акты.
В целях разработки политики в отношении общей структуры и практической
деятельности платежной системы Кыргызской Республики, Правление Нацио
нального банка принимало решения, направленные на регулирование и развитие
платежной системы страны.
Одной из важных задач для Национального банка являлось продвижение
проекта Закона «О платежной системе Кыргызской Республики».
В целях усовершенствования систематизации показателей для анализа пото
ков безналичных средств в национальной валюте и обеспечения их прозрачности
Правлением Национального банка были утверждены соответствующие измене
ния и дополнения в Государственный классификатор платежного оборота.
В целях обеспечения эффективного и безопасного проведения платежей че
рез системы денежных переводов без открытия банковского счета были внесены
изменения в соответствующие «Правила осуществления денежных переводов по
системам денежных переводов в Кыргызской Республике».
Во исполнение Закона «О лицензионно-разрешительной системе в Кыргыз
ской Республике» Правлением Национального банка утверждено Положение «О
лицензировании деятельности операторов платежных систем и платежных орга
Отчеты о состоянии платежной системы Кыргызской Республики и результа
ты проведения надзора за платежной системой, рассматривались Правлением на
ежеквартальной основе.
В течение отчетного года по вопросам платежной системы Правлением рас
смотрено 14 вопросов, из них по восьми вопросам, направленным на дальнейшее
развитие платежной системы, расширение спектра используемых платежных ин
струментов и снижение рисков в платежной системе, были приняты соответ
ствующие постановления.
В течение отчетного года Правлением также рассматривались вопросы ор
ганизации деятельности Национального банка Кыргызской Республики и другие
вопросы, по которым было принято 101 постановление.
Рассмотрение
вопросов по пла
тежной системе
Другие
вопросы
6.3. Совершенствование банковского законодательства
В 2014 году Национальный банк проводил работу по совершенствованию и
развитию законодательной базы, регулирующей банковскую деятельность в Кыр
гызской Республике.
За отчетный период в рамках совершенствования банковского законодатель
ства были внесены поправки в Закон «О Национальном банке Кыргызской
Республики», предусматривающие уточнение и конкретизацию возможности
участия Национального банка в капитале юридических лиц.
В целях совершенствования банковского законодательства 17 декабря 2014
года Жогорку Кенешем Кыргызской Республики был принят Закон «О платежной
системе Кыргызской Республики». Данный закон направлен на регулирование
деятельности национальной платежной системы в соответствии с государствен
ной политикой по организации эффективного денежного обращения.
Также в 2014 году принят Жогорку Кенешем Кыргызской Республики и под
писан Президентом Кыргызской Республики Закон «Об обмене кредитной ин
формацией», направленный на снижение перекредитованности и параллельных
кредитов в финансовом секторе. Закон предусматривает обязательное предостав
ление информации в кредитные бюро всеми финансово-кредитными учреждения
ми, что будет способствовать улучшению доступа к финансовым ресурсам, сни
жению кредитных рисков, увеличению объемов кредитования за счет повышения
возвратности кредитов и укрепления финансовой дисциплины.
В отчетном году Национальным банком была продолжена работа по даль
нейшему продвижению проекта Банковского кодекса Кыргызской Республики, а
также законопроекта «О введении в действие Банковского кодекса Кыргызской
Республики». Проект Банковского кодекса внесен на рассмотрение Жогорку Ке
неша Кыргызской Республики.
В целях повышения дисциплины физических и юридических лиц, банков,
иных финансово-кредитных учреждений и их должностных лиц и обеспечения
эффективности надзорных мер и результативности работы Национального бан
ка в сфере банковских отношений, за отчетный период Национальным банком
инициирован законопроект «О внесении изменений и дополнений в Кодекс об
административной ответственности», предусматривающий значительное увели
чение и конкретизацию размеров штрафов за административные правонаруше
ния в сфере банковского законодательства. Проект закона внесен на рассмотрение
Правительства Кыргызской Республики.
В 2014 году была продолжена работа по совершенствованию нормативной
правовой базы в области денежно-кредитной политики, регулирования деятель
ности банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензирование и над
зор за деятельностью которых осуществляется Национальным банком, а также
регулирования деятельности платежной системы. По данным вопросам Правле
нием и Комитетом по надзору Национального банка было принято свыше 220
постановлений, в том числе:
от 29 января 2014 года – «О внесении изменений и дополнений в некоторые
постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики»
(в Положение «О порядке проведения обменных операций с наличной
иностранной валютой в Кыргызской Республике» и в Положение «О ми
нимальных требованиях к организации внутреннего контроля в обменных
бюро в Кыргызской Республике в целях противодействия финансированию
терроризма (экстремизма) и легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем»); «Об утверждении Положения «О 7-дневном кредите
Национального банка Кыргызской Республики», «О внесении изменений и
дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской
Совершенствова
ние законов
Совершенствова
Республики «Об утверждении Положения «О порядке проведения Нацио
нальным банком Кыргызской Республики депозитных операций в нацио
нальной валюте» от 28 марта 2013 года № 10/11», «О внесении изменений и
дополнений в постановление Правления Национального банка Кыргызской
Республики «Об утверждении Положения о выпуске, размещении, обраще
нии и погашении нот Национального банка Кыргызской Республики» от 28
марта 2013 года № 10/6»;
от 17 февраля 2014 года – «О лимитах открытых валютных позиций ком
мерческих банков Кыргызской Республики»; «О внесении изменения и до
полнения в постановление Правления Национального банка Кыргызской
Республики «Об утверждении Положения «Об обязательных резервах» от
19 марта 2010 года № 8/2»;
от 19 февраля 2014 года – «О внесении изменений и дополнения в неко
торые нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской
Республики» (в Положение «О мерах воздействия, применяемых к банкам
и некоторым другим финансово-кредитным учреждениям, лицензируе
мым Национальным банком Кыргызской Республики», в Положение «Об
определении доминирующего положения на рынке банковских услуг» и в
Политику и основные принципы антимонопольного регулирования, разви
тия конкуренции и защиты прав потребителей на рынке банковских услуг
Кыргызской Республики, оказываемых коммерческими банками и другими
финансово-кредитными учреждениями, лицензируемыми и регулируемыми
Национальным банком);
от 25 февраля 2014 года – «О внесении изменения в постановление Прав
ления Национального банка Кыргызской Республики «Об учетной ставке
Национального банка Кыргызской Республики и о процентной ставке по
кредиту «овернайт» от 30 сентября 2008 года № 36/20»;
от 26 марта 2014 года – «О внесении изменений и дополнений в некоторые
нормативные правовые акты Национального банка Кыргызской Республи
ки» (в Положение «О Периодическом регулятивном банковском отчете» и
в Положение «О Периодической регулятивной консолидированной отчет
ности»);
от 23 апреля 2014 года – «Об утверждении «Положения о классификации
активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциаль
ных потерь и убытков в кредитных союзах, осуществляющих операции в
соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирова
ния»; «О внесении изменений в постановление Правления Национального
банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об обяза
тельных резервах» от 19 марта 2010 года № 8/2»;
от 30 мая 2014 года – «Об утверждении Временного Положения «О платеж
ных картах Центрального казначейства Министерства финансов Кыргыз
ской Республики»; «Об утверждении «Правил регулирования деятельности
микрофинансовых компаний, осуществляющих операции по исламским
принципам банковского дела и финансирования»; «Об утверждении «Ин
струкции о порядке соблюдения лимитов открытых валютных позиций кре
дитными союзами»; «Об утверждении «Инструкции о порядке соблюдения
лимитов открытых валютных позиций микрофинансовыми компаниями»;
от 11 июня 2014 года – «О внесении дополнения в постановление Правле
ния Национального банка Кыргызской Республики «О Положении «О реа
лизации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике
в рамках пилотного проекта» от 30 октября 2006 года № 32/2»;
от 12 июня 2014 года – «Об утверждении Методических рекомендаций по
организации и ведению бухгалтерского учета для микрофинансовых орга
низаций и кредитных союзов, осуществляющих операции в соответствии с
исламскими принципами банковского дела и финансирования»;
от 16 июля 2014 года – «О введении в действие для микрофинансовых
компаний, не привлекающих вклады (депозиты), Инструкции о порядке
соблюдения лимитов открытых валютных позиций микрофинансовыми
компаниями, утвержденной постановлением Правления Национального
банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Инструкции о порядке
соблюдения лимитов открытых валютных позиций микрофинансовыми
компаниями» от 30 мая 2014 года № 24/8»; «Об утверждении «Правил регу
лирования деятельности кредитных союзов, осуществляющих операции по
исламским принципам банковского дела и финансирования», «О внесении
изменений в некоторые нормативные правовые акты Национального бан
ка Кыргызской Республики» (в Инструкцию по определению стандартов
адекватности капитала банков, осуществляющих операции в соответствии
с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в Положе
ние «О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской
Республике в рамках пилотного проекта»);
от 31 июля 2014 года – «О внесении изменений и дополнений в постановле
ние Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверж
дении правил осуществления денежных переводов по системам денежных
переводов в Кыргызской Республике»;
от 24 сентября 2014 года – «Об утверждении Положения «О классификации
активов и соответствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциаль
ных потерь и убытков микрофинансовыми организациями, осуществляющи
ми операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела и
финансирования»;
от 17 октября 2014 года – «Об утверждении положений Национального
банка Кыргызской Республики» (Положения «О периодическом регуля
тивном отчете микрофинансовых компаний, осуществляющих операции в
соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирова
ния», Положения «О периодическом регулятивном отчете микрокредитных
компаний и микрокредитных агентств, осуществляющих операции в соот
ветствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования»
и Положения «О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов,
осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами бан
ковского дела и финансирования»);
от 30 октября 2014 года - «О внесении изменений в постановление Прав
ления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении
«Правил определения официальных курсов иностранных валют по отноше
нию к кыргызскому сому» от 28 марта 2013 года № 10/15», «О внесении
изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской
Республики «Об утверждении Положения «О порядке размещения, повтор
ного предложения, доразмещения, обратного выкупа и проведения расчетов
с государственными ценными бумагами Правительства Кыргызской
Республики через Национальный банк Кыргызской Республики» от 26
июня 2013 года № 20/1»);
от 27 ноября 2014 года – «О внесении изменений в постановление Прав
ления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении
Временного порядка проведения Национальным банком Кыргызской
Республики операций на межбанковском внутреннем валютном рынке че
рез торгово-информационную электронную систему Национального банка
Кыргызской Республики» от 24 февраля 2010 года № 3/3»;
от 8 декабря 2014 года «О внесении изменений и дополнений в постановл
ние Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об утверж
дении Государственного классификатора платежного оборота» от 30 ноября
2007 года № 51/4»;
от 24 декабря 2014 года – «О лицензировании деятельности операторов
платежных систем и платежных организаций»; «Об утверждении Основ
ных направлений платежной системы в Кыргызской Республике на 2015-
2017 гг.»; «О внесении дополнений в некоторые постановления Правления
Национального банка Кыргызской Республики» (в Положение «Об эконо
мических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения ком
мерческими банками Кыргызской Республики» и в Инструкцию «О порядке
соблюдения лимитов открытой валютной позиции коммерческими банками
на территории Кыргызской Республики»);
от 26 декабря 2014 года – «О Методических указаниях по заполнению периоди
ческого регулятивного отчета микрофинансовых компаний, микрокредитных
компаний и микрокредитных агентств, кредитных союзов, осуществляю
щих операции в соответствии с исламскими принципами банковского дела
и финансирования»;
от 31 декабря 2014 года – «О внесении изменений и дополнений в поста
новление Правления Национального банка Кыргызской Республики «Об
утверждении Положения «О порядке проведения Национальным банком
Кыргызской Республики кредитных аукционов для целей рефинансирова
ния и поддержания ликвидности» от 27 ноября 2013 года № 45/13» и другие.
6.4. Выполнение функции финансового советника
В рамках выполнения функции финансового советника Президента, Жогорку
Кенеша и Правительства Кыргызской Республики в 2014 году Национальный
банк осуществлял следующие мероприятия:
регулярно представлял информацию и аналитические материалы по вопро
сам реализации денежно-кредитной политики, о состоянии банковской
системы, о состоянии платежной системы Президенту, Жогорку Кенешу и
Правительству;
проводил экспертизу законопроектов и иных нормативных правовых актов
и решений, затрагивающих финансовые и банковские вопросы либо сферу
полномочий Национального банка;
оказывал консультации Правительству при рассмотрении проекта республи
канского бюджета;
осуществлял консультации и представлял рекомендации по вопросам фи
нансовой и банковской системы Президенту, Жогорку Кенешу и Правитель
ству (включая министерства и ведомства).
Регулярно предоставляемая Президенту, Жогорку Кенешу и Правительству
аналитическая информация включала сведения об основных направлениях денеж
но-кредитной политики Национального банка, о прогнозе основных макроэконо
мических показателей, о ситуации во внешнем секторе экономики, о состоянии
банковской системы, системы небанковских финансово-кредитных учреждений,
о ситуации на валютном рынке республики. В частности, были направлены ин
формационные письма об итогах социально-экономического развития; о состоянии
платежного баланса; первоочередных мерах по смягчению отрицательного воз
действия внешних и внутренних факторов, влияющих на экономику; динамике
основных показателей банковской и небанковской финансово-кредитной системы;
реализации и мониторинге кредитов, полученных Правительством Кыргызской
Республики; внешних займах. Даны рекомендации по диверсификации экономики
Экспертиза
законопроектов
и развитию импортозамещающего производства, а также сокращению дефицита
торгового баланса.
Национальным банком были предоставлены рекомендации и предложения
по вопросам прогнозов макроэкономического развития в рамках исполнения эко
номической программы на 2011-2014 годы, поддерживаемой Международным ва
лютным фондом с помощью расширенного кредитного механизма. Представлена
информация по работе с миссиями Международного валютного фонда и Всемир
ного банка по Программе оценки финансового сектора.
Всего в рамках выполнения функции финансового советника Националь
ным банком в адрес органов государственной власти в течение отчетного периода
было направлено более 700 писем и заключений.
Национальным банком в отчетном году была проведена экспертиза 35 зако
нопроектов, в том числе:
о республиканском бюджете Кыргызской Республики на 2015 год и прогно
зе на 2016-2017 годы;
проект Бюджетного кодекса;
о внесении дополнений в некоторые законодательные акты Кыргызской
Республики (законы «О банках и банковской деятельности», «О банковской
тайне»);
о внесении дополнения и изменения в Закон Кыргызской Республики «О
Национальном банке Кыргызской Республики»;
о запрете отдельным категориям должностных лиц обладать активами за
пределами Кыргызской Республики;
о национализации;
о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты
Кыргызской Республики (Земельный кодекс, законы «О залоге», «Об управ
лении землями сельскохозяйственного назначения», «О банках и банков
ской деятельности в Кыргызской Республике»);
о внесении дополнения в Уголовный кодекс Кыргызской Республики;
проект Кодекса «О неналоговых платежах»;
о внесении изменений и дополнений в Закон Кыргызской Республики «Об
основных принципах бюджетного права в Кыргызской Республике»;
об ипотечных ценных бумагах;
о внесении изменений и дополнений в Закон Кыргызской Республики «О
защите банковских вкладов (депозитов)»;
о ломбардной деятельности;
о внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс Кыргызской
Республики;
о внесении изменений и дополнений в Закон Кыргызской Республики «О
залоге»;
об обмене кредитной информацией;
о ратификации Соглашения о финансировании между Кыргызской Республи
кой и Азиатским банком развития;
об актуарной деятельности в Кыргызской Республике;
об индексации доходов населения с учетом инфляции;
о внесении дополнений в некоторые законодательные акты Кыргызской
Республики (Гражданский кодекс, законы «О государственном социальном
страховании», «О государственной регистрации юридических лиц, филиа
лов (представительств)»;
о внесении дополнений и изменений в некоторые законодательные акты
Кыргызской Республики (Кодекс об административной ответственности,
Уголовный кодекс);
о внесении дополнений и изменений в некоторые законодательные акты
Кыргызской Республики (Уголовный кодекс, законы «О банковской тайне»,
«О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыва
нию) доходов, полученных преступным путем», «Об операциях в иностран
ной валюте»);
о государственной системе стратегического планирования в Кыргызской
Республике;
о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты
Кыргызской Республики («О политических партиях», «О Счетной палате
Кыргызской Республики», Кодекс об административной ответственности);
о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты
Кыргызской Республики (законы «О конкуренции», «О защите прав потре
бителей», «О внутренней торговле»);
о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты
Кыргызской Республики (законы «О политических партиях», «О почтовой
и электрической связи»);
о внесении дополнения и изменения в Налоговый кодекс Кыргызской
Республики;
о внесении изменений в Закон Кыргызской Республики «О введении в дей
ствие Налогового кодекса»;
об оценочной деятельности;
о ратификации Меморандума о взаимопонимании между Кыргызской
Республикой и Европейским союзом, Соглашения о гранте макрофинан
совой помощи между Кыргызской Республикой и Европейским союзом,
Кредитного соглашения между Кыргызской Республикой, как заемщиком,
и Европейским союзом, как кредитором;
о внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты
Кыргызской Республики (законы «О защите прав потребителей», «О лицен
зионно-разрешительной системе в Кыргызской Республике») и другие.
В 2014 году Национальным банком также проведена экспертиза и подго
товлены предложения по более чем 70 проектам постановлений и распоряжений
Правительства, в том числе:
о прогнозе социально-экономического развития Кыргызской Республики на
2015 год и 2016-2017 годы;
о лицензировании отдельных видов деятельности;
об утверждении Государственной программы «Доступное жилье до 2030
года»;
о создании ОАО «Государственная ипотечная компания»;
об утверждении Концепции развития пенсионного обеспечения Кыргыз
ской Республики до 2020 года;
о Положении «О требованиях по соблюдению мер противодействия финан
сированию терроризма и легализации доходов, полученных преступным
путем в деятельности операторов платежных систем и платежных органи
об утверждении Положения о порядке размещения, учета и обеспечения
возврата государственных заемных средств;
о совершенствовании механизмов размещения, учета и обеспечения возвра
та государственных заемных средств;
об администраторах поступлений в республиканский и местные бюджеты
Кыргызской Республики;
о новых принципах формирования и использования кадрового резерва для
Совета директоров, ревизионных комиссий и секретарей хозяйственных об
ществ с государственной долей участия;
о Комитетах Совета директоров хозяйственных обществ с государственной
долей участия;
об уполномоченном по защите субъектов предпринимательской деятель
ности;
о Стратегии развития строительной отрасли на 2014-2017 годы;
об оценке членов Совета директоров хозяйственных обществ с государ
ственной долей участия;
об утверждении Стратегии развития таможенной системы и содействия
внешнеэкономической деятельности в Кыргызской Республике на 2014-
2017 годы;
об утверждении Программы модернизации Государственного предприятия
«Кыргыз почтасы» при Министерстве транспорта и коммуникаций и разви
тия почтово-сберегательной системы Кыргызской Республики;
о создании совместного предприятия в области технического обслужива
ния контрольно-кассовых машин (компьютерных систем), используемых на
территории Кыргызской Республики для усиления кассовой дисциплины;
о внесении изменений в постановление Правительства Кыргызской Республи
ки от 27 марта 2012 года №208 «О переводе размещения и обращения госу
дарственных ценных бумаг Кыргызской Республики на торговую площадку
лицензированного организатора торгов».
В течение 2014 года Национальный банк принимал участие в разработке и
реализации ряда государственных программ и планов, в том числе:
Национальная стратегия устойчивого развития Кыргызской Республики на
2013-2017 годы;
Программа перехода Кыргызской Республики к устойчивому развитию на
2013-2017 годы;
Экономическая программа Кыргызской Республики на 2011-2014 годы,
поддерживаемая Международным валютным фондом в рамках расширен
ного кредитного механизма (ЕСФ);
Государственная программа мероприятий по увеличению доли безналич
ных платежей и расчетов в Кыргызской Республике на 2012-2017 годы;
Стратегия развития микрофинансирования на 2011-2015 годы;
Концепция национальной безопасности Кыргызской Республики;
Прогноз социально-экономического развития Кыргызской Республики на
2013 год и 2014-2015 годы;
План мероприятий Правительства Кыргызской Республики по противодей
ствию коррупции на 2012-2014 годы;
План мероприятий по проведению Года укрепления государственности в
Кыргызской Республике;
Проект программы финансирования экспортно-ориентированного произ
водства;
Проект государственной программы по фискальной политике на 2014-2020
годы;
Проект программы развития экспорта Кыргызской Республики на 2014-
2017 годы.
В рамках участия Кыргызской Республики в международных и межгосудар
ственных организациях Национальным банком проводилась экспертиза между
народных договоров и соглашений, затрагивающих финансовую и банковскую
систему Кыргызской Республики, включая:
проект Соглашения о свободной торговле услугами государств-участников
проект Договора о согласованных подходах к регулированию валютных
Разработка и
реализация
государствен-
Экспертиза
международ-
ных договоров
правоотношений и принятии мер либерализации Е
вразийской экономи
ческой комиссии;
проект Соглашения о предоставлении инвестиционного кредита из средств
Антикризисного фонда ЕАБР;
проект Протокола 17 заседания кыргызско-российской межправительствен
ной комиссии по торгово-экономическому, научно-техническому и гумани
тарному сотрудничеству;
проект Соглашения об учреждении Банка торговли и развития Организации
экономического сотрудничества;
проект Протокола пятого заседания кыргызско-казахстанского Межправи
тельственного Совета;
проект Соглашения о техническом и финансовом сотрудничестве между
Правительством Кыргызской Республики и Правительством Федеративной
Республики Германия;
проект Соглашения о защите и поощрении инвестиций между Правитель
ством Кыргызской Республикой и Правительством Австрийской Республи
проект Договора и Программы об экономическом, научно-техническом и
гуманитарном сотрудничестве на 2014-2017 годы между Кыргызской
Республикой и Республикой Узбекистан;
проект Соглашения о защите и поощрений инвестиций между Правитель
ством Кыргызской Республики и Эстонией;
Соглашение между Правительством Кыргызской Республики и Правитель
ством Российской Федерации о развитии экономического сотрудничества в
условиях евразийской экономической интеграции и проект Устава Россий
ско-Кыргызского Фонда развития.
По результатам проведения экспертизы проектов законов, проектов поста
новлений и распоряжений Правительства, международных договоров и соглаше
ний и других проектов нормативных правовых актов были даны заключения, а
также замечания и предложения по вопросам, входящим в компетенцию Нацио
нального банка.
За отчетный период Национальным банком было принято участие в рабо
те межправительственных комиссий по торгово-экономическому, культурному,
научно-техническому и гуманитарному сотрудничеству с такими странами, как
Россия, Казахстан, Китай, Швейцария, Австрия, Иран, Турция, Азербайжан и дру
В отчетном году представители Национального банка участвовали в работе
более 15 межведомственных рабочих групп и комиссий по следующим вопросам:
координация вопросов денежно-кредитной политики и налогово-бюджет
ной политики в рамках работы Межведомственного координационного со
вета между Министерством финансов и Национальным банком;
реализация Плана мероприятий («Дорожной карты») в рамках присоедине
ния Кыргызской Республики к Таможенному союзу и Единому экономи
ческому пространству;
оценка последствий вступления Кыргызстана в Таможенный союз и Едино
му экономическому пространству;
увеличение доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской
Республике;
расширение системы защиты депозитов и повышение уровня гарантийной
суммы в целях реализации рекомендаций Жогорку Кенеша и ФСАП;
подготовка и согласование механизмов межгосударственного взаимо
действия, направленных на минимизацию рисков для финансов госу
дарств-участников стран СНГ в современных условиях;
Правовая
основа
Осуществление
деятельности
разработка проекта нормативного правового акта в сфере регистрации зало
гов движимого имущества;
разработка и внедрение механизмов долгосрочного ипотечного кредитова
разработка проекта нормативного правового акта, регулирующего мобиль
ные платежи;
разработка проекта Закона, регулирующего ломбардную деятельность;
реализация постановления Правительства от 27 марта 2012 года №208 «О
переводе размещения и обращения государственных ценных бумаг на тор
говую площадку лицензированного организатора торгов»;
внесение изменений и дополнений в Налоговый кодекс в рамках реализа
ции Концепции создания и развития в Кыргызской Республике рынка бан
ковских драгоценных металлов;
разработка проекта Кодекса о неналоговых платежах;
по разработке проекта Закона Кыргызской Республики «Об оценочной дея
тельности»;
по вопросам Закона США «О налогообложении иностранных счетов нало
гоплательщиков США» (FATCA);
инвентаризация нормативных правовых актов Кыргызской Республики.
В рамках участия в работе межправительственных комиссий и межведом
ственных рабочих групп предоставлялась информация и вносились предложения
по вопросам, входящим в компетенцию Национального банка.
6.5. Внутренний аудит и система внутреннего контроля
В соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики»
внутренний аудит Национального банка осуществляется Службой внутреннего
аудита.
Основными задачами Службы внутреннего аудита является проведение неза
висимой оценки адекватности и эффективности системы внутреннего контроля,
управления рисками и корпоративного управления в Национальном банке, взаимо
действие с внешними аудиторами по аудиту финансовой отчетности Националь
ного банка и Комитетом по аудиту Национального банка.
Деятельность Службы внутреннего аудита Национального банка осу
ществляется согласно Международным стандартам внутреннего аудита, Стан
дартам по профессиональной практике проведения внутреннего аудита и Кодексу
Аудиторские проверки в 2014 году осуществлялись в соответствии с годовым
планом работ Службы внутреннего аудита. В отчетном периоде обеспечивалось
проведение аудиторских проверок по основным направлениям деятельности На
ционального банка, в том числе по вопросам организации и проведения внешнего
надзора за деятельностью финансово-кредитных учреждений, осуществления ли
цензирования финансово-кредитных учреждений, организации и проведения опе
раций на межбанковском валютном рынке, проведения операций с государствен
ными ценными бумагами, деятельности по контролю за рисками, автоматизации
деятельности Национального банка. По результатам проверок внутренними ауди
торами были даны рекомендации по совершенствованию внутренних норматив
ных правовых актов, системы внутреннего контроля и управления рисками. Итоги
аудиторских проверок о соответствии деятельности подразделений возложенным
на них задачам и функциям представлялись руководству Национального банка.
Результаты проведенных в 2014 году аудиторских проверок позволяют сде
лать вывод, что деятельность Национального банка во всех важнейших аспектах
соответствует нормативным правовым актам Кыргызской Республики. Система
Взаимодействие с
внешними ауди
Комитет
по аудиту
внутреннего контроля в целом адекватна принимаемым рискам. Служба внутрен
него аудита регулярно проводила мониторинг выполнения структурными подраз
делениями рекомендаций по результатам аудиторских проверок.
В рамках взаимодействия с внешними аудиторами Служба внутренне
го аудита координировала работу с международной аудиторской организацией
ОcОО «Грант Торнтон» по проведению независимого аудита финансовой отчет
ности Национального банка за 2013 и 2014 годы. Данная аудиторская организация
была выбрана по результатам тендера и утверждена Жогорку Кенешем Кыргыз
ской Республики в соответствии с законодательством.
По итогам внешнего аудита разработаны мероприятия по исполнению реко
мендаций, за которыми Служба внутреннего аудита осуществляла контроль его
выполнения соответствующими структурными подразделениями.
В рамках взаимодействия с Комитетом по аудиту Национального банка
Служба внутреннего аудита осуществляла организацию и проведение заседаний
комитета.
В состав Комитета по аудиту входят пять членов, три из которых являются
независимыми экспертами, не связанными с деятельностью Национального бан
ка; два члена комитета от Национального банка, один из которых член Правления
Национального банка.
Деятельность Комитета по аудиту Национального банка в соответствии с его
основными функциями заключалась в оценке качества финансовой отчетности
Национального банка, независимости деятельности внешних аудиторов и обеспе
чении надлежащей и эффективной системы внутреннего контроля.
В отчетном периоде было проведено двенадцать заседаний комитета, на кото
рых были рассмотрены вопросы, касающиеся его компетенции. Комитет по ауди
ту заслушивал отчеты внутреннего аудита, информацию о проведенном монито
ринге по исполнению рекомендаций внутреннего и внешнего аудита. Комитетом
была проанализирована работа в части оценки деятельности внешнего, внутрен
него аудита и системы внутреннего контроля Национального банка и даны реко
мендации Правлению Национального банка. Комитет по аудиту также представил
экспертные заключения в качестве предоставления консультаций руководству и
структурным подразделениям Национального банка.
С целью обмена опытом, внедрения и использования передовой практики
внутреннего аудита в июне 2014 года в рамках 30 заседания Совета руководителей
центральных (национальных) банков государств-участников ЕврАзЭС было при
нято решение «О создании Консультативного совета по аудиторской деятельности
центральных (национальных) банков государств-участников ЕврАзЭС». В состав
Консультативного совета от Национального банка включен руководитель Службы
внутреннего аудита.
нформирование общественности
В целях повышения прозрачности своей деятельности Национальный банк
в 2014 году разработал Коммуникационную политику. Документ определяет ос
новные подходы и базовые принципы Национального банка по предоставлению
общественности информации, в том числе – принципы доступности, досто
верности, полноты охвата информации и равного доступа к ней потребителям. В
2014 году информирование общественности осуществлялось посредством вы
пуска официальных изданий, размещения информации на официальном веб-сай
те Национального банка, публикации информации в СМИ, трансляций теле- и
радиопередач, проведения пресс-конференций и брифингов с участием руковод
ства Национального банка, а также других мероприятий информационно-просве
тительской направленности для различных целевых групп населения.
Сотрудничество
со СМИ
Теле- и радио-
передачи
Одним из важных направлений работы Национального банка в отчетном году
в области информирования общественности являлось размещение на регулярной
основе в СМИ информационных, образовательных и аналитических материалов,
касающихся всех направлений деятельности Национального банка, его функций
и задач. При этом учитывались актуальность и востребованность темы, специа
Всего в отчетном году Национальным банком было инициировано и подго
товлено, в том числе в соответствии с запросами журналистов, 162 публикации
как в республиканских, так и в международных СМИ. Организовано 158 публич
ных выступлений представителей Национального банка, включая отдельные ин
тервью сотрудников, участие в информационных, аналитических теле-, радио
программах и ток-шоу. Руководство Национального банка приняло участие в 12
пресс-конференциях и брифингах, в том числе по вопросам денежно-кредитной
политики и ситуации на валютном рынке. За отчетный период в Национальный
банк поступило 380 письменных и устных обращений журналистов, на которые
предоставлены своевременные ответы.
В 2014 году на веб-сайте Национального банка опубликовано более 80 но
востных сообщений, в которых общественности была представлена официальная
позиция Национального банка по актуальным вопросам, а также информация о
результатах деятельности организации.
Было продолжено проведение информационно-образовательных мероприятий
для представителей СМИ. В отчетном году была организована серия специ
альных семинаров «Национальный банк: статус, функции, миссия», в которых
приняли участие более 100 журналистов со всей республики, освещающие фи
нансово-экономическую тему. В ходе семинаров журналисты получили сведения
по различным аспектам деятельности Национального банка, а также информацию
об основных показателях банковской системы, состоянии рынка платежных
систем, порядке работы Национального банка со СМИ и общественностью и дру
гим вопросам. Журналисты были приглашены к освещению рейдов, проводимых
инспекторами Национального банка в рамках выполнения надзорных функций. В
частности, представители СМИ приняли участие в рейдах по проверке деятель
ности обменных бюро.
В 2014 году в рамках ежегодного республиканского конкурса СМИ на объявлен
ную Национальным банком тему «Микрофинансирование: возможности и риски»
поступило более 40 работ от 27 авторов электронных и печатных СМИ республи
ки. Данные об итогах конкурса опубликованы на сайте Национального банка и в
средствах массовой информации.
Выпуск собственной медийной продукции является еще одним важным ин
струментом в работе Национального банка по информированию общественности.
В 2014 году был продолжен выпуск телевизионных и радиопрограмм «Нацбанк
сообщает». При этом акцент содержательной части программ был сделан на
разъяснение направлений деятельности банка. В отчетном году вышло 22 теле
визионные программы на телеканале «ЭлТР» и 83 радиопрограммы на «Биринчи
радио». Образовательные выпуски были посвящены роли и функциям Националь
ного банка; освещались вопросы в области банковского законодательства; работа
финансового, валютного рынков, рынка платежных услуг и ценных бумаг и дру
гие актуальные темы.
Все вышедшие по инициативе Национального банка публикации, а также вы
пуски теле- и радиопрограмм «Нацбанк сообщает» доступны на веб-сайта Нацио
нального банка в разделе «Пресс-центр».
В целях установления и расширения обратной связи с общественностью в
Национальном банке действует Общественная приемная, деятельность которой
сосредоточена на предоставлении консультаций населению по вопросам, входя
Новостные
сообщения
Работа
Общественной
приемной
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 6
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Республики, в ходе которых была представлена информация об истории денег,
технологии изготовления и особенностях дизайна современных банкнот и монет.
В музее Национального банка представлены экспонаты в виде монет и денежных
знаков разных стран и исторических эпох, современных банкнот и коллекцион
ных монет, выпущенных Национальным банком, с изображением исторических
личностей, архитектурных зданий и сооружений, флоры и фауны.
В 2014 году в рамках кампании по повышению финансовой грамотности на
селения Национальный банк начал серию выездных лекций для учащихся средних
школ, профессиональных лицеев и вузов республики. При этом особое внимание
было уделено образовательным учреждениям, расположенным на окраинах сто
лицы и в отдаленных регионах республики. Специалисты ключевых управлений
Национального банка провели учебные занятия, формат которых был разработан
в виде интерактивных презентаций на актуальные финансовые темы. В ходе за
нятий эксперты Национального банка рассказали о том, как управлять личными
финансами и рационально вести семейный бюджет; о возможностях хранения и
приумножения своих сбережений; предоставили информацию об особенностях
получения кредита; о пользе и преимуществе системы безналичного расчета; о
защитных свойствах национальной валюты.
Одним из активно используемых инструментов в информировании обществен
ности является официальный веб-сайт Национального банка, оперативно обеспе
чивающий открытый доступ к информации всем категориям пользователей. В
течение года продолжалась работа по созданию новых подразделов и расшире
нию информации, представленной в действующих разделах сайта. Так, например,
в разделе «О банке» созданы новые подразделы: «Борьба с отмыванием денег и
финансированием терроризма», «Концепция финансовой грамотности в Кыргыз
стане». В разделе «Платежная система» создан подраздел «Операторы платежных
систем», где размещена информация о регистрации операторов систем денежных
переводов и ответы на вопросы, часто задаваемые операторами систем денежных
переводов относительно требований по правилам осуществления денежных пере
водов по системам денежных переводов в Кыргызской Республике.
Работа по повы
шению финансо
вой грамотности
населения
Веб-сайт
банка
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Страница
Отчет независимого аудитора

Отчет о финансовом положении

Отчет о прибыли или убытке

Отчет о совокупном доходе

Отчет о движении денежных средств


Отчет об изменениях в капитале


110-111
Примечания к финансовой отчетности


112-166
ГЛ
ТНОСТЬ Н
ЛЬНОГО Б
КЫРГЫЗСКОЙ Р
СПУБЛ
ГО
КОНЧ
БРЯ 2014 ГО
ЗШЛ Дсбоу Упсоупо
Раззакова к
7200
40
Бишкек, Кыргызстан
+ 996
312 98 60 40
+ 996
312 98 60 40
inf
gt
com
ПП Дсбоу Упсоупо
720040 Бишкек, Кыргызстан
+ 996
312 98 60 40
+ 996
312 98 60 40
info
gt
com
Grant Thornton
LLC
Razzakova str
720040
Bishkek, Kyrgyzstan
+ 996
312 98 6
0 40
+ 996
312 98 60 40
[email protected]
www.grantthornton.
Бфейу, Тбмьл, Лжожщ вжсфф
Бфейу, Обмпдй, Лпотфмэуйспгбойж
Audit
Advisory
Грант Торнтон Интернешнл м
Член Грант Торнтон Интернешнл
Thornton International Ltd
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ

Бфейу, Тбмьл, Лжожщ вжсфф
Бфейу, Обмпдй, Лпотфмэуйспгбойж
Audit
Advisory
Грант Торнтон Интернешнл м
Член Грант Торнтон Интернешнл
Member of Grant
Thornton International Ltd
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Драгоценные металлы
Средства в кассе, банках и других финансовых учреждениях
Кредиты выданные
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Инвестиции, удерживаемые до погашения, заложенные по соглаше
Основные средства
Нематериальные активы
Прочие активы
того активов
114 649 747
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Банкноты и монеты в обращении
Средства банков и других финансовых учреждений
Средства Правительства Кыргызской Республики
Счета к оплате по договорам продажи и обратной покупки ценных
бумаг
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, полученным от МВФ в порядке распределения
Прочие обязательства
того обязательств
Уставный капитал
Обязательный резерв
Резерв по переоценке драгоценных металлов и иностранной валюты
Резерв по переоценке инвестиций, имеющихся в наличии для продажи
11 135
Нераспределенная прибыль
того капитала
Всего обязательств и капитала
114 649 747
7.2. Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2014 года
Отчет о финансовом положении должен рассматриваться вместе с примечаниями к данной финансовой отчет
ности, которые являются ее неотъемлемой частью.
Абдыгулов Т.С.

Алыбаева С.К.
Председатель Национального банка
Главный бухгалтер
20 марта 2015 года

20 марта 2015 года
Бишкек

Бишкек
Кыргызская Республика

Кыргызская Республика
Отчет о прибыли или убытке должен рассматриваться вместе с примечаниями к данной финансовой отчет
ности, которые являются ее неотъемлемой частью.
7.3. Отчет о прибыли или убытке за год, закончившийся 31 декабря 2014 года
2014 г.
2013 г.
тыс. сом
тыс. сом
Процентные доходы
1 018 119
Процентные расходы
Чистый процентный доход
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
(9 211)
Чистый комиссионный доход
Восстановление резерва под обесценение активов
Чистая прибыль по операциям с драгоценными металлами и
иностранной валютой
Прочие доходы
Чистый непроцентный доход
Операционные доходы
Расходы на изготовление банкнот и монет, выпущенных
Административные расходы
Прочие расходы
Операционные расходы
Прибыль за год
Абдыгулов Т.С.

Алыбаева С.К.
Председатель Национального банка
Главный бухгалтер
20 марта 2015 года

20 марта 2015 года
Бишкек

Бишкек
Кыргызская Республика

Кыргызская Республика
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Прибыль за год
Статьи, которые могут быть реклассифицированы в состав отчета о
прибыли или убытке
Резерв по переоценке иностранной валюты и драгоценных металлов:
- прибыль/(убыток) от переоценки активов и обязательств в иностранной
валюте и драгоценных металлов
- чистая прибыль от операций с иностранной валютой и драгоценными
металлами, переведенная в состав прибыли или убытка
Чистый убыток от инвестиций, имеющихся в наличии для продажи
Статьи, которые не могут быть реклассифицированы в состав отчета
о прибыли или убытке
Прочий совокупный финансовый результат за год
того совокупный доход / (убыток) за год
(1 733 911)
Отчет о совокупном доходе должен рассматриваться вместе с примечаниями к данной финансовой отчетности,
которые являются ее неотъемлемой частью.
7.4. Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2014 года
Абдыгулов Т.С.

Алыбаева С.К.
Председатель Национального банка
Главный бухгалтер
20 марта 2015 года

20 марта 2015 года
Бишкек

Бишкек
Кыргызская Республика

Кыргызская Республика
Отчет о движении денежных средств должен рассматриваться вместе с примечаниями к данной финансовой
отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
7.5. Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2014 года
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
ЛЬНОСТ
Проценты и комиссионные полученные
Проценты и комиссионные уплаченные
Реализованная прибыль по операциям с иностранной валютой
Прочие доходы
Расходы по заработной плате
Расходы на изготовление банкнот и монет, выпущенных в обращение
Административные расходы
Приток денежных средств от операционной деятельности до измене
ния операционных активов и обязательств
(Увеличение)/уменьшение операционных активов
Драгоценные металлы
Средства в банках и других финансовых учреждениях
11 142 888
Кредиты выданные
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
Прочие активы
Увеличение/(уменьшение) операционных обязательств
Банкноты и монеты в обращении
Средства банков и других финансовых учреждений
Средства Правительства Кыргызской Республики
Долговые ценные бумаги, выпущенные в ходе операционной
деятельности
Счета к оплате по договорам продажи и обратной покупки ценных бумаг
(211 373)
Прочие обязательства
Чистый приток денежных средств от операционной деятельности
Отчет о движении денежных средств должен рассматриваться вместе с примечаниями к данной финансовой
отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
ЛЬНОСТ
Приобретение основных средств и нематериальных активов
Поступления от погашения инвестиций, удерживаемых до погашения
Увеличение инвестиций в капитал ассоциированных организаций
Проценты, полученные от инвестиций, удерживаемых до погашения
Дивиденды полученные
Чистый (отток)/приток денежных средств от инвестиционной
ЛЬНОСТ
Погашение кредитов полученных
(1 127 118)
Чистый отток денежных средств от финансовой деятельности
(1 127 118)
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов
Влияние изменений курсов иностранных валют на денежные средства и
их эквивалентов
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
енежные средства и их эквиваленты на конец года
(Примечание 6)
Абдыгулов Т.С.

Алыбаева С.К.
Председатель Национального банка
Главный бухгалтер
20 марта 2015 года

20 марта 2015 года
Бишкек

Бишкек
Кыргызская Республика

Кыргызская Республика
110
Отчет об изменениях в капитале должен рассматриваться вместе с примечаниями к данной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
тыс. сом
Уставный
капитал
Обязатель
ный резерв
Резерв по перео
ценке драгоцен
ных металлов
и иностранной
валюты
Резерв по пере
оценке инвести
ций, имеющихся
в наличии для
продажи
Итого
Остаток на 1 января 2013 года
того совокупного дохода
Прибыль за год
Прочий совокупный доход
Чистый убыток от инвестиций, имеющихся в наличии для про
Убыток от переоценки активов и обязательств в иностранной
валюте и драгоценных металлов
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой и дра
гоценными металлами, переведенная в состав прибыли или
убытка
Итого прочего совокупного дохода
того совокупного дохода за год
(1 733 911)
Операции, отраженные непосредственно в составе
капитала
Распределение прибыли предыдущего года в государственный
бюджет
Перевод в обязательный резерв
того
Остаток на 31 декабря 2013 года
11 135
7.6. Отчет об изменениях в капитале за год, закончившийся 31 декабря 2014 года
Отчет об изменениях в капитале должен рассматриваться вместе с примечаниями к данной финансовой отчетности, которые являются ее неотъемлемой частью.
тыс. сом
Уставный
капитал
Обязатель
ный резерв
Резерв по перео
ценке драгоцен
ных металлов
и иностранной
валюты
Резерв по пере
оценке инвести
ций, имеющихся
в наличии для
продажи
Итого
Остаток на 1 января 2014 года
11 135
того совокупного дохода
Прибыль за год
Прочий совокупный доход
Чистый убыток от инвестиций, имеющихся в наличии для про
Прибыль от переоценки активов и обязательств в иностранной
валюте и драгоценных металлов
Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой и драго
ценными металлами, переведенная в состав прибыли или убыт
ка
Итого прочего совокупного дохода
того совокупного дохода за год
Операции, отраженные непосредственно в составе капитала
Распределение прибыли предыдущего года в государственный
бюджет
Перевод в обязательный резерв
того
Остаток на 31 декабря 2014 года
Абдыгулов Т.С.

Алыбаева С.К.
Председатель Национального банка
Главный бухгалтер
20 марта 2015 года

20 марта 2015 года
Бишкек

Бишкек
Кыргызская Республика

Кыргызская Республика
112
ПОЛО
Организация и основная деятельность
Национальный банк Кыргызской Республики (далее – Национальный банк) является пра
вопреемником Государственного банка Кыргызской Республики, который в связи с принятием
Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» от 12 декабря 1992 года, был пе
реименован в Национальный банк Кыргызской Республики. 2 июля 1997 года Жогорку Кенеш
(Парламент) Кыргызской Республики принял новый Закон «О Национальном банке Кыргыз
ской Республики», который в настоящее время с учетом дополнений и изменений регулирует
деятельность Национального банка.
Основной целью Национального банка является обеспечение стабильности общего уровня цен
в Кыргызской Республике. Для реализации основной цели на Национальный банк возлагается
выполнение следующих функций: определение и проведение денежно-кредитной политики го
сударства; содействие эффективному развитию платежных систем и межбанковских платежей;
выпуск в обращение банкнот и монет; управление международными валютными резервами; ре
гулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков; лицензирование банковской дея
тельности и деятельности отдельных финансово-кредитных учреждений согласно законодатель
ству. Национальный банк выступает в качестве агента Правительства Кыргызской Республики.
Юридический адрес Национального банка: Кыргызская Республика, 720040, г. Бишкек, ул. Уме
талиева, 101.
По состоянию на 31 декабря 2014 и на 31 декабря 2013 года на территории страны работало 5
областных управлений и одно представительство Национального банка в регионах Кыргызской
Республики.
По состоянию на 31 декабря 2014 и на 31 декабря 2013 года общая численность сотрудников
Национального банка составляла 645 и 595 человек, соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2014 и на 31 декабря 2013 года Национальный банк контролирует
ГП «Республиканское управление инкассации». Кроме того, Национальный банк имеет ассоции
рованную компанию ЗАО «Межбанковский процессинговый центр». Финансовые отчетности
ГП «Республиканское управление инкассации» и ЗАО «Межбанковский процессинговый центр»
не консолидируются в финансовой отчетности Национального банка, поскольку влияние на от
четность Национального банка незначительное.
Настоящая финансовая отчетность утверждена Правлением Национального банка 20 марта 2015
года.
7.7. Примечания к финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2014 года
113
Условия осуществления финансово-хозяйственной деятельности в Кыргызской Республике
В последние годы в Кыргызской Республике происходят политические, экономические и социаль
ные изменения. Являясь страной с переходной экономикой, Кыргызская Республика не обладает
хорошо развитой коммерческой и регулятивной инфраструктурой, которая обычно существует в
странах с более развитой экономикой. Вследствие этого осуществление финансово-хозяйствен
ной деятельности в Кыргызской Республике связано с рисками, которые нетипичны для стран
с рыночной экономикой. Кроме того, экономика Кыргызской Республики подвержена влиянию
все еще нестабильной ситуации на рынках капитала и замедления экономического роста в дру
гих странах. Данная финансовая отчетность не включает какие-либо корректировки, которые
могут возникнуть в результате прояснения данных неопределенностей в будущем. Такие кор
ректировки, в случае их наличия, будут представлены в финансовой отчетности Национального
банка в том периоде, когда или если они станут известны и их можно будет оценить.
ГОТОВК
ТНОСТ
Заявление о соответствии МСФО
В соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики» Национальный
банк устанавливает для себя учетную политику и методы бухгалтерского учета, основанные
на Международных стандартах финансовой отчетности (МСФО), выпущенных Комитетом
по Международным стандартам финансовой отчетности (КМСФО), и Интерпретациях, выпу
щенных Комитетом по интерпретациям международных стандартов финансовой отчетности
(КИМСФО), за исключением установленной законодательством модификации, описанной ниже.
Драгоценные металлы (золото и серебро) учитываются по рыночной стоимости, а общая чистая
нереализованная прибыль от переоценки драгоценных металлов и активов и обязательств в
иностранной валюте признается непосредственно в составе собственного капитала. Общий
чистый нереализованный убыток от переоценки золота и серебра и активов и обязательств в
иностранной валюте по текущим рыночным ценам признается в отчете о прибыли или убытке
в той части, в которой он превышает чистую нереализованную прибыль предыдущих периодов,
в противном случае он уменьшает прочий совокупный доход непосредственно в капитале. На
момент прекращения признания драгоценных металлов и активов и обязательств в иностранной
валюте, накопленная прибыль или убыток, ранее признанные в составе капитала, признаются в
отчете о прибыли или убытке с учетом средневзвешенного коэффициента выбытия вышеуказан
ных активов и обязательств.
Настоящая финансовая отчетность подготовлена с целью достоверного представления финансо
вого положения Национального банка и результатов его деятельности, в соответствии с учетной
политикой Национального банка, утвержденной Правлением Национального банка 10 декабря
2003 года, со всеми поправками, последние из которых были внесены 30 октября 2014 года, и ко
торую Национальный банк рассматривает в качестве соответствующей характеру деятельности
центрального банка.
База для определения стоимости
Финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по фактическим за
тратам, за исключением: 1) драгоценных металлов, 2) финансовых инструментов, оцениваемых
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за
период, 3) инвестиций, имеющихся в наличии для продажи, отраженных по справедливой
стоимости.
ПОЛО
ПРО
ОЛ
114
Функциональная валюта и валюта представления данных финансовой отчетности
Функциональной валютой Национального банка является кыргызский сом, который, являясь
национальной валютой Кыргызской Республики, наилучшим образом отражает экономическую
сущность большинства проводимых Национальным банком операций и связанных с ними об
стоятельств, влияющих на его деятельность. Кыргызский сом является также валютой представ
ления данных настоящей финансовой отчетности.
Финансовая информация представлена в сомах и округлена до целой тысячи.
И
спользование профессиональных суждений, расчетных оценок и допущений
Руководство использует ряд оценок и предположений в отношении представления активов и
обязательств и раскрытия условных активов и обязательств при подготовке данной финансо
вой отчетности. Фактические результаты могут отличаться от указанных оценок. По мнению
руководства, существенных сфер, требующих использования профессиональных суждений или
расчетных оценок при подготовке данной финансовой отчетности, нет.
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
Положения учетной политики, описанные далее, применялись последовательно во всех отчет
ных периодах, представленных в настоящей финансовой отчетности.
Д
рагоценные металлы
Драгоценные металлы представлены в виде золота и серебра на счетах в иностранных банках
и золотых слитков со статусом good delivery в хранилище Национального банка. Драгоценные
металлы учитываются в финансовой отчетности по рыночной стоимости. Рыночная стоимость
устанавливается на основе фиксинга, установленного Лондонской ассоциацией рынка драгоцен
ных металлов на предыдущий отчетному день. Прибыль от переоценки по рыночной стоимости
золота отражается непосредственно в составе прочего совокупного дохода в капитале. Убытки
от переоценки отражаются в отчете о прибыли или убытке в пределах суммы, превышающей
ранее накопленные доходы от переоценки, признанные в составе прочего совокупного дохода на
счетах капитала. Реализованные прибыль или убыток в отношении золота учитываются в отчете
о прибыли или убытке.
Операции в иностранной валюте
Операции в иностранной валюте переводятся в соответствующую функциональную валюту На
ционального банка по валютным курсам, действовавшим на даты совершения операций. Де
нежные активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте по состоянию на отчетную
дату, переводятся в функциональную валюту по валютному курсу, действовавшему на отчетную
дату. Прибыль или убыток от операций с денежными активами и обязательствами, выраженны
ми в иностранной валюте, представляет собой разницу между амортизированной стоимостью в
функциональной валюте по состоянию на начало периода, скорректированной на величину на
численных по эффективной ставке процентов и выплат в течение периода, и амортизированной
стоимостью в иностранной валюте, переведенной в функциональную валюту по валютному кур
су по состоянию на конец отчетного периода. Неденежные активы и обязательства, выраженные
в иностранной валюте, оцениваемые по справедливой стоимости, переводятся в функциональ
ную валюту по валютным курсам, действовавшим на даты определения справедливой стоимости.
Курсовые разницы, возникающие в результате перевода в иностранную валюту, отражаются
как прочий совокупный доход в составе капитала. Убытки от переоценки отражаются в отчете
о прибыли или убытке в пределах суммы, превышающей ранее накопленные доходы от пере
ГОТОВК
ТНОСТ
ПРО
ОЛ
115
оценки, признанные в составе прочего совокупного дохода. Неденежные активы и обязатель
ства, выраженные в иностранной валюте и отраженные по фактическим затратам, переводятся
в функциональную валюту по валютному курсу, действовавшему на дату совершения операции.
Реализованные прибыли или убытки от операций с иностранной валютой отражаются в отчете
о прибыли или убытке.
Курсы обмена
Курсы обмена, использованные Национальным банком при подготовке финансовой отчетности
по состоянию на 31 декабря 2014 и на 31 декабря 2013 года, представлены далее:
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Операции в иностранной валюте, продолжение
31 декабря 2014 г.
31 декабря 2013 г.
Сом/доллар США
Сом/евро
Сом/Специальные права заимствования
Сом/канадский доллар
Сом/австралийский доллар
Сом/швейцарский франк
Сом/фунт стерлингов
Сом/тройская унция золота
Д
енежные средства и их эквиваленты
Денежные средства в кассе в национальной валюте учитываются как уменьшение суммы банк
нот и монет, находящихся в обращении.
Для целей определения денежных потоков, денежные средства и их эквиваленты включают де
нежные средства в кассе в иностранных валютах, свободные остатки (счета типа «ностро») в
банках.
Финансовые инструменты
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой от
ражаются в составе прибыли или убытка за период
, представляют собой финансовые активы
или обязательства, которые:
- приобретаются или возникают, главным образом, с целью продажи или выкупа в ближайшем
будущем;
- являются частью портфеля идентифицируемых финансовых инструментов, управляемых
совместно, и по которым в недавнем прошлом существует доказательство извлечения прибыли
в краткосрочной перспективе;
- являются производными инструментами (за исключением производных финансовых инстру
ментов, созданных и фактически использующихся как инструменты хеджирования); либо
- являются в момент первоначального признания определенными в категорию оцениваемых по
справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за пе
риод.
Национальный банк может классифицировать финансовые активы и финансовые обязательства
в категорию оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период, если выполняется одно из следующих условий:
- управление активами или обязательствами, их оценка и отражение во внутренних отчетах осу
116
ществляются на основе справедливой стоимости;
- такой подход полностью или существенно устраняет эффект несоответствия в бухгалтерском
учете, который иначе существовал бы; или
- актив или обязательство содержит встроенный производный финансовый инструмент, который
существенно изменяет потоки денежных средств, которые при его отсутствии ожидались бы по
договору.
Все производные финансовые инструменты, предназначенные для торговли, имеющие положи
тельную справедливую стоимость, отражаются в финансовой отчетности как активы. Все производные
финансовые инструменты, предназначенные для торговли, имеющие отрицательную справедли
вую стоимость, отражаются в финансовой отчетности как обязательства. Руководство опреде
ляет категорию, к которой следует отнести финансовый инструмент, в момент его первоначаль
ного признания. Производные финансовые инструменты и финансовые инструменты, в момент
первоначального признания отнесенные в категорию оцениваемых по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, не реклассифициру
ются из категории финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе прибыли или убытка за период. Если финансовые активы отвеча
ют определению кредитов и дебиторской задолженности, они могут быть реклассифицированы
из категории финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения
которой отражаются в составе прибыли или убытка за период, или из категории активов, имею
щихся в наличии для продажи, если Национальный банк имеет намерение и возможность удер
живать данные активы в обозримом будущем или до наступления срока их погашения. Прочие
финансовые инструменты могут быть реклассифицированы из категории финансовых инстру
ментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе
прибыли или убытка за период, только в редких случаях. Редкими случаями являются необыч
ные единичные события, повторение которых в ближайшем будущем маловероятно.
Кредиты и дебиторская задолженность
представляют собой непроизводные финансовые акти
вы с фиксированными или определенными платежами, не котируемые на активно функционирую
щем рынке, за исключением тех, которые Национальный банк:
- намеревается продать незамедлительно или в самом ближайшем будущем;
- в момент первоначального признания определяет в категорию оцениваемых по справедливой
стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период;
- в момент первоначального признания определяет в категорию имеющихся в наличии для про
- по которым Национальный банк может не возместить все первоначально осуществленные ин
вестиции по причинам, отличным от обесценения кредита.
Инвестиции, удерживаемые до погашения
, представляют собой непроизводные финансовые ак
тивы с фиксированными или определенными платежами и фиксированным сроком погашения,
которые Национальный банк намерен и способен удерживать до наступления срока погашения,
за исключением тех, которые:
- в момент первоначального признания Национальный банк определяет в категорию оценивае
мых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
за период;
- Национальный банк определяет в категорию имеющихся в наличии для продажи; либо
- соответствуют определению кредитов и дебиторской задолженности.
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Финансовые инструменты, продолжение
117
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
, представляют собой те непроизводные финан
совые активы, которые определяются в категорию имеющихся в наличии для продажи или не
подпадают под определение кредитов и дебиторской задолженности, инвестиций, удержи
ваемых до погашения, или финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стои
мости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период.
Признание финансовых инструментов в финансовой отчетности
Финансовые активы и финансовые обязательства отражаются в отчете о финансовом положе
нии, когда Национальный банк вступает в договорные отношения, предметом которых являются
указанные финансовые инструменты. Все случаи стандартного приобретения финансовых акти
вов отражаются на дату заключения сделки.
Оценка стоимости финансовых инструментов
Финансовый актив или финансовое обязательство первоначально оценивается по справедливой
стоимости плюс, в случае финансового актива или финансового обязательства, оцениваемого
не по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
за период, затраты по сделке, относимые напрямую к приобретению или выпуску финансового
актива или обязательства.
После первоначального признания финансовые активы, включая производные финансовые ин
струменты, являющиеся активами, оцениваются по их справедливой стоимости без вычета ка
ких-либо затрат по сделкам, которые могли быть понесены в результате продажи или иного вы
бытия, за исключением:
- кредитов и дебиторской задолженности, которые оцениваются по амортизированной стои
мости с использованием метода эффективной процентной ставки;
- инвестиций, удерживаемых до погашения, которые оцениваются по амортизированной стои
мости с использованием метода эффективной процентной ставки;
- инвестиций в долевые инструменты, не имеющие рыночных котировок на активно функциони
рующем рынке, и справедливую стоимость которых нельзя определить с достаточной степенью
уверенности.
Все финансовые обязательства, за исключением финансовых обязательств, оцениваемых по
справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за пе
риод, и финансовых обязательств, возникающих, когда перевод финансового актива, отраженно
го по справедливой стоимости, не отвечает критериям прекращения признания, оцениваются по
амортизированной стоимости.
Амортизированная стоимость финансового актива или обязательства представляет собой
стоимость, по которой финансовый актив или финансовое обязательство были оценены в мо
мент первоначального признания, за вычетом выплат основной суммы задолженности, скоррек
тированную на величину накопленной амортизации разницы между первоначально признан
ной стоимостью и стоимостью в момент погашения, определенной с использованием метода
эффективной процентной ставки, а также за вычетом убытка от обесценения. Величина премий
и дисконтов, а также суммы затрат по сделкам включаются в балансовую стоимость соответ
ствующего инструмента и амортизируются исходя из эффективной процентной ставки данного
инструмента.
Принцип оценки по справедливой стоимости
Справедливая стоимость представляет собой цену, которая была бы получена при продаже акти
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Финансовые инструменты, продолжение
118
ва или уплачена при передаче обязательства при проведении операции на добровольной основе
между участниками рынка на дату оценки.
Насколько это возможно, Национальный банк оценивает справедливую стоимость инструмента
с использованием котировок данного инструмента на основном, а при отсутствии основного
рынка на рынке, наиболее выгодном для данного актива или обязательства.
В случае если цена не может быть определена путем непосредственного наблюдения, Нацио
нальный банк определяет справедливую стоимость с использованием иной методики оценки.
Методы оценки включают использование информации в отношении недавних сделок, совер
шенных между хорошо осведомленными, действительно желающими совершить такую сделку,
независимыми друг от друга сторонами (в случае их наличия), ссылки на текущую справед
ливую стоимость аналогичных по существу инструментов, анализ дисконтированных потоков
денежных средств, а также модели оценки стоимости опционов. Выбранные методы оценки
максимально используют рыночные данные, как можно в меньшей степени основываются на
специфических для Национального банка оценках, включают все факторы, которые участники
рынка приняли бы во внимание при ценообразовании, а также соответствуют принятым в эконо
мике подходам к ценообразованию финансовых инструментов. Данные, используемые в методах
оценки, адекватно отражают прогнозируемую ситуацию на рынке и оценку факторов риска и
доходности, присущих финансовому инструменту.
Лучшим свидетельством справедливой стоимости финансового инструмента при первоначаль
ном признании является цена сделки, то есть справедливая стоимость выплаченного или полу
ченного возмещения, за исключением случаев, когда справедливая стоимость инструмента под
тверждается путем сравнения с другими заключаемыми на рынке в то же время сделками с тем
же инструментом (без каких-либо модификаций или комбинаций), данные в отношении которых
доступны, или когда справедливая стоимость основана на методе оценки, где используе
мые переменные включают только данные рынков, информация в отношении которых доступ
на. Если цена сделки представляет собой лучшее свидетельство справедливой стоимости при
первоначальном признании, финансовый инструмент первоначально оценивается на основании
цены сделки, и любые разницы, возникающие между данной ценой и стоимостью, изначально
полученной в результате использования модели оценки, впоследствии отражаются соответствую
щим образом в составе прибыли или убытка в течение периода обращения инструмента, но не
позднее момента, когда оценка полностью подтверждается доступными рыночными данными,
или момента закрытия сделки.
В случае если у Национального банка имеются взаимокомпенсирующие позиции, для оценки та
ких позиций используются среднерыночные цены, и корректировка до цены спроса или предло
жения осуществляется только в отношении чистой открытой позиции в соответствии с конкрет
ной ситуацией. Справедливая стоимость отражает кредитный риск в отношении инструмента
и включает корректировки для учета кредитного риска организации, входящей в состав Нацио
нального банка, и контрагента, в случае если это необходимо. Оценки справедливой стоимости,
полученные с использованием моделей, корректируются в отношении любых других факторов,
таких как риск ликвидности или факторы неопределенности модели, если Национальный банк
полагает, что участник рынка, являющийся третьей стороной, может учитывать их для ценообра
зования при совершении сделки.
Прибыль или убыток, возникающие при последующей оценке
Прибыль или убыток, возникающие при изменении справедливой стоимости финансового акт
ва или обязательства, отражаются следующим образом:
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Финансовые инструменты, продолжение
Принцип оценки по справедливой стоимости, продолжение
119
- прибыль или убыток по финансовому инструменту, классифицированному в категорию оце
ниваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или
убытка за период, отражается в составе прибыли или убытка;
- прибыль или убыток по финансовому активу, имеющемуся в наличии для продажи, отражается
как прочий совокупный доход в составе капитала (за исключением убытков от обесценения и
прибыли или убытка от перевода остатков в иностранной валюте по долговым финансовым ин
струментам, имеющимся в наличии для продажи) до момента прекращения признания актива,
когда накопленные прибыли или убытки, ранее отражавшиеся в составе капитала, переносятся в
состав прибыли или убытка. Процентные доходы по финансовому активу, имеющемуся в нали
чии для продажи, отражаются в момент возникновения в составе прибыли или убытка с исполь
зованием метода эффективной процентной ставки.
По финансовым активам и обязательствам, отраженным по амортизированной стоимости, при
быль или убыток отражается в составе прибыли или убытка в случае прекращения признания
или обесценения финансового актива или обязательства, а также в процессе начисления соответ
ствующей амортизации.
Прекращение признания
Национальный банк прекращает признание финансового актива в тот момент, когда он теряет
предусмотренные договором права на потоки денежных средств по данному финансовому акти
ву, либо когда он передает финансовый актив в результате осуществления сделки, в которой дру
гой стороне передаются практически все риски и выгоды, связанные с правом собственности на
этот финансовый актив, или в которой Национальный банк не передает, не сохраняет существен
ную часть всех рисков и выгод, связанных с правом собственности на этот финансовый актив, но
не сохраняет контроль над финансовым активом. Любая доля участия в переданных финансовых
активах, в отношении которых соблюдаются требования для прекращения признания, созданная
Национальным банком или сохранившаяся за ним, признается в качестве отдельного актива или
обязательства в отчете о финансовом положении. Национальный банк прекращает признание
финансового обязательства, когда договорные обязательства по нему исполняются, аннулируют
ся или прекращаются.
Если Национальный банк заключает сделки, по условиям которых передает признанные в отчете
о финансовом положении активы, но при этом сохраняет за собой все или часть рисков и выгод,
вытекающих из права собственности на переданные активы, Национальный банк не прекращает
признавать переданные активы.
При совершении сделок, по условиям которых Национальный банк не сохраняет за собой, но и
не передает практически все риски и выгоды, вытекающие из права собственности на финансо
вый актив, признание данного актива прекращается, если Национальный банк потерял контроль
над активом.
Если при передаче актива Национальный банк сохраняет над ним контроль, он продолжает призна
вать актив в той степени, в которой он сохранил за собой участие в активе, определяемое как
степень подверженности Национального банка изменениям его стоимости.
Если Национальный банк приобретает собственное долговое обязательство, то оно исключается
из отчета о финансовом положении, и разница между балансовой стоимостью обязательства и
уплаченным возмещением включается в состав прибыли или убытка от досрочного погашения
обязательства.
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Финансовые инструменты, продолжение
Прибыль или убыток, возникающие при последующей оценке, продолжение
Национальный банк списывает активы, которые признаны безнадежными к взысканию.
Счета к получению по договорам купли и обратной продажи ценных бумаг и счета к оплате
по договорам продаж и обратной покупки ценных бумаг
Ценные бумаги, проданные в рамках договоров о продаже с обязательством обратного выкупа
(сделки репо), отражаются как операции по привлечению финансирования, обеспеченного за
логом ценных бумаг, при этом ценные бумаги продолжают отражаться в отчете о финансовом
положении, а обязательства перед контрагентами, включенные в состав кредиторской задолжен
ности по сделкам репо, отражаются в составе счетов и депозитов банков или текущих счетов и
депозитов клиентов в зависимости от ситуации. Разница между ценой продажи и ценой обратно
го выкупа представляет собой процентный расход и отражается в составе прибыли или убытка за
период действия сделки репо с использованием метода эффективной процентной ставки.
Ценные бумаги, приобретенные в рамках договоров о покупке с обязательством обратной про
дажи (сделки обратного репо), включенные в состав дебиторской задолженности по сделкам
обратного репо, отражаются в составе кредитов и авансов, выданных банкам, или кредитов, вы
данных клиентам, в зависимости от ситуации. Разница между ценой покупки и ценой обратной
продажи представляет собой процентный доход и отражается в составе прибыли или убытка за
период действия сделки репо с использованием метода эффективной процентной ставки.
Если активы, приобретенные в рамках договоров о покупке с обязательством обратной продажи,
продаются третьим сторонам, обязательство вернуть ценные бумаги отражается как обязатель
ство, предназначенное для торговли, и оценивается по справедливой стоимости.
Производные финансовые инструменты
Производные финансовые инструменты включают в себя сделки «своп», срочные и фьючерсные
сделки и опционы на процентные ставки, иностранную валюту, драгоценные металлы и ценные
бумаги, а также любые комбинации вышеперечисленных инструментов.
Производные финансовые инструменты первоначально отражаются по справедливой стоимости
на дату заключения сделки и впоследствии переоцениваются по справедливой стоимости. Все
производные финансовые инструменты отражаются как активы, если их справедливая
стоимость является положительной, и как обязательства, если их справедливая стоимость явля
ется отрицательной.
Изменение справедливой стоимости производных финансовых инструментов признается
непосредственно в отчете о прибыли или убытке.
Основные средства
Собственные активы
Объекты основных средств отражаются в финансовой отчетности по фактическим затратам за
вычетом накопленной амортизации и убытков от обесценения.
В случае если объект основных средств состоит из нескольких компонентов, имеющих различ
ный срок полезного использования, такие компоненты отражаются как отдельные объекты ос
новных средств.
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Финансовые инструменты, продолжение
Прекращение признания, продолжение
Амортизация
Амортизация по основным средствам начисляется по методу равномерного начисления износа
в течение предполагаемого срока их полезного использования и отражается в составе прибыли
или убытка. Амортизация начисляется с даты приобретения объекта, а для объектов основных
средств, возведенных хозяйственным способом, с момента завершения строительства объекта
и его готовности к эксплуатации. По земельным участкам амортизация не начисляется. Сроки
полезного использования различных объектов основных средств представлены следующим об
разом:
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Основные средства, продолжение
Здания
Сооружения
Мебель и оборудование
Компьютерное оборудование
Транспортные средства
7 лет.
Нематериальные активы
Приобретенные нематериальные активы отражаются в финансовой отчетности по фактической
стоимости за вычетом сумм накопленной амортизации и убытков от обесценения.
Затраты на приобретение лицензий на специальное программное обеспечение и его внедрение
учитываются в стоимости соответствующего нематериального актива.
Амортизация по нематериальным активам начисляется по методу равномерного начисления из
носа в течение предполагаемого срока их полезного использования и отражается в составе при
были или убытка. Срок полезного использования нематериальных активов составляет 3 года.
Обесценение активов
Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости
Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости, coстоят, главным образом, из
кредитов и прочей дебиторской задолженности, (далее – кредиты и дебиторская задолженность).
Национальный банк регулярно проводит оценку кредитов и дебиторской задолженности в целях
определения возможного обесценения. Кредит или дебиторская задолженность обесценивается,
и убытки от обесценения имеют место исключительно при условии существования объектив
ных доказательств обесценения в результате одного или нескольких событий, произошедших
после первоначального признания кредита или дебиторской задолженности, и при условии, что
указанное событие (или события) имело влияние на предполагаемые будущие потоки денежных
средств по кредиту, которое возможно оценить с достаточной степенью надежности.
Объективные свидетельства обесценения финансовых активов могут включать в себя неиспол
нение обязательств (дефолт) или просрочки выплат, допущенные заемщиком; нарушение заем
щиком обязательств по договору или условий договора; реструктуризацию кредита или аванса
на условиях, которые в любом другом случае Национальный банк не рассматривал бы; признаки
возможного банкротства заемщика или эмитента; исчезновение активного рынка для ценной бу
маги; снижение стоимости обеспечения или другие наблюдаемые данные, относящиеся к группе
активов, такие как ухудшение платежеспособности заемщиков, входящих в группу, или измене
ние экономических условий, которые коррелируют с неисполнением обязательств (дефолтом)
заемщиками, входящими в указанную группу.
Национальный банк вначале оценивает наличие объективных доказательств обесценения от
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Обесценение активов, продолжение
Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости, продолжение
дельно по кредитам и дебиторской задолженности, являющихся существенными по отдель
ности, и отдельно или коллективно по кредитам и дебиторской задолженности, не являющихся
существенными по отдельности. В случае если Национальный банк определяет отсутствие объек
тивных доказательств обесценения по кредиту или дебиторской задолженности, оцениваемым
по отдельности, существенным или нет, кредит включается в группу кредитов и дебиторской
задолженности с аналогичными характеристиками кредитного риска и оценивается на предмет
обесценения в составе группы активов на коллективной основе. Кредиты и дебиторская задол
женность, оцениваемые по отдельности на предмет обесценения, по которым возникает или
продолжает существовать убыток от обесценения, не включаются в коллективную оценку на
предмет обесценения.
В случае существования объективных доказательств наличия убытка от обесценения по креди
ту или дебиторской задолженности сумма убытка измеряется как разница между балансовой
стоимостью кредита или дебиторской задолженности и приведенной к текущему моменту
стоимостью предполагаемых будущих потоков денежных средств, включая возмещаемую
стоимость гарантий и обеспечения, дисконтированных с использованием первоначальной эф
фективной процентной ставки по кредиту или дебиторской задолженности. Потоки денежных
средств в соответствии с условиями заключенных договоров и исторический опыт получения
убытков, скорректированные на основании соответствующей имеющейся в наличии информа
ции, отражающей текущие экономические условия, служат основой для определения предпола
гаемых потоков денежных средств.
В ряде случаев имеющаяся в наличии информация, необходимая для определения суммы убытка
от обесценения по кредиту или дебиторской задолженности, может быть ограничена или более
не соответствовать текущим условиям и обстоятельствам. Подобное может иметь место в слу
чае, если заемщик испытывает финансовые затруднения, а объем доступной информации в отно
шении аналогичных заемщиков ограничен. В подобных случаях Национальный банк использует
свой опыт и суждения для определения суммы убытка от обесценения.
Все убытки от обесценения кредитов и дебиторской задолженности отражаются в составе при
были или убытка и подлежат восстановлению исключительно в том случае, если последующее
увеличение возмещаемой стоимости может быть объективно связано с событием, произошед
шим после признания убытков от обесценения.
В случае если взыскание задолженности по кредиту невозможно, кредит списывается за счет
соответствующего резерва под обесценение кредитов. Такие кредиты (и любые соответствую
щие резервы под обесценение кредитов) списываются после того, как руководство определяет,
что взыскание задолженности по кредитам невозможно, и были завершены все необходимые
процедуры по взысканию задолженности по кредитам.
Финансовые активы, отражаемые по фактическим затратам
Финансовые активы, отражаемые по фактическим затратам, включают некотируемые долевые
инструменты, включенные в состав финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи,
которые не отражаются по справедливой стоимости, поскольку их справедливая стоимость не
может быть определена с достаточной степенью надежности. В случае наличия объективных
признаков того, что подобные инвестиции обесценились, убыток от обесценения рассчитывает
ся как разница между балансовой стоимостью инвестиций и приведенной к текущему моменту
стоимостью предполагаемых будущих потоков денежных средств, дисконтированных с исполь
зованием текущей рыночной нормы прибыли по аналогичным финансовым активам.
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Обесценение активов, продолжение
Финансовые активы, отражаемые по фактическим затратам, продолжение
Все убытки от обесценения указанных инвестиций отражаются в составе прибыли или убытка
и не подлежат восстановлению.
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Убытки от обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, признаются
посредством перевода накопленного убытка, признанного в составе прочего совокупного дохо
да, в состав прибыли или убытка в качестве реклассификационной корректировки. Накоплен
ный убыток, реклассифицируемый из состава прочего совокупного дохода в состав прибыли
или убытка, представляет собой разницу между стоимостью приобретения за вычетом любых
выплат основной суммы и амортизации и текущей справедливой стоимостью за вычетом убыт
ка от обесценения, ранее признанного в составе прибыли или убытка. Изменения резерва под
обесценение, относящегося к временнόй стоимости денег, отражаются в качестве компонента
процентного дохода.
Существенное или продолжительное снижение справедливой стоимости инвестиции в долевую
ценную бумагу, имеющуюся в наличии для продажи, до стоимости ниже фактических затрат по
данной ценной бумаге является объективным свидетельством обесценения.
В случае если в последующем периоде справедливая стоимость обесцененной долговой ценной
бумаги, имеющейся в наличии для продажи, возрастет, и увеличение может быть объективно
связано с событием, произошедшим после признания убытка от обесценения в составе прибыли
или убытка, убыток от обесценения восстанавливается, и восстановленная величина признается
в составе прибыли или убытка. Однако любое последующее восстановление справедливой
стоимости обесцененной долевой ценной бумаги, имеющейся в наличии для продажи, призна
ется в составе прочего совокупного дохода.
Нефинансовые активы
Прочие нефинансовые активы, отличные от отложенных налогов, оцениваются по состоянию на
каждую отчетную дату на предмет наличия признаков обесценения. Возмещаемой стоимостью
нефинансовых активов является величина, наибольшая из справедливой стоимости за вычетом
расходов по продаже и ценности от использования. При определении ценности от использова
ния предполагаемые будущие потоки денежных средств дисконтируются к их приведенной к
текущему моменту стоимости с использованием ставки дисконтирования до налогообложения,
которая отражает текущую рыночную оценку временнóй стоимости денег и риски, присущие
данному активу. Для актива, который не генерирует приток денежных средств, в значительной
степени независимых от потоков денежных средств, генерируемых прочими активами, возмещае
мая стоимость определяется по группе активов, генерирующих денежные средства, к которым
принадлежит актив. Убыток от обесценения признается, когда балансовая стоимость актива или
группы активов, генерирующих денежные средства, превышает его возмещаемую стоимость.
Все убытки от обесценения нефинансовых активов отражаются в составе прибыли или убытка и
подлежат восстановлению исключительно в том случае, если произошли изменения в оценках,
используемых при определении возмещаемой стоимости. Любой убыток от обесценения актива
подлежит восстановлению в том объеме, при котором балансовая стоимость актива не превыша
ет такую балансовую стоимость (за вычетом амортизации и износа), которая сложилась бы, если
бы убыток от обесценения не был отражен в финансовой отчетности.
Банкноты и монеты в обращении учитываются в отчете о финансовом положении по своей но
минальной стоимости.
Банкноты и монеты, выпущенные в обращение, отражаются как обязательство. При этом банк
ноты и монеты в национальной валюте, находящиеся в хранилищах и кассовых помещениях, не
включаются в состав денежной массы в обращении.
Расход на выпуск банкнот и монет включает расходы на охрану, транспортировку, страхование и
прочие расходы. Расход на выпуск банкнот и монет признается после их выпуска в обращение и
отражается как отдельная статья в отчете о прибыли или убытке.
Уставный капитал и резервы
Национальный банк имеет фиксированную сумму уставного капитала. Увеличение и уменьше
ние суммы уставного капитала осуществляется посредством внесения поправок в Закон «О На
циональном банке Кыргызской Республики». Уставный капитал Национального банка признает
ся по первоначальной стоимости.
Обязательный резерв создается посредством капитализации чистой прибыли после перечисле
ния установленной законом части прибыли в государственный бюджет. Обязательные резервы
отражаются по первоначальной стоимости.
Налогообложение
В соответствии с законодательством Кыргызской Республики Национальный банк освобожден
от уплаты налога на прибыль. Все прочие обязательные платежи в бюджет, начисляемые на дея
тельность, осуществляемую Национальным банком, производятся в соответствии с Налоговым
кодексом Кыргызской Республики. Налоги, которые Национальный банк платит в качестве на
логового агента, включаются как компонент административных расходов в отчет о прибыли или
убытке.
Признание доходов и расходов в финансовой отчетности
Процентные доходы и расходы отражаются в отчете о прибыли или убытке по мере их начисле
ния, с использованием метода эффективной процентной ставки. Метод эффективной процент
ной ставки представляет собой метод расчета амортизированной стоимости финансового актива
или финансового обязательства и метод отнесения процентного дохода или процентного расхода
к соответствующему периоду. Эффективная процентная ставка – это ставка, с помощью которой
ожидаемые будущие выплаты или поступления денежных средств приводятся к чистой теку
щей стоимости финансового инструмента. При этом дисконтирование производится на период
предполагаемого срока обращения финансового инструмента или, если это применимо, на более
короткий срок.
Если финансовый актив был списан (частично списан) в результате убытка от обесценения, про
центный доход определяется с учетом процентной ставки, используемой для дисконтирования
будущих денежных потоков.
Комиссии за организацию выдачи кредитов, комиссии за обслуживание кредитов и прочие ко
миссии, рассматривающиеся в качестве неотъемлемой части общей доходности по кредитам, а
также соответствующие затраты по сделкам отражаются как доходы будущих периодов и амор
тизируются как процентные доходы в течение предполагаемого срока действия финансового ин
струмента с использованием метода эффективной процентной ставки.
Прочие комиссии, а также прочие доходы и расходы отражаются в составе прибыли или убытка
на дату предоставления соответствующей услуги.
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Банкноты и монеты в обращении
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Признание доходов и расходов в финансовой отчетности, продолжение
Платежи по договорам о
перационной аренды признаются в составе отчета о прибыли или убыт
ке равномерно на всем протяжении срока действия аренды. Сумма полученных льгот, если они
имеют место, уменьшает общую величину расходов по аренде на протяжении всего срока дей
Национальный банк при предоставлении агентских услуг, которые заключаются во владении
активами от имени третьих лиц, исключает данные активы и связанные с ними доходы из финан
совой отчетности, так как эти активы не являются активами Национального банка.
Взаимозачет
Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются, и в отчете о финансовом положении
отражается чистая величина только в тех случаях, когда существует юридически закрепленное
право произвести взаимозачет отраженных сумм, а также намерение либо произвести взаимоза
чет, либо одновременно реализовать актив и исполнить обязательство.
Доходы и расходы не взаимозачитываются в отчете о прибыли или убытке, за исключением слу
чаев, когда это разрешено в соответствии с МСФО.
Новые и пересмотренные стандарты
При подготовке финансовой отчетности Национальный банк принял все новые и пересмотрен
ные стандарты, применимые к его деятельности и вступившие в силу для годовых отчетных
периодов, начинающихся 1 января 2014 года. Влияние новых стандартов на финансовую отчет
ность Национального банка не существенно.
Новые стандарты и разъяснения, еще не вступившие в действие
Ряд новых стандартов, поправок к стандартам и разъяснений еще не вступили в действие по
состоянию на 31 декабря 2014 года и не применялись при подготовке данной финансовой от
четности. Из указанных нововведений нижеследующие стандарты, поправки и разъяснения по
тенциально могут оказать влияние на деятельность Национального банка. Национальный банк
планирует начать применение указанных стандартов, поправок и разъяснений с момента их
вступления в действие.
МСФО (IFRS) 9 «
Финансовые инструменты
» вступает в силу в отношении годовых от
четных периодов, начинающихся 1 января 2018 года или позднее. Окончательная редакция
нового стандарта была опубликована 23 июля 2014 года. Новый стандарт содержит пере
смотренные указания по классификации и оценке финансовых активов, включая убытки от
обесценения, и дополняет новые принципы учета хеджирования. Национальный банк при
знает, что новый стандарт вносит значительные изменения в процесс учета финансовых ин
струментов и, вероятней всего, окажет существенное влияние на финансовую отчетность.
Национальный банк не намерен применять данный стандарт досрочно.
Поправки к МСФО (IAS) 27 «
Отдельная финансовая отчетность
». Поправки позволят
предприятиям использовать метод долевого участия при учете финансовых вложений в до
черние, совместные и зависимые предприятия в своей отдельной финансовой отчетности,
при этом метод учета указанных инвестиций должен быть определен в учетной политике
Поправки также уточняют, что, когда материнская компания перестает быть инвестицион
ной, она должна учитывать инвест
иции в дочернюю организацию по себестоимости, исполь
зуя метод долевого участия или в соответствии с МСФО (IFRS) 9.
Поправки к МСФО (IFRS) 10 «
Консолидированная финансовая отчетность
» и (IAS) 28
Инвестиции в ассоциированные компании
» касаются осуществления продажи или вклада
активов между инвестором и его совместным или зависимым предприятием. В сделке с участием
зависимого или совместного предприятия размер признаваемой прибыли или убытка зави
сит от того, составляют ли продаваемые или вкладываемые активы отдельный бизнес.
МСФО (IFRS) 15 «Выручка по контрактам с Заказчиками». МСФО 15 заменит МСФО 18
«Выручка», МСФО 11 «Договоры на строительство», а также несколько интерпретаций свя
занных с доходами. Новый стандарт устанавливает модель признания выручки на основе
управления и предоставляет дополнительное руководство во многих областях, не охвачен
ных подробно в рамках существующих МСФО, в том числе порядок учета деятельностей
с многочисленными обязательствами по производительности, переменные ценообразова
ния, прав возврата клиентов, варианты обратной покупки поставщиками и другие общие
сложности. МСФО 15 вступает в силу для отчетных периодов, начинающихся с 1 января
2017 года или после этой даты. Руководство Национального банка еще не оценило влияние
МСФО 15 на финансовую отчетность.
Следующие новые или пересмотренные стандарты не окажут существенного влияния на финан
совую отчетность Национального банка:
МСФО (IFRS) 14 «Нормативные oтсроченные счета»;
Учет приобретения долей в совместных операциях (поправки к МСФО (IFRS) 11);
Разъяснение приемлемых методов амортизации (поправки к МСФО (IAS) 16 и МСФО (IAS)
Установленные планы выплаты: Взносы сотрудников (поправки к МСФО (IAS) 19);
Годовые поправки МСФО 2010-2012 гг.;
Годовые поправки МСФО 2011-2013 гг.
ИЗМ
В финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2013 года были произведены изменения
классификации для приведения ее в соответствие с формой представления отчетности на 31
декабря 2014 года в связи с тем, что данная форма дает лучшее представление о финансовом
положении Национального банка.
ПОЛО
ТНОЙ
ПОЛ
ПРО
ОЛ
Новые стандарты и разъяснения, еще не вступившие в действие, продолжение
Характер изменения классифика
Сумма
изменения
До изменения
классификации
После изменения
классификации
Средства в кассе, банках и других
Прочие активы
5 ДРАГОЦЕННЫЕ
МЕТАЛЛЫ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 7
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
РУГ
ПРО
ОЛ
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Счета «ностро» в иностранных банках
Счет «ностро» в БМР
Счета в Международном валютном фонде
Денежные средства в иностранной валюте в кассе
енежные средства и их эквиваленты в отчете о движении денеж
ных средств
По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов обесцененный просроченный срочный депо
зит, деноминированный в долларах США, в размере 227 657 тысяч сом и 190 391 тысяча сом,
соответственно, размещенный в Центральноазиатском банке сотрудничества и развития, был
просрочен на срок более 360 дней, и Национальный банк создал резерв под обесценение на всю
просроченную сумму в 1999 году.
Концентрация средств в банках и других финансовых учреждениях
По состоянию на 31 декабря 2014 года Национальный банк имеет остатки по счетам в девяти
банках и других финансовых учреждениях с кредитным рейтингом от AAA до A (в 2013 году:
одиннадцати банках и других финансовых учреждениях с кредитным рейтингом от AAA до
AА-), суммы которых превышают 10% собственного капитала. Совокупный объем этих остатков
по состоянию на 31 декабря 2014 года составляет 67 022 158 тысяч сом (в 2013 году: 70 753 593
тысячи сом).
Движение резерва под убытки от обесценения раскрыто в Примечании 20.
енежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты для целей отчета о движении денежных средств включают
следующее:
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Необесцененные кредиты, выданные коммерческим банкам - резидентам
Обесцененные кредиты, выданные коммерческим банкам - резидентам
Резерв под обесценение
Сумма кредитов за вычетом резерва под обесценение
Никакие статьи денежных средств и их эквивалентов не являются обесцененными или просро
Обесценение кредита происходит в результате одного или нескольких событий, произошедших
после первоначального признания кредита и оказывающих влияние на предполагаемые будущие
потоки денежных средств по кредиту, которое можно оценить с достаточной степенью надеж
ности. По кредитам, не имеющим индивидуальных признаков обесценения, отсутствуют объек
тивные свидетельства обесценения, которые можно отнести непосредственно к ним.
К объективным признакам обесценения кредитов относятся:
просроченные платежи по кредитному соглашению;
существенное ухудшение финансового состояния заемщика;
ухудшение экономической ситуации, негативные изменения на рынках, на которых заемщик
осуществляет свою деятельность.
Национальный банк оценивает размер резерва под обесценение кредитов на основании анализа
будущих потоков денежных средств по обесцененным кредитам и на основании прошлого опыта
понесенных фактических убытков по портфелям кредитов, по которым признаки обесценения
выявлены не были.
По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов обесцененные кредиты представляют собой кре
диты, выданные коммерческим банкам-резидентам, которые находятся под специальным адми
нистративным управлением с 1999 года и являются просроченными на срок более 360 дней.
Национальный банк признал 100% резерв под убытки от обесценения в отношении данных кре
дитов в прошлые отчетные периоды и по состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов резерв под
обесценение составил 460 355 тысяч сом и 431 344 тысячи сом, соответственно.
Движение резерва под убытки от обесценения раскрыто в Примечании 20.
нализ обеспечения
В следующей таблице представлена информация о залогах, которые служат обеспечением кре
дитов, выданных коммерческим банкам-резидентам, по видам обеспечения, по состоянию на 31
декабря, за вычетом влияния избыточного обеспечения.
ПРО
ОЛ
2014 г.
тыс. сом
Доля от порт
феля необес
кредитов, %
2013 г.
тыс. сом
Доля от порт
феля необес
кредитов, %
Государственные ценные бумаги
411 624
Кредиты, выданные клиентам
Недвижимость
Суммы, отраженные в таблице выше, представляют собой балансовую стоимость кредитов и не
обязательно отражают справедливую стоимость обеспечения. Справедливая стоимость обеспече
ния оценивалась на дату выдачи кредита и не была скорректирована на последующие изменения
до отчетной даты. Возможность погашения данных кредитов зависит в основном от кредитоспо
собности заемщиков, а не стоимости обеспечения.
Концентрация выданных кредитов
По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов Национальный банк не имеет кредитов, выдан
ных коммерческим банкам, остатки по которым превышают 10% собственного капитала.
8 ИНВЕСТ
ПРОДАЖ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
тыс. сом
Земля, здания
и сооружения
Мебель и
оборудование
Компьютерное
оборудование
Транспортные
средства
Незавершен
ное стро
ительство/
оборудование
к установке
Итого
Первоначальная стоимость
Остаток на 1 января 2014 года
Остаток на 31 декабря 2014 года
Амортизация и убытки от обесценения
Остаток на 1 января 2014 года
Начисления за год
Остаток на 31 декабря 2014 года
Балансовая стоимость
На 31 декабря 2014 года
ПРО
ОЛ
тыс. сом
Земля, здания
и сооружения
Мебель и
оборудование
Компьютерное
оборудование
Транспортные
средства
Незавершен
ное стро
ительство/
оборудование
к установке
Итого
Первоначальная стоимость
Остаток на 1 января 2013 года
Остаток на 31 декабря 2013 года
Амортизация и убытки от обесценения
Остаток на 1 января 2013 года
Начисления за год
Остаток на 31 декабря 2013 года
Балансовая стоимость
На 31 декабря 2013 года
Капитализированные затраты по займам, связанные с приобретением или строительством объектов основных средств, в 2014 и 2013 годах от
сутствовали.
11
РОЧ
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Прочая дебиторская задолженность
Резерв под обесценение
того прочих финансовых активов
Запасы
Прочие инвестиции
112 005
Предоплата
Прочие активы
Резерв под обесценение
того прочих нефинансовых активов
Информация о движении резерва по обесценению по прочим активам за годы, закончившиеся 31
декабря 2014 и 2013 годов, представлена в Примечании 20.
БА
МОН
По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов банкноты и монеты, находящиеся в обращении,
включали:
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Банкноты и монеты в обращении
За вычетом банкнот и монет в оборотной кассе
Денежная масса в обращении представляет собой номинальную стоимость банкнот и монет в
обращении, находящихся у населения и в финансовых учреждениях.
НКОВ
РУГ
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Счета коммерческих банков
Счета других финансовых учреждений
По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов Национальный банк не имел остатков по счетам
банков, которые превышали 10% собственного капитала.
ЛЬСТВ
ЫРГЫЗСКОЙ
СПУБЛ
Средства Правительства Кыргызской Республики включают счета Министерства финансов
Кыргызской Республики.
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
В национальной валюте
В иностранной валюте
ОЛГОВЫ
БУМ
По состоянию на 31 декабря 2014 года выпущенные долговые ценные бумаги (ноты Националь
ного банка) включают ценные бумаги следующих эмиссий:
Балансовая
стоимость
тыс. сом
Дата эмиссии
Дата пога
Эффективная
ставка
BD001150107
31дек. 14 г.
07 янв.15 г.
По состоянию на 31 декабря 2013 года выпущенные долговые ценные бумаги (ноты Националь
ного банка) включают ценные бумаги следующих эмиссий:
Балансовая
стоимость
тыс. сом
Дата эмиссии
Дата пога
Эффективная
ставка
04 дек. 13 г.
01 янв..14 г.
11 дек. 13 г.
08 янв. 14 г.
BD004140115
18 дек. 13 г.
15 янв. 14 г.
25 дек. 13 г.
08 янв. 14 г.
25 дек. 13 г.
22 янв. 14 г.
BD001140107
31 дек. 13 г.
07 янв. 14 г.
31 дек. 13 г.
28 янв. 14 г.
ПОЛУЧ
2014 г.
тыс.сом
2013 г.
тыс.сом
Кредиты, полученные от Международного валютного фонда
Кредиты, полученные от Министерства финансов Кыргызской
Республики
По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов, сроки и условия по полученным кредитам были
следующими:
Валюта
ставка
Дата
выдачи
Дата по
2014 г.
тыс.сом
2013 г.
тыс.сом
МВФ, ПРГФ (Сокра
щение бедности и
содействие экономи
ческому росту)
19 декабря
2001 г.
31 мая
2018 г.
МВФ, ESF (Механизм
по противодействию
внешним шокам)
24 декабря
2008 г.
2019 г.
Министерство фи
нансов Кыргызской
Республики
Доллары
19 октября
2004 г.
15 июля
2016 г.
Заимствования по Программе сокращения бедности и содействия экономическому росту (да
лее – ПРГФ) выражены в СПЗ и предоставлены с целью поддержания финансовых реформ и
национальной валюты. Заимствования по программе ПРГФ имеют нулевую процентную ставку
и подлежат погашению через 10 лет с начала действия программы. 10 декабря 2014 года Испол
нительный совет МВФ продлил освобождение от уплаты процентов до конца 2016 года. Условия
кредитов ПРГФ являются стандартными для всех получателей кредитов. Национальный банк
принял на себя определенные обязательства в отношении займов ПРГФ.
Заимствования в рамках Механизма по противодействию внешним шокам (ESF) выражены в
СПЗ и предоставляются для поддержания действий властей Кыргызстана, направленных на прео
доление определенных внешних шоков. Кредит имеет нулевую процентную ставку, 10 декабря
2014 года Исполнительный совет МВФ продлил освобождение от уплаты процентов до конца
2016 года. Данное условие было объявлено для всех получателей кредитов в рамках ESF по
всему миру. Национальный банк принял на себя определенные обязательства и условия в отно
шении займов ESF.
Кредит от Министерства финансов Кыргызской Республики был предоставлен Национальному
банку для реализации проекта Модернизации платежной и банковской системы, финансируемо
го Международной ассоциацией развития.
В течение годов, закончившихся 31 декабря 2014 и 2013 годов, у Национального банка не было
случаев невыполнения обязательств по выплате основной суммы кредита, процентов или иных
нарушений обязательств.
БЯЗ
ЛЬСТВ
ПОЛУЧ
ПОРЯ
ПОЛУЧ
ПРО
ОЛ
2014 г.
тыс.сом
2013 г.
тыс.сом
Обязательства по СПЗ, полученным от МВФ в порядке распределения
Распределение СПЗ является безусловным распределением сумм СПЗ между членами МВФ по
его решению. Общее распределение СПЗ вступило в силу 28 августа 2009 года. Распределение
явилось коллективным монетарным ответом на глобальный финансовый кризис, который реали
зуется посредством предоставления значительных, не ограниченных условиями финансовых ре
сурсов странам, испытывающим проблемы с ликвидностью. Данные ресурсы призваны снизить
потребность в регулировании и расширить возможности политики экономического роста, а так
же обеспечить ликвидность глобальной экономической системы путем пополнения валютных
запасов стран-членов МВФ. Общее распределение СПЗ среди стран-членов было осуществлено
МВФ пропорционально их существующим квотам в МВФ (Примечание 26). Отдельно 10 августа
2009 года вступила в силу Четвертая поправка к Статьям соглашения МВФ, предусматривающая
специальное однократное распределение СПЗ с целью повышения глобальной ликвидности. В
соответствии с поправкой специальное распределение странам-членам МВФ, включая Кыргыз
стан, было осуществлено 9 сентября 2009 года. Члены и держатели СПЗ могут использовать их
для осуществления операций с МВФ. Кыргызская Республика получила право на использова
ние распределений СПЗ в размере 84 737 тысяч СПЗ. В 2014 и 2013 годах данный механизм не
использовался. Процентная ставка определяется еженедельно МВФ и является одинаковой для
всех получателей распределений СПЗ по всему миру.
Выпущенный капитал
По состоянию на 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года уставный капитал Национального
банка в соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики» составляет
1 000 000 тысяч сом.
Перечисления в государственный бюджет и обязательный резерв
В соответствии с Законом «О Национальном банке Кыргызской Республики» прибыль Нацио
нального банка подлежит распределению следующим образом:
если сумма уставного капитала и обязательного резерва Национального банка будет состав
лять менее 10% от монетарных обязательств Национального банка, то в государственный
бюджет Кыргызской Республики перечисляется 70% прибыли. Остаток прибыли после от
числения в государственный бюджет переносится в обязательный резерв Национального
банка;
если сумма уставного капитала и обязательного резерва Национального банка будет равна
или превышать 10% от монетарных обязательств Национального банка, то в государствен
ный бюджет Кыргызской Республики перечисляется 100% прибыли, а также одна треть
от суммы указанного превышения за счет средств обязательного резерва, но в пределах
остатка данного резерва.
В соответствии со статьей 13 Закона «О Национальном банке Кыргызской Республики» перечис
ление прибыли производится по окончании финансового года, после проведения независимого
внешнего аудита и утверждения годового отчета Правлением Национального банка.
26 марта 2014 года была утверждена чистая прибыль за 2013 год, подлежащая перечислению
в бюджет Правительства Кыргызской Республики, в размере 310 916 тысяч сом (в 2013 году:
547 626 тысяч сом), сумма в размере 133 249 тысяч сом (в 2013 году: 234 697 тысяч сом) была
переведена в обязательный резерв.
Прибыль, подлежащая перечислению в бюджет Правительства Кыргызской Республики по ито
гам 2014 года, составила 3 777 018 тысяч сом.
БЯЗ
ЛЬСТВ
ПОЛУЧ
ПОРЯ
ПРО
ОЛ
Управление капиталом
Капитал Национального банка представляет собой остаточную стоимость активов Националь
ного банка после вычета всех его обязательств.
Цели Национального банка, связанные с управлением капиталом, заключаются в том, чтобы
поддерживать соответствующий уровень капитала для обеспечения независимости Националь
ного банка и его способности выполнять возложенные на него функции. Национальный банк
рассматривает общий капитал, находящийся под его управлением, как собственный капитал,
представленный в отчете о финансовом положении.
Для Национального банка не существует никаких внешних требований к уровню капитала, за
исключением размера уставного капитала, предусмотренного Законом «О Национальном банке
Кыргызской Республики», который составляет 1 000 000 тысяч сом.
ПРОЦ
ОХО
ПРО
ОЛ
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Процентные доходы:
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
Средства в банках и других финансовых учреждениях
Кредиты выданные
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Прочие
1 018 119
Процентные расходы
Выпущенные долговые ценные бумаги
Средства банков и других финансовых учреждений
(11 730)
Обязательства по СПЗ, полученные от МВФ в порядке распределения
Счета к оплате по договорам продажи и обратной покупки ценных бумаг
(1 511)
Средства Правительства Кыргызской Республики
Прочие
Процентные доходы по обесцененным активам отсутствуют (в 2013 году: отсутствуют).
Средства в бан
ках и других
тыс. сом
Кредиты
тыс. сом
Прочие
активы
тыс. сом
Итого
тыс. сом
31 декабря 2012 года
426 116
Восстановление резервов
Восстановление ранее списанных активов
Влияние курсовых разниц
11 915
31 декабря 2013 года
Восстановление резервов
Влияние курсовых разниц
31 декабря 2014 года
ГОЦ
НОСТР
ТОЙ
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Реализованная прибыль по операциям с иностранной валютой и драго
ценными металлами
Прибыль от сделок «спот»
А
СХО
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Затраты на персонал
Заработная плата
Выплаты в Социальный фонд
Амортизация и износ
Ремонт и обслуживание
Связи и информационные услуги
Обучение персонала
Профессиональные услуги
Публикации и подписка
Командировочные расходы
Затраты на социально-культурные мероприятия
Канцелярские принадлежности
Прочие расходы
АН
ГМ
Деятельность Национального банка состоит из одного отчетного сегмента для целей данной
финансовой отчетности. От Национального банка не требуется предоставление отчетов о при
были или убытке, связанных с функциями, выполняемыми Национальным банком. Данные виды
деятельности не рассматриваются как отдельные операционные сегменты для целей данной фи
нансовой отчетности.
ВЛ
Управление рисками играет важную роль в деятельности Национального банка и является
существенным элементом его операционной деятельности. Рыночный риск, кредитный риск и
риск ликвидности являются основными рисками, с которыми сталкивается Национальный банк
в процессе осуществления своей деятельности.
Политика и процедуры по управлению рисками
Политика Национального банка по управлению рисками нацелена на выявление, оценку, анализ
и управление рисками, которым подвержен Национальный банк, на установление ограничений,
обеспечение соответствующего контроля, а также на постоянную оценку уровня рисков и их со
ответствия установленным лимитам. Политика и процедуры по управлению рисками пересмат-
риваются на регулярной основе с целью отражения изменений рыночной ситуации, предлагае
мых банковских продуктов и услуг и появляющейся лучшей мировой практики.
Руководство Национального банка несет ответственность за надлежащее функционирование
системы контроля по управлению рисками, за управление ключевыми рисками и одобрение по
литик и процедур по управлению рисками, а также за одобрение крупных сделок.
Правление Национального банка, комитеты и комиссии на регулярной основе рассматривают
вопросы, связанные с монетарной, инвестиционной и валютной политикой Национального бан
ка, и устанавливают лимиты в рамках управления активами, а также требования к контрагентам
Национального банка.
В соответствии с Инвестиционной политикой по управлению международными резервами На
ционального банка (далее – Инвестиционная политика), утвержденной Постановлением Прав
ления Национального банка 25 декабря 2013 года, основными целями управления рисками
являются обеспечение ликвидности и безопасности активов Национального банка. Операции
осуществляются в пределах ежегодных лимитов, установленных данной Инвестиционной по
литикой.
В соответствии с данными целями золотовалютные активы Национального банка разделяются
на следующие портфели: рабочий портфель и инвестиционный портфель.
Рыночный риск
Рыночный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных
средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен. Рыночный риск состоит
из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых рисков. Ры
ночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных, валютных и долевых
финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рын
ке и волатильности рыночных цен.
Задачей управления рыночным риском является управление и контроль за тем, чтобы подвер
женность рыночному риску не выходила за рамки приемлемых параметров, при этом обеспечи
вая оптимизацию доходности, получаемой за принятый риск.
Национальный банк управляет рыночным риском путем постоянного проведения процедуры
оценки всех открытых позиций. Кроме того, Национальный банк постоянно отслеживает уста
новленные лимиты на открытые позиции по финансовым инструментам, процентные ставки,
сроки погашения и соотношения показателей риск/доходность.
Риск изменения процентных ставок
Риск изменения процентных ставок – это риск изменения справедливой стоимости или будущих
потоков денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных про
центных ставок. Национальный банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных
процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания
могут увеличивать уровень процентной маржи, однако могут и снижать его, либо, в случае нео
жиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков.
ВЛ
ПРО
ОЛ
Рыночный риск, продолжение
ВЛ
ПРО
ОЛ
Рыночный риск, продолжение
Риск изменения процентных ставок, продолжение
Анализ сроков изменения процентных ставок
Риск изменения процентных ставок управляется преимущественно посредством мониторинга изменения процентных ставок. Краткая инфор
мация в отношении сроков изменения процентных ставок по основным финансовым инструментам со ставкой вознаграждения может быть
представлена следующим образом:
тыс. сом
Менее 3
месяцев
месяцев
месяцев
От 1 года
Более 5 лет
Беспро
Балансовая
стоимость
31 декабря 2014 года
Драгоценные металлы
Средства в кассе, банках и других финансовых
Кредиты выданные
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции, удерживаемые до погашения
11 396 361
117 231 491
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Счета Правительства Кыргызской Республики
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиты полученные
118 457
Обязательства по СПЗ, полученным от МВФ в порядке
распределения
ВЛ
ПРО
ОЛ
Рыночный риск, продолжение
Риск изменения процентных ставок, продолжение
Анализ сроков изменения процентных ставок, продолжение
тыс. сом
Менее 3
месяцев
месяцев
месяцев
От 1 года
Более 5 лет
Беспро
Балансовая
стоимость
31 декабря 2013 года
Драгоценные металлы
Средства в кассе, банках и других финансовых учреждениях
Кредиты, выданные
2 911
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Инвестиции, удерживаемые до погашения, заложенные по согла
110 540 131
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Счета Правительства Кыргызской Республики
Счета к оплате по договорам продажи и обратной покупки ценных
бумаг
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, полученным от МВФ в порядке распреде
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 7
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ВЛ
ПРО
ОЛ
Рыночный риск, продолжение
Риск изменения процентных ставок, продолжение
Анализ чувствительности к изменению процентных ставок
Управление риском изменения процентных ставок, основанное на анализе сроков пересмотра
процентных ставок, дополняется мониторингом чувствительности финансовых активов и обяза
тельств. Анализ чувствительности прибыли или убытка и собственного капитала к изменению
процентных ставок (риск пересмотра процентных ставок), составленный на основе упрощенно
го сценария параллельного сдвига кривых доходности на 20 базисных пунктов в сторону увели
чения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных позиций по процентным активам
и обязательствам, действующих по состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов, может быть
представлен следующим образом:
2014 г.
тыс.сом
2013 г.
тыс.сом
Параллельный сдвиг на 20 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок
Параллельный сдвиг на 20 базисных пунктов в сторону увеличения ставок
Анализ чувствительности прибыли или убытка, а также собственного капитала к изменениям
справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, вследствие
изменений процентных ставок, составленный на основе позиций, действующих по состоянию
на 31 декабря 2014 и 2013 годов, и упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доход
ности на 20 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок, может
быть представлен следующим образом:
2014 г.
2013 г.
или убыток
тыс. сом
Совокуп
ный доход
и капитал
тыс. сом
или убыток
тыс. сом
Совокуп
ный доход
и капитал
тыс. сом
Параллельный сдвиг на 20 базисных пунктов в
сторону увеличения ставок
Параллельный сдвиг на 20 базисных пунктов в
сторону уменьшения ставок
В приведенных выше таблицах отражено влияние изменения ключевого допущения, в то вре
мя как другие допущения остаются неизменными. В действительности, существует корреляция
между допущениями и другими факторами. Также следует отметить, что указанные чувстви
тельности носят нелинейный характер, поэтому бóльшие или меньшие влияния не должны ин
терполироваться или экстраполироваться на основании этих результатов.
Анализ чувствительности не учитывает, что Национальный банк активно управляет активами и
пассивами. В дополнение к этому финансовое положение Национального банка может менять
ся в зависимости от изменений, происходящих на рынке. Например, стратегия Национального
банка в области управления финансовыми рисками нацелена на управление риском, связанным
с колебаниями цен на рынке. В случае резких негативных колебаний цен на рынке ценных бумаг
действия Национального банка могут включать продажу инвестиций, изменение состава инвести
ционного портфеля, а также иные методы защиты. Следовательно, изменение в допущении мо
жет не оказать фактического влияния на обязательства и существенно повлиять на активы, учи
тываемые в отчете о финансовом положении по рыночной цене. В этой ситуации разные методы
оценки активов и обязательств могут приводить к колебаниям величины капитала.
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 7
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ВЛ
ПРО
ОЛ
Рыночный риск, продолжение
Валютный риск, продолжение
тыс. сом
Сом
Золото
Доллары
Канадский
доллар
Австра
доллар
Норвеж
ская крона
стерлингов
Китайский
Прочие
валюты
Итого
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Банкноты и монеты в обра
Средства банков и других
Средства Правительства
Кыргызской Республики
Выпущенные долговые цен
ные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, полу
ченным от МВФ в порядке
распределения
Прочие финансовые обяза
тельства
того обязательств
Чистые балансовая и заба
лансовая позиции
11 545 685
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 7
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ВЛ
ПРО
ОЛ
Рыночный риск, продолжение
Валютный риск, продолжение
тыс. сом
Сом
Золото
Доллары
Канадский
доллар
Австра
доллар
Норвеж
ская крона
стерлингов
Китайский
Прочие
валюты
Итого
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Банкноты и монеты в обра
Средства банков и других
Средства Правительства
Кыргызской Республики
Счета к оплате по догово
рам продажи и обратной по
купки ценных бумаг
Выпущенные долговые цен
ные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, по
лученным от МВФ в поряд
ке распределения
Прочие финансовые обяза
тельства
11 953
того обязательств
Чистые балансовая и за
балансовая позиции
30 249 911
11 859 887
ВЛ
ПРО
ОЛ
Рыночный риск, продолжение
Валютный риск, продолжение
Ослабление кыргызского сома, как указано в нижеследующей таблице, по отношению к сле
дующим валютам по состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов вызвало бы описанное ниже
увеличение (уменьшение) собственного капитала и прочего совокупного дохода. Данный анализ
основан на изменениях валютных курсов, которые, с точки зрения Национального банка, явля
ются обоснованно возможными по состоянию на конец отчетного периода. Данный уровень чув
ствительности используется в Национальном банке при подготовке отчетов о валютном риске
для ключевого управленческого персонала Национального банка. Анализ подразумевает, что все
остальные переменные, в особенности процентные ставки, остаются неизменными.
2014 г.
2013 г.
убыток
Совокуп
ный доход
и капитал
убыток
Совокуп
ный доход
и капитал
тыс. сом
тыс. сом
тыс. сом
тыс. сом
10% рост курса доллара США по отношению к сому
10% рост курса австралийского доллара по отношению к сому
10% рост курса канадского доллара по отношению к сому
10% рост курса евро по отношению к сому
10% рост курса китайского юаня по отношению к сому
10% рост курса английского фунта стерлингов по отношению
к сому
Укрепление кыргызского сома по отношению к вышеперечисленным валютам по состоянию на
31 декабря 2014 и 31 декабря 2013 годов имело бы обратный эффект при условии, что все осталь
ные переменные остаются неизменными.
Ограничения анализа чувствительности
В приведенных выше таблицах отражено влияние изменения ключевого допущения, в то вре
мя как другие допущения остаются неизменными. В действительности, существует корреляция
между допущениями и другими факторами. Также следует отметить, что указанные чувстви
тельности носят нелинейный характер, поэтому бóльшие или меньшие влияния не должны ин
терполироваться или экстраполироваться на основании этих результатов.
Другие ограничения в приведенном выше анализе чувствительности включают использование
гипотетических движений на рынке с целью раскрытия потенциального риска, которые пред
ставляют собой лишь мнение Национального банка о предстоящих изменениях на рынке, кото
рые невозможно предсказать с какой-либо степенью уверенности. Также ограничением является
предположение, что все процентные ставки изменяются идентичным образом.
Прочие ценовые риски
Прочие ценовые риски – это риски колебаний справедливой стоимости или будущих потоков
денежных средств по финансовому инструменту в результате изменений рыночных цен (кро
ме изменений, возникших в результате воздействия риска изменений процентной ставки или
валютного риска) вне зависимости от того, были ли подобные изменения вызваны факторами,
характерными для данного конкретного инструмента или его эмитента, или же факторами, влияю
щими на все схожие финансовые инструменты, обращающиеся на рынке. Прочие ценовые риски
возникают тогда, когда Национальный банк имеет длинную или короткую позицию по финансо
вому инструменту.
На 31 декабря 2014 и 2013 годов Национальный банк был подвержен прочим ценовым рискам в
отношении золота и прочих драгоценных металлов на счетах в иностранных банках.
Рост или снижение цен в эквивалентных суммах в сомах на следующие драгоценные металлы,
как указано ниже, по состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 годов, могли увеличить или умень
шить прочий совокупный доход в капитале на суммы, указанные ниже. Данный анализ проведен
и основан на изменении цен драгоценных металлов, которые, с точки зрения Национального
банка, являются обоснованно возможными по состоянию на конец отчетного периода. Анализ
подразумевает, что все остальные переменные остаются неизменными.
ВЛ
ПРО
ОЛ
Рыночный риск, продолжение
Прочие ценовые риски, продолжение
31 декабря 2014 г.
31 декабря 2013 г.
убыток
тыс. сом
Совокуп
ный доход
и капитал
тыс. сом
убыток
тыс. сом
Совокуп
ный доход
и капитал
тыс. сом
10% рост цены на золото в эквиваленте к сому
10% снижение цены на золото в эквиваленте к сому
10% рост цены на серебро в эквиваленте к сому
10% снижение цены на серебро в эквиваленте к сому
Кредитный риск
Кредитный риск – это риск финансовых потерь, возникающих в результате неисполнения обя
зательств заемщиком или контрагентом Национального банка. Национальным банком разрабо
таны политики и процедуры управления кредитным риском, включая методические указания по
ограничению концентрации кредитного портфеля, действует Инвестиционный комитет, который
несет ответственность за мониторинг кредитного риска по управлению международными резер
вами.
В целях минимизации кредитного риска Национальный банк использует политику управления
рисками, в которой установлены требования к контрагентам Национального банка. Согласно
данной политике контрагентами Национального банка могут быть только центральные бан
ки, финансовые институты или коммерческие банки с высоким рейтингом по классификации
Moody’s Investors Service и/или аналогичным уровнем рейтинга по классификации других веду
щих рейтинговых агентств мира (Standard & Poor’s Corporation, Fitch IBCA).
Финансовые активы классифицируются с учетом текущих кредитных рейтингов, присвоенных
международно-признанными рейтинговыми агентствами, такими как Moody’s, Fitch и др. Са
мый высокий возможный рейтинг – Аaa. Инвестиционный уровень финансовых активов соот
ветствует рейтингам от Аaa до Вaa. Финансовые активы с рейтингом ниже Вaa Moody’s Investors
Service относят к спекулятивному уровню. Принимая во внимание статус Национального банка
как центрального банка, контрагенты разделены на две группы:
Группа
центральные банки высокоразвитых промышленных государств со стабильной экономи
ческой и политической ситуацией и суверенным рейтингом не ниже А3 по классификации
Moody’s Investors Service;
международные финансовые организации, институты и банки, такие как МВФ, БМР, ЕБРР,
АБР, KfW и другие.
иностранные коммерческие банки, имеющие рейтинг не ниже А3 по классификации Moody’s
Группа B
центральные банки государств с суверенным рейтингом ниже А3 по классификации Moody’s
финансовые институты, указанные в международных договорах, подписанных Кыргызской
Республикой;
иностранные коммерческие банки, имеющие рейтинг ниже А3, но не ниже Ваа2 по класси
фикации Moody’s Investors Service.
Решение о ведении инвестиционной деятельности с контрагентами группы А, а именно в части
ограничения по отдельным контрагентам, инструментам инвестирования и по размерам активов,
устанавливаются в соответствии с полномочиями Инвестиционного комитета Национального
банка. Решение о ведении инвестиционной деятельности по каждому контрагенту группы B при
нимается и утверждается Правлением Национального банка по представлению Инвестиционного
комитета Национального банка.
Одним из критериев контроля кредитного риска является максимальная подверженность кредит
ному риску на одного контрагента, а также концентрация по географическим сегментам.
Максимальная подверженность Национального банка кредитному риску на одного контрагента
значительно варьируется и зависит как от отдельных рисков, так и от общих рисков, присущих
рыночной экономике. Максимальный уровень кредитного риска Национального банка, как пра
вило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов в отчете о финансовом положе
нии. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для
снижения потенциального кредитного риска.
Максимальный уровень кредитного риска в отношении финансовых активов по состоянию на
отчетную дату может быть представлен следующим образом.
ВЛ
ПРО
ОЛ
Кредитный риск, продолжение
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Драгоценные металлы
Средства в кассе, банках и других финансовых учреждениях
Кредиты выданные
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи, за исключением долевых ин
вестиций
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Инвестиции, удерживаемые до погашения, заложенные по соглашениям репо
Прочие финансовые активы
Всего максимального уровня риска
117 470 642
110 750 788
ВЛ
ПРО
ОЛ
Кредитный риск, продолжение
Географическая концентрация
Инвестиционный комитет Национального банка осуществляет постоянный мониторинг страно
вых рисков своих контрагентов. Данный подход позволяет Национальному банку минимизиро
вать возможные убытки от изменений инвестиционного климата в странах размещения валют
ных запасов Национального банка.
В следующей таблице представлена географическая концентрация активов и обязательств по
состоянию на 31 декабря 2014 года:
тыс.сом
Кыргызская
Республика
Страны
Стра
входящие
Между
народные
институты
31 декабря
2014 г.
Итого
Драгоценные металлы
Средства в кассе, банках и других
Кредиты выданные
Инвестиции, имеющиеся в нали
чии для продажи
Инвестиции, удерживаемые до по
Прочие финансовые активы
того активов
6 111 539
117 470 642
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Банкноты и монеты в обращении
Средства банков и других финансо
Средства Правительства Кыргыз
ской Республики
Выпущенные долговые ценные бу
маги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, получен
ным от МВФ в порядке распреде
Прочие финансовые обязательства
того обязательств
Чистая балансовая позиция
ВЛ
ПРО
ОЛ
Кредитный риск, продолжение
Географическая концентрация, продолжение
В следующей таблице представлена географическая концентрация активов и обязательств по
состоянию на 31 декабря 2013 года:
тыс.сом
Кыргызская
Республика
Страны
Стра
входящие
Международ
вые нституты
31 декабря
2013 г.
Итого
Драгоценные металлы
Средства в кассе, банках и других фи
Кредиты выданные
Инвестиции, имеющиеся в наличии
для продажи
Инвестиции, удерживаемые до пога
Инвестиции, удерживаемые до пога
шения, заложенные по соглашениям
Прочие финансовые активы
того активов
110 750 788
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Банкноты и монеты в обращении
Средства банков и других финансовых
Средства Правительства Кыргызской
Республики
Счета к оплате по договорам продажи
и обратной покупки ценных бумаг
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, полученным от
МВФ в порядке распределения
Прочие финансовые обязательства
того обязательств
10 411 069
Чистая балансовая позиция
10 722 116
Риск ликвидности – это риск возникновения затруднений при погашении обязательств по фи
нансовым инструментам Национального банка. Риск ликвидности возникает при несовпаде
нии по срокам погашения активов и обязательств в иностранной валюте. Совпадение и/или
контролируемое несовпадение по срокам погашения по активам и обязательствам является ос
новополагающим моментом при управлении этим риском в финансовых институтах, включая
Национальный банк. Вследствие разнообразия проводимых операций и связанной с ними не
определенности полное совпадение по срокам погашения активов и обязательств в иностранной
валюте не является для финансовых институтов обычной практикой.
Национальный банк поддерживает необходимый уровень ликвидности с целью обеспечения
постоянного наличия денежных средств, необходимых для выполнения всех обязательств по
мере наступления сроков их погашения. Политика Национального банка по управлению ликвид
ностью рассматривается и утверждается Правлением.
Национальный банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную
структуру источников финансирования для того, чтобы Национальный банк был способен опе
ративно и без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении лик
видности.
Учитывая, что Национальный банк является эмиссионным банком (проводит эмиссию нацио
нальной валюты – сом), риск невыполнения обязательств в национальной валюте минимален и
риск ликвидности больше относится к выполнению финансовых обязательств Национального
банка, выраженных в иностранной валюте.
Управление ликвидностью активов и обязательств в иностранной валюте Национального банка
включает:
прогнозирование потоков денежных средств в разрезе иностранных валют и расчета связан
ного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;
поддержание диверсифицированной структуры источников;
обслуживание портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в
качестве защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности;
разработку резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финанси
рования;
осуществление контроля за соответствием балансовых показателей ликвидности Нацио
нального банка установленным нормативам.
ВЛ
ПРО
ОЛ
Риск ликвидности, продолжение
24 УПРАВЛЕНИЕ
РИСКАМИ,
ПРОДОЛЖЕНИЕ
продолжение
Анализ финансовых обязательств по срокам погашения по состоянию на 31 декабря 2014 года может быть представлен следующим образом:
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 7
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ВЛ
ПРО
ОЛ
Риск ликвидности, продолжение
В нижеследующей таблице представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения), отраженных в отчете о финансовом положении
по состоянию на 31 декабря 2014 года:
тыс. сом
До востребо
вания и ме
нее 1 месяца
месяцев
От 3 до 12
месяцев
От 1 года
Более 5
Без срока
Итого
Драгоценные металлы
Средства в кассе, банках и других финансовых учреждениях
11 630 907
Кредиты выданные
1 114 643
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции, удерживаемые до погашения
11 132
Прочие финансовые активы
117 470 642
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Банкноты и монеты в обращении
Средства банков и других финансовых учреждений
Счета Правительства Кыргызской Республики
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, полученным от МВФ в порядке рас
пределения
Прочие финансовые обязательства
13 111
37 115 885
Чистая позиция
ВЛ
ПРО
ОЛ
Риск ликвидности, продолжение
В нижеследующей таблице представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения), отраженных в отчете о финансовом положении
по состоянию на 31 декабря 2013 года:
тыс. сом
До востребо
вания и менее
1 месяца
месяцев
От 3 до 12
месяцев
От 1 года
Более 5
Без срока
Итого
Драгоценные металлы
Средства в кассе, банках и других финансовых учреждениях
Кредиты выданные
2 911
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи
2 091 311
11 291 833
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Инвестиции, удерживаемые до погашения, заложенные по
соглашениям репо
Прочие финансовые активы
118 894
110 750 788
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Банкноты и монеты в обращении
Средства банков и других финансовых учреждений
Счета Правительства Кыргызской Республики
Счета к оплате по договорам продажи и обратной покупки
ценных бумаг
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиты полученные
802 311
Обязательства по СПЗ, полученным от МВФ в порядке рас
пределения
1 116
Прочие финансовые обязательства
Чистая позиция
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Страхование
Отрасль страхования в Кыргызской Республике находится на стадии развития, и многие формы
страхования, характерные для других стран мира, пока не доступны в полном объеме. Нацио
нальный банк предусматривает частичное страховое покрытие в отношении своего имущества
и оборудования, а также обязательств перед третьей стороной в связи с ущербом имуществу или
окружающей среде, возникающим в результате страховых случаев, связанных с имуществом На
ционального банка или с его деятельностью. До тех пор, пока Национальный банк не обеспечит
полное страхование, существует риск, что потеря или уничтожение каких-либо активов может
иметь негативное влияние на деятельность и финансовое положение Национального банка.
Судебные разбирательства
В ходе ведения обычной деятельности Национальный банк подвержен риску предъявления к
нему судебных исков. Руководство Национального банка считает, что обязательства, если тако
вые возникнут в результате судебных исков, предъявленных к Национальному банку, не окажут
существенного влияния на финансовое состояние и результаты операций Национального банка.
Условные налоговые обязательства
Налоговая система Кыргызской Республики характеризуется наличием часто изменяющихся
нормативных документов, официальных комментариев нормативных документов и решений су
дебных органов, которые, во многих случаях, содержат неоднозначные, порой противоречивые
формулировки, открытые для различных интерпретаций со стороны налоговых органов. Пра
вильность расчета налогов является предметом рассмотрения и детальных проверок со сторо
ны ряда органов, в полномочия которых входит наложение существенных штрафов, неустоек и
процентов. Налоговый год остается открытым для проверок со стороны налоговых органов на
протяжении трех последующих календарных лет после его окончания. Тем не менее при опре
деленных обстоятельствах налоговый год может оставаться открытым в течение шести кален
дарных лет.
Принимая во внимание тот факт, что Национальный банк освобожден от уплаты налога на при
быль и ряда других налогов, возникновение возможных налоговых обязательств не очевидно, а
их влияние на финансовое положение Национального банка не существенно.
АГ
ФУНКЦ
Подписная квота Кыргызской Республики в Международном валютном фонде
В 1992 году Кыргызская Республика стала членом Международного валютного фонда. Для каждой
страны-члена МВФ устанавливается квота, которая выражается в специальных правах заимство
вания (далее – СПЗ). Подписная квота является основой для определения доступа страны к фи
нансированию МВФ. Квота Кыргызской Республики на 31 декабря 2014 и 2013 годов составляет
В обеспечение части подписной квоты Министерством финансов Кыргызской Республики были
выпущены ценные бумаги в пользу МВФ. Остальная часть была обеспечена средствами, разме
щенными на текущем счете МВФ в Национальном банке.
Национальный банк является депозитарием данных ценных бумаг и средств, а также финансо
вым агентом, уполномоченным осуществлять все операции с Международным валютным фон
дом от имени и в интересах Кыргызской Республики. Соответственно, следующие активы и обя
зательства не являются активами и обязательствами Национального банка и не были включены
в финансовую отчетность Национального банка:
АГ
ФУНКЦ
ПРО
ОЛ
2014 г.
тыс. сом
2013 г.
тыс. сом
Членская квота МВФ
Ценные бумаги, выпущенные в пользу МВФ
Текущие счета МВФ
Кредиты МВФ, выданные Министерству финансов Кыргызской Республики
21 июня и 12 декабря 2013 года МВФ выдал Министерству финансов Кыргызской Республики
кредит в общей сумме 19 028 тысяч СПЗ для финансовой поддержки государственного бюджета.
07 июля 2014 года МВФ выдал кредит в общей сумме 9 514 тысяч СПЗ для этих же целей. Эта за
долженность не учитывается в отчете о финансовом положении Национального банка в качестве
обязательства перед МВФ, поскольку между Министерством финансов Кыргызской Республики
и Национальным банком было подписано соглашение, в соответствии с которым Министерство
финансов Кыргызской Республики взяло на себя обязательства по этим кредитам. По состоянию
на 31 декабря 2014 года непогашенный остаток этих кредитов составил 7 578 900 тысяч сом (в
2013 году данная сумма составила 6 011 709 тысяч сом).
СВЯЗ
СТОРОН
Отношения контроля
При рассмотрении каждой возможной связанной стороны особое внимание уделяется содержа
нию отношений, а не только их юридической форме.
В соответствии с Законом Кыргызской Республики «О Национальном банке Кыргызской
Республики» Национальный банк является центральным банком Кыргызской Республики и на
ходится в собственности Кыргызской Республики. Банк осуществляет самостоятельное управ
ление своей деятельностью в рамках полномочий, установленных Законом.
Операции со связанными сторонами проводятся по рыночной цене.
Согласно МСФО 24 освобождены от раскрытий операции со следующими сторонами:
а) Правительством Кыргызской Республики, и
б) другими организациями, которые контролируются, совместно контролируются или имеют
значительное влияние Правительства Кыргызской Республики.
Правительство Кыргызской Республики представлено Министерством финансов Кыргызской
Республики. Операции с Министерством финансов Кыргызской Республики представляют со
бой инвестиции в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения (Примечание 9), а так
же счета Министерства финансов Кыргызской Республики (Примечание 14). Процентные дохо
ды по инвестициям, удерживаемым до погашения, представлены в Примечании 19.
Операции с членами Правления
Совокупное вознаграждение членов Правления Национального банка за годы, закончившиеся
31 декабря 2014 и 2013 годов, составляет 13 277 тысяч сом и 12 022 тысяч сом, соответственно.
В вознаграждение включены заработная плата и все выплаты. Непогашенный остаток по кре
дитам, выданным членам Правления Национального банка по состоянию на 31 декабря 2014 и
2013 годов, составил 2 298 тысяч сом и 11 979 тысяч сом, соответственно. Кредиты выражены
СВЯЗ
СТОРОН
ПРО
ОЛ
Операции с членами Правления, продолжение
Соответствующая прибыль или убыток по операциям с прочими связанными сторонами за год,
закончившийся 31 декабря 2013 года, составила:
в кыргызских сомах и подлежат погашению до 2026 года. Процентные доходы по кредитам, вы
данным членам Правления Национального банка за годы, закончившиеся 31 декабря 2014 и 2013
годов, составили 150 тысяч сом и 277 тысяч сом, соответственно.
Операции с прочими связанными сторонами
Соответствующая прибыль или убыток по операциям с прочими связанными сторонами за год,
закончившийся 31 декабря 2014 года, составила:
Дочерние
предприятия
Ассоции
рованные
предприятия
Итого
тыс. сом
Отчет о прибыли или убытке
Прочие доходы
Прочие расходы
Дочерние
предприятия
Ассоции
рованные
предприятия
Итого
тыс. сом
Отчет о прибыли или убытке
Прочие доходы
Прочие расходы
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 7
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
НСОВЫ
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
СТО
МОСТЬ
ПРО
ОЛ
Учетные классификации и справедливая стоимость, продолжение
Следующая таблица отражает балансовую и справедливую стоимость финансовых активов и
обязательств по состоянию на 31 декабря 2013 года:
тыс. сом
Удержи
ваемые до
Кредиты и
дебиторская
задолжен
ность
Имеющиеся
в наличии
для продажи
Прочие, учи
тываемые
по аморти
зированной
стоимости
лансовая
стоимость
Справедли
вая
стои-
мость
Средства в кассе, банках
и других финансовых уч
Кредиты выданные
Инвестиции, имеющиеся
в наличии для продажи
Инвестиции, удерживае
Инвестиции, удерживае
мые до погашения, зало
женные по соглашениям
Прочие финансовые ак
511 551
Банкноты и монеты в об
Средства банков и других
Счета Правительства
Кыргызской Республики
Счета к оплате по догово
рам продажи и обратной
покупки ценных бумаг
Выпущенные долговые
ценные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ,
полученным от МВФ в
порядке распределения
Прочие финансовые обя
зательства
НСОВЫ
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
СТО
МОСТЬ
ПРО
ОЛ
Оценка справедливой стоимости направлена на наиболее точное определение стоимости, по кото
рой финансовый инструмент может быть обменен между хорошо осведомленными, действитель
но желающими совершить такую сделку, независимыми друг от друга сторонами. Тем не менее по
причине существующих неопределенностей и субъективности оценок справедливая стоимость не
должна рассматриваться как стоимость, по которой может быть совершена немедленная реализа
ция активов или исполнение обязательств.
И
ерархия оценок справедливой стоимости
Национальный банк оценивает справедливую стоимость финансовых инструментов, отраженных
в отчете о финансовом положении, с использованием следующей иерархии оценок справедливой
стоимости, учитывающей существенность данных, используемых при формировании указанных
Уровень 1: Котировки на активном рынке (нескорректированные) в отношении идентичных
финансовых инструментов.
Уровень 2: Методы оценки, основанные на рыночных данных, доступных непосредственно
(то есть котировках) либо опосредованно (то есть данных, производных от котировок). Данная
категория включает инструменты, оцениваемые с использованием: рыночных котировок на
активных рынках для схожих инструментов, рыночных котировок для идентичных или схожих
инструментов на рынках, не рассматриваемых в качестве активных или прочих методов оцен
ки, все используемые данные которых непосредственно или опосредованно основываются на
наблюдаемых рыночных данных.
Уровень 3: Методы оценки, основанные на ненаблюдаемых рыночных данных. Данная кате
гория включает инструменты, оцениваемые с использованием информации, не основанной
на наблюдаемых рыночных данных, притом что такие ненаблюдаемые данные оказывают
существенное влияние на оценку инструмента. Данная категория включает инструменты, оце
ниваемые на основании котировок для схожих инструментов, в отношении которых требуется
использование существенных ненаблюдаемых корректировок или суждений для отражения
разницы между инструментами.
В следующей таблице приведен анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой
стоимости по состоянию на 31 декабря 2014 года, в разрезе уровней иерархии справедливой
стоимости:
тыс. сом
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- Долговые инструменты и другие инструменты с фикси
рованной доходностью
В следующей таблице приведен анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой
стоимости по состоянию на 31 декабря 2013 года, в разрезе уровней иерархии справедливой
стоимости:
тыс. сом
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
- Долговые инструменты и другие инструменты с фикси
рованной доходностью
НСОВЫ
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
СТО
МОСТЬ
ПРО
ОЛ
И
ерархия оценок справедливой стоимости, продолжение
В следующей таблице приведен анализ финансовых инструментов, не отражаемых по справед
ливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2014 года, в разрезе уровней иерархии:
тыс. сом
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
Средства в кассе, банках и других финансовых учреж
Кредиты выданные
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Прочие финансовые активы
Итого
Банкноты и монеты в обращении
Средства банков и других финансовых учреждений
Счета Правительства Кыргызской Республики
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, полученным от МВФ в порядке
распределения
Прочие финансовые обязательства
Итого
Я СТО
МОСТЬ
НСОВЫ
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
СТО
МОСТЬ
ПРО
ОЛ
И
ерархия оценок справедливой стоимости, продолжение
В следующей таблице приведен анализ финансовых инструментов, не отражаемых по справед
ливой стоимости по состоянию на 31 декабря 2013 года, в разрезе уровней иерархии:
тыс. сом
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
Средства в кассе, банках и других финансовых учреж
Кредиты выданные
Инвестиции, удерживаемые до погашения
Инвестиции, удерживаемые до погашения, заложенные
по соглашениям репо
Прочие финансовые активы
Итого
Банкноты и монеты в обращении
Средства банков и других финансовых учреждений
Счета Правительства Кыргызской Республики
Счета к оплате по договорам продажи и обратной покуп
ки ценных бумаг
Выпущенные долговые ценные бумаги
Кредиты полученные
Обязательства по СПЗ, полученным от МВФ в порядке
распределения
Прочие финансовые обязательства
Итого
Я СТО
МОСТЬ
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 года Национальный банк не имел финансовых активов
и финансовых обязательств, которые были бы представлены в отчете о финансовом положении
на основании взаимозачета, а также не было никакого генерального соглашения или аналогич
ных соглашений о взаимозачете.
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Приложение 1
к отчету Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
Хронология основных событий в денежно-кредитной сфере в 2014 году
4 декабря
2013 год
28 января
29 января
1-15 февраля
2 февраля
12 февраля
16 февраля
17 февраля
Правлением Национального банка Кыргызской Республики принято поста
новление «Об Основных направлениях денежно-кредитной политики на
2014-2017 годы».
В Национальном банке Кыргызской Республики состоялась пресс-конфе
ренция с участием заместителей Председателя Национального банка,
посвященная предварительным итогам денежно-кредитной политики за
2013 год.
Правлением Национального банка принято постановление «О внесении из
менений и дополнений в некоторые постановления Правления Националь
ного банка Кыргызской Республики», в соответствии с которым утвержде
ны изменения и дополнения в следующие документы:
Положение «О порядке проведения обменных операций с наличной
иностранной валютой в Кыргызской Республике»;
Положение «О минимальных требованиях к организации внутрен
него контроля в обменных бюро в Кыргызской Республике, в целях
противодействия финансированию терроризма (экстремизма) и лега
лизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем».
Состоялся визит объединенной миссии МВФ и ЕБРР по вопросам исполь
зования денежно-кредитных инструментов, краткосрочного прогнозирова
ния и коммуникационной политики в рамках технической помощи.
Проведено заседание Экспертного форума, на котором обсуждались ито
ги проводимой денежно-кредитной политики в Кыргызской Республике за
2013 год.
Состоялась пресс-конференция с участием заместителя Председателя по
вопросу о ситуации на валютном рынке Кыргызской Республики.
Состоялся Банковский круглый стол с участием представителей коммер
ческих банков и руководства Национального банка, в ходе которого были
обсуждены и приняты совместные решения по вопросам деятельности
финансово-кредитных учреждений.
Правлением Национального банка приняты постановления:
«О внесении изменения и дополнения в постановление Правления
Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении По
ложения «Об обязательных резервах»;
«О лимитах открытых валютных позиций коммерческих банков Кыр
гызской Республики».
Состоялся брифинг с участием заместителя Председателя Националь
ного банка по вопросу приостановления Национальным банком дей
ствия лицензий отдельных обменных бюро, нарушивших законодатель
ство Кыргызской Республики.
ата
Содержание
Дата
Содержание
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
26 марта
28 марта
29 марта
23 апреля
25 апреля
28 апреля
29 апреля
Правлением Национального банка приняты постановления:
«О внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные пра
вовые акты Национального банка Кыргызской Республики», в соот
ветствии с которым утверждены изменения и дополнения в следую
щие документы:
Положение «О Периодическом регулятивном банковском отчете»;
Положение «О Периодической регулятивной консолидированной
отчетности».
«О внесении изменений в постановление Правления Национального
банка Кыргызской Республики «Об утверждении новой редакции По
ложения «О Комитете по платежной системе Национального банка
Кыргызской Республики».
В рамках повышения финансовой грамотности потребителей рознич
ных платежных услуг для представителей бюджетных учреждений в
г. Нарын был проведен семинар по исполнению и реализации Плана
мероприятий Государственной программы по увеличению доли безна
личных платежей в регионах.
Проведено заседание Межбанковского совета по платежной системе с
участием представителей коммерческих банков и ЗАО «Межбанковский
процессинговый центр», в ходе которого обсуждались вопросы разви
тия платежных систем и безналичных платежей.
Проведено заседание Экспертного форума, на котором обсуждались итоги
проводимой денежно-кредитной политики Кыргызской Республики за 2013
год и предварительные результаты за 1 квартал 2014 года.
Правлением Национального банка приняты постановления:
«О внесении изменений в постановление Правления Национального
банка Кыргызской Республики «Об утверждении Положения «Об
обязательных резервах»;
«Об утверждении «Положения о классификации активов и соответ
ствующих отчислениях в резерв на покрытие потенциальных потерь
и убытков в кредитных союзах, осуществляющих операции в соот
ветствии с исламскими принципами банковского дела и финансиро
вания».
Руководство Национального банка приняло участие в 48 заседании Совета
Межгосударственного банка в г. Москва (Россия).
Правлением Национального банка принято решение оставить учетную став
ку Национального банка Кыргызской Республики на уровне 6,00 процента.
Правлением Национального банка принято постановление «О Положе
нии «Об организации и выпуске издания Национального банка Кыргыз
ской Республики «Отчет о денежно-кредитной политике (Обзор инфля
ции в Кыргызской Республике)»;
Состоялось заседание Экспертного форума, на котором обсуждались
итоги проводимой денежно-кредитной политики за 1 квартал 2014 года.
ата
Содержание
Дата
Содержание
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ата
Содержание
11 июня
Временные правила регулирования деятельности микрофинансо
вых компаний на территории Кыргызской Республики;
Положение «О предупредительных мерах и санкциях, применяе
мых Национальным банком Кыргызской Республики к микрофи
Положение «О минимальных требованиях по управлению кредит
ным риском в кредитных союзах»;
Положение «О периодическом регулятивном отчете микрофинан
совой компании»;
Положение «О периодическом регулятивном отчете микрокредит
ной компании/микрокредитного агентства».
Проведена расширенная встреча с представителями коммерческих банков и
ОЮЛ «Союз банков Кыргызстана», в ходе которой была рассмотрена ситуа
ция на рынке систем денежных переводов и обсуждены предложения ком
мерческих банков по снижению рисков при работе с операторами систем
денежных переводов.
Для журналистов Ошской, Джалал-Абадской и Баткенской областей в г. Ош
проведен обучающий семинар «Национальный банк: статус, функции, мис
сия», в ходе которого была представлена информация о тенденциях развития
банковской системы и текущей ситуации на валютном рынке республики.
Утвержден Регламент организации коммуникаций по вопросам денеж
но-кредитной политики.
Правлением Национального банка принято постановление «О внесе
нии дополнения в постановление Правления Национального бан
ка Кыргызской Республики «О Положении «О реализации исламских
принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках пилот
ного проекта».
Комитетом по надзору Национального банка принято постановление «Об
утверждении Методических рекомендаций по организации и ведению бух
галтерского учета для микрофинансовых организаций и кредитных союзов,
осуществляющих операции в соответствии с исламскими принципами бан
ковского дела и финансирования».
Проведено заседание Совета по розничным платежам, в ходе которого были
обсуждены нормативные правовые акты по развитию платежной системы и
вопросы регулирования новых инструментов и участников рынка платеж
Состоялся визит миссии МВФ и ЕБРР в рамках технической помощи по
вопросам совершенствования основ денежно-кредитной политики с по
мощью развития моделей прогнозирования, внедренных в рамках систе
мы прогнозирования и анализа денежно-кредитной политики (Forecasting
Policy Analysis System – FPAS).
Состоялось очередное заседание Межведомственной комиссии, на котором
были заслушаны отчеты министерств и ведомств об исполнении мероприя
ата
Содержание
30 июня-2 июля
3 июля
4-6 июля
8 июля
16 июля
тий Государственной программы по увеличению доли безналичных плате
жей и расчетов в Кыргызской Республике.
Правлением принято решение оставить учетную ставку Национального
банка Кыргызской Республики на уровне 6,00 процента.
Национальный банк при финансовой поддержке Всемирного банка, GIZ и
Ассоциации микрофинансовых организаций провел международную кон
ференцию «Микрофинансирование: успехи, проблемы и решения».
Руководство Национального банка Кыргызской Республики приняло
участие в 30 заседании Совета руководителей центральных (национальных)
банков государств-членов ЕврАзЭС, г. Бишкек (Кыргызская Республика).
Руководство Национального банка приняло участие в XXIII Международ
ном банковском конгрессе «Банковский бизнес: новые реалии», прошедшем
в г. Санкт-Петербург (Россия).
В рамках повышения финансовой грамотности потребителей розничных
платежных услуг для представителей бюджетных учреждений в Манасском
районе Таласской области был проведен семинар по исполнению и реализа
ции Плана мероприятий Государственной программы по увеличению доли
безналичных платежей в регионах.
Руководство Национального банка приняло участие во встречах швейцар
ской группы стран МВФ и ВБ, проведенных в г. Баку (Азербайджан).
Состоялась встреча Председателя Национального банка с представителями
коммерческих банков, в ходе которой обсуждались вопросы развития меж
банковского рынка и инструментов денежно-кредитной политики.
Правлением Национального банка приняты постановления:
О введении в действие для микрофинансовых компаний, непривлека
ющих вклады (депозиты), Инструкции о порядке соблюдения лими
тов открытых валютных позиций микрофинансовыми компаниями,
утвержденной постановлением Правления Национального банка
Кыргызской Республики «Об утверждении «Инструкции о порядке
соблюдения лимитов открытых валютных позиций микрофинансовы
ми компаниями»;
Об утверждении «Правил регулирования деятельности кредитных
союзов, осуществляющих операции по исламским принципам бан
ковского дела и финансирования»;
О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты На
ционального банка Кыргызской Республики, в соответствии с кото
рым внесены изменения в следующие документы:
Инструкция по определению стандартов адекватности капитала
банков, осуществляющих операции в соответствии с исламскими
принципами банковского дела и финансирования;
Положение «О реализации исламских принципов финансирования
в Кыргызской Республике в рамках пилотного проекта».
ата
Содержание
30 июля
31 июля
8 августа
19-21 августа
25 августа
28 августа
3 сентября
4 сентября
5 сентября
11-13 сентября
Правлением Национального банка принято решение повысить учетную
ставку Национального банка Кыргызской Республики на 50 базисных пунктов
до 6,50 процента.
Правлением Национального банка приняты постановления:
О внесении изменений и дополнений в постановление Правления
Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении По
ложения «Об отдельных сделках/операциях коммерческих банков и
микрофинансовых компаний Кыргызской Республики с недвижи
мостью»;
О внесении изменений и дополнений в постановление Правления
Национального банка «Об утверждении «Правил осуществления де
нежных переводов по системам денежных переводов в Кыргызской
Республике».
Проведен круглый стол с участием представителей коммерческих бан
ков и других заинтересованных сторон, на котором обсужден проект
Положения «Об электронных деньгах в Кыргызской Республике».
Состоялась пресс-конференция, посвященная выпуску в обращение новых
коллекционных монет Национального банка.
Представители Национального банка приняли участие в международном
круглом столе «Противодействие киберпреступности и отмыванию
преступных доходов», Иссык-Кульская область (Кыргызская Республика).
Правлением Национального банка:
рассмотрен «Отчет о денежно-кредитной политике (Обзор инфляции в
Кыргызской Республике) за 2 квартал 2014 года»;
принято решение оставить учетную ставку Национального банка Кыр
гызской Республики на уровне 6,50 процента (без изменений).
Правлением Национального банка рассмотрен отчет «О состоянии платеж
ной системы Кыргызской Республики за второй квартал 2014 года».
С участием представителей Национального банка состоялась пресс-конфе
ренция по вопросам учетной ставки, инфляции, а также денежно-кредитной
политике Национального банка.
Проведено заседание Экспертного форума, в ходе которого обсуждались
итоги денежно-кредитной политики за 2 квартал 2014 года.
В г. Каракол для журналистов Иссык-Кульской, Нарынской и Таласской об
ластей проведен обучающий семинар «Национальный банк: статус, функ
ции, миссия», в ходе которого представлена информация о тенденциях
развития банковской системы и текущей ситуации на валютном рынке
республики.
Руководство Национального банка приняло участие в 32 заседании Клуба
управляющих центральных банков, организованном и проведенном Нацио
нальным Банком Молдовы в г. Кишинев (Молдова).
ата
Содержание
11-23 сентября
13 сентября
19 сентября
19-20 сентября
24 сентября
25 сентября
28 сентября -
2 октября
29 сентября
1 октября
2-3 октября
2-4 октября
7-10 октября
Состоялся визит миссии Азиатского банка развития по вопросам управле
ния и прогнозирования ликвидности, а также развития финансового рынка
в рамках технической помощи.
Выдано предварительное разрешение ОАО «ФИНКА» на право осуществле
ния банковской деятельности.
Состоялся Банковский круглый стол с участием представителей коммер
ческих банков и руководства Национального банка, в ходе которого были
обсуждены и приняты совместные решения по вопросам деятельности фи
нансово-кредитных учреждений Кыргызстана.
Для журналистов г. Бишкек и Чуйской области проведен обучающий се
минар «Национальный банк Кыргызской Республики: статус, функции,
миссия», в ходе которого представлена информация о тенденциях развития
банковской системы и текущей ситуации на валютном рынке республики.
Правлением Национального банка принято постановление «Об утверж
дении Положения «О классификации активов и соответствующих от
числениях в резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков
микрофинансовыми организациями, осуществляющими операции в
соответствии с исламскими принципами банковского дела и финанси
рования».
Выдана лицензия ОАО МФК «Салым Финанс» на право проведения
банковских операций в иностранной валюте.
Проведено заседание Совета по розничным платежам, в ходе которого были
обсуждены нормативные правовые акты по развитию платежной системы и
вопросы регулирования новых инструментов и участников рынка платеж
Состоялся визит представителей Национального банка Швейцарии, в ходе
которого были проведены консультации по вопросам реализации коммуни
кационной политики при проведении денежно-кредитной политики.
Правлением принято решение повысить учетную ставку Национального
банка Кыргызской Республики на 50 базисных пунктов до 7,00 процента.
Состоялась пресс-конференция с участием представителей Национального
банка по вопросу учетной ставки.
Руководство Национального банка приняло участие в третьей Региональ
ной встрече по Европе и Центральной Азии, прошедшей в г. Скопье (Маке
Руководство Национального банка приняло участие в 31 заседании Совета
руководителей центральных (национальных) банков государств-участников
ЕврАзЭС в г. Сочи (Россия).
Руководство Национального банка в составе правительственной делегации
ата
Содержание
14 октября
17 октября
20 октября
24 октября
28 октября
29 октября -
11 ноября
5 ноября
Кыргызской Республики приняло участие в Ежегодном собрании Управляю
щих МВФ и Всемирного банка в г. Вашингтон (США).
Состоялось очередное заседание Межведомственной комиссии, на котором
были заслушаны отчеты министерств и ведомств об исполнении мероприя
тий Государственной программы по увеличению доли безналичных плате
жей и расчетов в Кыргызской Республике.
Правлением Национального банка приняты постановления:
О внесении изменений в постановление Правления Национального
банка Кыргызской Республики «Об утверждении «Временного по
рядка применения специальной классификации кредитов, отвечаю
щих определенным критериям»;
Об утверждении положений Национального банка Кыргызской
Республики, в соответствии с которыми утверждены следующие по
ложения:
«О периодическом регулятивном отчете микрофинансовых ком
паний, осуществляющих операции в соответствии с исламскими
принципами банковского дела и финансирования»;
«О периодическом регулятивном отчете микрокредитных компа
ний и микрокредитных агентств, осуществляющих операции в со
ответствии с исламскими принципами банковского дела и финан
сирования»;
«О периодическом регулятивном отчете кредитных союзов, осу
ществляющих операции в соответствии с исламскими принципа
ми банковского дела и финансирования».
Выдана лицензия ОАО МФК «АБН» на право осуществления некоторых
банковских операций в связи с реорганизацией кредитного союза в микро
финансовую компанию.
Проведена пресс-конференция с участием заместителя Председателя Нацио
нального банка по вопросу о ситуации на валютном рынке.
Правлением Национального банка принято решение повысить учетную
ставку Национального банка Кыргызской Республики на 200 базисных
пунктов до 9,00 процента.
С участием руководства Национального банка состоялась пресс-конфе
ренция по вопросу об учетной ставке Национального банка Кыргызской
Республики.
Состоялся визит миссии Международного валютного фонда, в ходе которо
го были проведены переговоры относительно дальнейшего сотрудничества
Состоялась встреча руководства Национального банка с представителя
ми коммерческих банков, в ходе которой были обсуждены вопросы вне
сения изменений в отдельные НПА Национального банка Кыргызской
Республики и текущая ситуация на валютном рынке.
ата
Содержание
5-7 ноября
8-12 ноября
13-14 ноября
13-16 ноября
14 ноября
24 ноября
26 ноября
27 ноября
Состоялась церемония награждения журналистов – победителей рес-
публиканского конкурса СМИ на тему: «Микрофинансирование:
возможности и риски», объявленного Национальным банком.
Руководство Национального банка приняло участие в форуме МВФ по де
нежно-кредитной политике в г. Цюрих (Швейцария).
Состоялся визит Председателя Национального банка Кыргызской Рес-
публики в Национальный банк Швейцарии.
Состоялась встреча руководства Национального банка Кыргызской
Республики с представителями Управления платежных систем Банка
Англии, г. Лондон (Великобритания).
Руководство Национального банка приняло участие в заседании Валют
ного комитета Евразийской экономической комиссии, проходившем в г.
Минск (Республика Беларусь).
Руководство Национального банка приняло участие в Международной кон
ференции «Банк будущего» в г. Мадрид (Испания).
Правлением Национального банка приняты постановления, регулирующие
вопросы обязательных резервов банков:
«О ежедневном минимальном уровне обязательных резервов банков»;
«О некоторых постановлениях Правления Национального банка Кыр
гызской Республики».
Правлением Национального банка:
рассмотрен Отчет «О денежно-кредитной политике (Обзор инфляции в
Кыргызской Республике). 3 квартал 2014 года»;
принято решение повысить учетную ставку Национального банка Кыр
гызской Республики на 100 базисных пунктов до 10,00 процента.
Проведена пресс-конференция по вопросам денежно-кредитной политики и
ситуации на валютном рынке.
Правлением Национального банка приняты постановления:
О внесении изменения и дополнения в постановление Правления
Национального банка Кыргызской Республики «Об утверждении Ин
струкции по работе с банковскими счетами, счетами по вкладам (де
позитам)»;
О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления
Правления Национального банка Кыргызской Республики, в соответ
ствии с которым утверждены изменения и дополнения в следующие
документы:
Положение «Об экономических нормативах и требованиях, обя
зательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской
Республики»;
Инструкция «Об ограничениях кредитования»;
Инструкция «О порядке соблюдения лимитов открытых валютных
позиций микрофинансовыми компаниями»;
Дата
Содержание
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Дата
Содержание
12 декабря
17 декабря
18 декабря
19 декабря
22 декабря
24 декабря
розничных платежных систем, противодействия отмыванию денег и финан
сированию терроризма и другие.
Руководство Национального банка приняло участие в заседании Региональ
ной группы СНГ Совета финансовой стабильности, проведенном в г. Мос-
ква (Россия).
Жогорку Кенешем Кыргызской Республики одобрен проект Закона
«О платежной системе Кыргызской Республики».
Правлением Национального банка приняты постановления:
«Об Основных направлениях денежно-кредитной политики на сред
несрочный период»;
«О признании утратившими силу некоторых постановлений Правле
ния Национального банка Кыргызской Республики»:
постановление Правления Национального банка Кыргызской
Республики «О Концепции «Передача функции оператора Систе
мы пакетного клиринга».
Состоялась пресс-конференция с участием Председателя Национального
банка, посвященная ситуации на валютном рынке.
Правлением Национального банка принято постановление «О заявлении
Национального банка Кыргызской Республики «О денежно-кредитной по
литике на 2015 год».
Состоялось подписание Соглашения между Министерством финансов
Кыргызской Республики, Министерством финансов Российской Федерации
и Национальным банком Кыргызской Республики о специальном счете для
формирования капитала Кыргызско-Российского Фонда развития, г. Москва
(Россия).
Правлением Национального банка приняты постановления:
«Об утверждении Основных направлений развития платежной систе
мы Кыргызской Республики на 2015 -2017 гг.»;
«Об утверждении Положения «О лицензировании деятельности опе
раторов платежных систем и платежных организаций»;
О внесении дополнений в некоторые постановления Правления На
ционального банка Кыргызской Республики, в соответствии с кото
рым утверждены дополнения в следующие документы:
Положение «Об экономических нормативах и требованиях, обя
зательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской
Республики»;
Инструкция «О порядке соблюдения лимитов открытой валютной
позиции коммерческими банками на территории Кыргызской
Республики»;
О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления
Правления Национального банка Кыргызской Республики, в соответ
ствии с которым утверждены изменения и дополнения в следующие
документы:
Положение «О лицензировании, реорганизации и ликвидации
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
26 декабря
29 декабря
специализированного финансово-кредитного учреждения ОАО
«Финансовая компания кредитных союзов»;
Положение «О лицензировании кредитных союзов»;
Положение «О создании и деятельности микрокредитных компа
ний и микрокредитных агентств в Кыргызской Республике»;
Положение «О лицензировании, реорганизации и ликвидации
микрофинансовых компаний на территории Кыргызской
Республики»;
Минимальные квалификационные требования, предъявляемые к
должностным лицам специализированного финансово-кредитного
учреждения – правопреемника ОсОО «ФКПРКС» и процедуре их
согласования Национальным банком Кыргызской Республики.
Комитетом по надзору Национального банка принято постановление «О
Методических указаниях по заполнению периодического регулятивного
отчета микрофинансовых компаний, микрокредитных компаний и микро
кредитных агентств, кредитных союзов, осуществляющих операции в соот
ветствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования».
Правлением Национального банка принято решение повысить учетную
ставку Национального банка Кыргызской Республики на 50 базисных
пунктов до 10,50 процента.
Дата
Содержание
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Приложение 2
к отчету Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
Статистическая информация (таблицы и графики)
Название таблиц

Таблица 1.
Макроэкономические показатели

Таблица 2.
Структура ВВП

Таблица 3.
Структура капитальных вложений по источникам финансирования
Таблица 4.
Денежная база и денежные агрегаты (на конец периода)
Таблица 5.
Аналитический баланс Национального банка Кыргызской Республики (на конец периода)
Таблица 6.
Внешнеэкономические показатели
Таблица 7.
Инструменты денежно-кредитной политики
Таблица 8.
Процентные ставки по депозитам в национальной валюте (за период)
Таблица 9.
Процентные ставки по депозитам в иностранной валюте (за период)
Таблица 10.
Процентные ставки по кредитам коммерческих банков в национальной валюте (за период)
Таблица 11.
Процентные ставки по кредитам коммерческих банков в иностранной валюте (за период)
Таблица 12.
Процентные ставки по кредитам небанковских финансово-кредитных учреждений

(на конец периода)

Таблица 13.
Среднегодовой уровень процентных ставок по межбанковским кредитам

(без учета сделок с нерезидентами)
Таблица 14.
Платежный баланс Кыргызской Республики
Таблица 15.
Структура государственного и гарантированного государством внешнего долга Кыргызской

Республики в разрезе кредиторов
Таблица 16.
Сведения об уставном (акционерном) капитале коммерческих банков (на конец периода)
Таблица 17.
Сводный регулятивный отчет коммерческих банков Кыргызской Республики
Таблица 18.
Сведения о головных учреждениях и филиалах коммерческих банков на конец 2014 года
Таблица 19.
Структура кассовых оборотов коммерческих банков и возвратность денег в 2014 году
Таблица 20.
Структура платежей в гроссовой системе
Таблица 21.
Объем и количество клиринговых платежей в разрезе по областям
Таблица 22.
Сведения об операциях с платежными картами в торговых точках



Название графиков

График 1.
Темпы прироста реального валового внутреннего продукта
График 2.
Темпы прироста потребительских цен и цен производителей
График 3.
Структура денежной массы М2Х
График 4.
Темпы прироста денежной массы и инфляция
График 5.
Структура депозитной базы коммерческих банков (на конец периода)
График 6.
Процентные ставки по кредитам, выданным коммерческими банками и учетная ставка НБКР
График 7.
Процентные ставки по депозитам и доходность ГКВ
График 8.
Динамика номинальной и реальной учетной ставки
График 9.
Индексы номинального и реального эффективных обменных курсов
ÏÐÈËÎÆÅÍÈÅ 2
Таблица 1.
Макроэкономические показатели
единица измерения
2011
Реальный сектор
Номинальный ВВП
млн. сом.
Темп прироста реального ВВП
проценты
Темп прироста объема промышленного производства
проценты
Темп прироста объема валовой продукции сельского хозяйства
проценты
Розничный товарооборот, включая оборот предприятий
питания по всем каналам реализации
млн. сом.
172 110,4
Оказанные рыночные услуги
млн. сом.
Прирост индекса потребительских цен (в % декабрь к декабрю)
- продовольственные товары
- алкогольные напитки и табачные изделия
- непродовольственные товары
11,9
11,1
Прирост индекса цен производителей
(в % к предыдущему
периоду)
Уровень безработицы
проценты
Средняя номинальная заработная плата
сом.
11 426,0
Расчетный прожиточный минимум
сом.
Финансовый сектор
Учетная ставка НБКР (на конец периода)
проценты
Рынок государственных казначейских векселей
проценты
(средняя доходность за период )
со сроком обращения:
- 3 месяца
- 6 месяцев
- 12 месяцев
Межбанковский рынок
Кредиты в национальной валюте:
- объем ( за период)
млн. сом.
- процентная ставка (средняя за период)
проценты
Кредиты в иностранной валюте:
- объем (за период)
млн. сом.
115,2
- процентная ставка (средняя за период)
проценты
- объем оборота
млн. сом.
5 116,8
- процентная ставка (средняя за период)
проценты
Валютный рынок
Операции на межбанковских валютных торгах
тыс. долл. США
1 011,2
Рынок депозитов и кредитов
Кредиты в национальной валюте:
- объем (за период)
млн. сом.
11 947,3
- процентная ставка (средняя за период)
проценты
- процентная ставка (на конец периода)
проценты
Кредиты в иностранной валюте:
- объем (за период)
млн. сом.
- процентная ставка (средняя за период)
проценты
- процентная ставка (на конец периода)
проценты
Депозиты в национальной валюте:
- объем (за период)
млн. сом.
- процентная ставка (средняя за период)
проценты
- процентная ставка (на конец периода)
проценты
Депозиты в иностранной валюте:
- объем (за период)
млн. сом.
114 824,2
- процентная ставка (средняя за период)
проценты
- процентная ставка (на конец периода)
проценты
Государственный бюджет
Доходы
млн. сом.
119 376,3*
в том числе доля налоговых поступлений
проценты
Расходы
млн. сом.
Чистая покупка нефинансовых активов
млн. сом.
Дефицит (-) / Профицит (+)
млн. сом.
в процентах к ВВП
проценты к ВВП
Внешнеэкономический сектор
Экспорт товаров и услуг
проценты к ВВП
Импорт товаров и услуг
проценты к ВВП
Сальдо текущего счета
(включая трансферты)
проценты к ВВП
Резервные активы
месяцы импорта
товаров и услуг
следующего года
* предварительные данные
данные были пересчитаны в соответствии с ГКЭД, версия 3.
по данным ЦК МФ КР
Положительное сальдо – “+” ; Отрицательное сальдо – “-”
"-" - операции отсутствуют
Таблица 2б.
Структура ВВП
(проценты)

Примечание: НСК КР, начиная с итогов января 2014 г., разрабатывает и распространяет данные в официальных ста
тистических изданиях в соответствии с новой редакцией Государственного классификатора «Виды экономической
деятельности» (ГКЭД, версия 3), гармонизированной с международной стандартной отраслевой классификацией
ООН. Данные за 2012 и 2013 годы были пересчитаны в соответствии с ГКЭД, версия 3.
* предварительные данные

Всего
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
Добыча полезных ископаемых
Обрабатывающие производства (Обрабатывающая промышленность)
Обеспечение (снабжение) электроэнергией, газом, паром и кондиционированным воз
духом
Водоснабжение, очистка обработка отходов и получение вторичного сырья
Строительство
Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов
Транспортная деятельность и хранение грузов
Гостиницы и рестораны
Информация и связь
Финансовое посредничество и страхование
Операции с недвижимым имуществом
Профессиональная, научная и техническая деятельность
Административная и вспомогательная деятельность
Государственное управление и оборона, обязательное социальное обеспечение
Образование
Здравоохранение и социальное обслуживание населения
Искусство, развлечения и отдых
Прочая обслуживающая деятельность
Чистые (за вычетом субсидий) налоги на продукты
Таблица 2а.
Структура ВВП
(проценты)
2011
Всего
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
Горнодобывающая промышленность
Обрабатывающая промышленность
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды
Строительство
Торговля, ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов личного
пользования
Гостиницы и рестораны
Транспорт и связь
Прочие
Чистые налоги на продукты
11,0


Таблица 4.
Денежная база и денежные агрегаты (на конец периода)
(млн. сом.)
2011
Денежная база
Деньги в обращении
Деньги вне банков (М0)
Денежный агрегат (М1)
Денежная масса (М2)
Денежный агрегат (М2X)
Мультипликатор М1
Мультипликатор М2
1,11
Мультипликатор М2X
Скорость обращения М1
Скорость обращения М2
5,11
Скорость обращения М2X
Деньги вне банков/Депозиты
Депозиты/Денежная масса (М2Х)
До 01.01.2010 г. Денежная база деньги в обращении + резервы и депозиты других депозитных корпораций в НБКР в
национальной и иностранной валютах + депозиты финансовых учреждений в НБКР в национальной и иностранной валю
тах;

С 01.01.2010 г. Денежная база деньги в обращении + резервы других депозитных корпораций в НБКР в национальной
валюте;

Деньги в обращении выпущенные НБКР банкноты и монеты минус банкноты и монеты в оборотной кассе НБКР;
Деньги вне банков (М0) деньги в обращении минус банкноты и монеты в кассах коммерческих банков в национальной
валюте;

Денежный агрегат (М1) М0 + расчетные (текущие) счета и депозиты до востребования в национальной валюте;
Денежная масса (М2) М1 + срочные депозиты в национальной валюте;

Денежная масса (М2Х) М2 + расчетные (текущие) счета и депозиты в иностранной валюте;
Мультипликатор отношение денежного агрегата к денежной базе;

Скорость обращения денег отношение номинального объема ВВП к объему денежного агрегата.
Таблица 3.
Структура капитальных вложений по источникам финансирования
(проценты)
2011
Всего
Внутренние инвестиции
в том числе финансируемые за счет:
республиканского бюджета
местного бюджета
средств предприятий и организаций
кредитов банков
средств населения, включая благотворительную
помощь резидентов Кыргызской Республики
Внешние инвестиции
в том числе финансируемые за счет:
иностранного кредита
прямых иностранных инвестиций
иностранных грантов и гуманитарной помощи
* предварительные данные
Таблица 5.
Аналитический баланс Национального банка Кыргызской Республики (на конец периода)
(млн.сом.)
2011
Чистые иностранные активы
Чистые международные резервы
106 115,8
Золото
Иностранная валюта (активы)
Иностранная валюта (пассивы)
Прочие внешние активы
СДР, полученные в порядке распределения
Долгосрочные внешние обязательства
Чистые внутренние активы
Чистый внутренний кредит
Чистые требования к органам гос.управления
Чистые требования к правительству
Ценные бумаги
2 311,2
1 511,6
Кредит Правительству в иностранной валюте
Депозиты
Бюджетные счета
Встречные фонды
Другие Правительственные счета
Депозиты Правительства в иностранной валюте
Кредит Правительства
Чистые требования к спец.фондам
Чистые требования к другим депозитным корпорациям
Кредиты
4 115,6
в том числе: кредиты "овернайт"
кредиты в иностранной валюте
Ценные бумаги
в том числе: ноты, выпущенные НБКР
ценные бумаги в рамках соглашений репо
Депозиты
в том числе: депозиты в иностранной валюте
Производные инструменты
Чистые требования к другим финансовым учреждениям
Счета капитала
Прочие статьи
Деньги в обращении
Резервы других депозитных корпораций в нац. валюте
Справочно:
енежная база в широком определении
Деньги в обращении
Резервы других депозитных корпораций
Резервы других депозитных корпораций в нац. валюте
Резервы других депозитных корпораций в ин. валюте
Депозиты в ин. валюте
711,0
Источник: Главная бухгалтерская книга НБКР.

Примечание: 1. Методология составления аналитического баланса соответствует концепции и принципам Руководства
по денежно-кредитной и финансовой статистике МВФ 2000 года.

2. C 01.01.2010 г. внесены изменения в структуру и методику расчета некоторых показателей в связи с утверждением
нового Положения «Об аналитическом балансовом отчете НБКР».
Таблица 6.
Внешнеэкономические показатели
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Таблица 7.
Инструменты денежно-кредитной политики (за период, если не указано иное)
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Таблица 8.
Процентные ставки по депозитам в национальной валюте (за период)
(проценты)
2011
По депозитам юридических лиц
до востребования
по срочным депозитам:
в том числе:
до 1 месяца
1-3 месяца
3-6 месяцев
6-12 месяцев
11,69
11,53
11,76
свыше 1 года
11,32
По депозитам (вкладам) физических лиц
до востребования
по срочным вкладам:
11,10
11,49
11,29
11,03
в том числе:
до 1 месяца
1-3 месяца
3-6 месяцев
6-12 месяцев
11,90
свыше 1 года
По депозитам нерезидентов
до востребования
0,11
по срочным вкладам:
в том числе:
до 1 месяца
1-3 месяца
3-6 месяцев
6-12 месяцев
11,68
11,25
11,48
11,80
свыше 1 года
Средневзвешенная ставка
С 01.01.2010 г. в составе депозитов юридических лиц выделена категория срочности "до востребования"
2
С 01.01.2010 г. из состава депозитов юридических и физических лиц выделены в отдельную статью депозиты нере
зидентов.
Таблица 9.
Процентные ставки по депозитам в иностранной валюте (за период)
(проценты)
2011
По депозитам юридических лиц
до востребования
по срочным депозитам:
в том числе:
до 1 месяца
1-3 месяца
3-6 месяцев
6-12 месяцев
свыше 1 года
По депозитам (вкладам) физических лиц
до востребования
0,11
по срочным вкладам:
в том числе:
до 1 месяца
1-3 месяца
3-6 месяцев
6-12 месяцев
свыше 1 года
11,21
По депозитам нерезидентов
до востребования
по срочным вкладам:
в том числе:
до 1 месяца
1-3 месяца
3-6 месяцев
6-12 месяцев
свыше 1 года
11,31
Средневзвешенная ставка
С 01.01.2010 г. в составе депозитов юридических лиц выделена категория срочности "до востребования"
2
С 01.01.2010 г. из состава депозитов юридических и физических лиц выделены в отдельную статью депозиты нере
зидентов.
Таблица 10.
Процентные ставки по кредитам коммерческих банков в национальной валюте (за период)
(проценты)
2011
Средневзвешенная ставка
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
в том числе:
до 1 месяца
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
1-3 месяцев
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
3-6 месяцев
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
6-12 месяцев
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
свыше 1 года
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
“-” - операции отсутствуют
Таблица 11.
Процентные ставки по кредитам коммерческих банков в иностранной валюте (за период)
(проценты)
2011
Средневзвешенная ставка
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
в том числе:
до 1 месяца
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
1-3 месяцев
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
11,9
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
3-6 месяцев
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
6-12 месяцев
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
свыше 1 года
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля
Заготовка и переработка
Строительство
Ипотека
Потребительские кредиты
Прочие
“-” - операции отсутствуют
Таблица 12.
Процентные ставки по кредитам небанковских финансово-кредитных учреждений
(на конец периода)
(проценты)
2011
Микрофинансовые организации
из них, направленным в:
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт
Связь
Торговля и коммерция
Заготовка и переработка
Строительство и ипотека
Услуги
Потребительские кредиты
Кредиты финансово-кредитным учреждениям
Прочие
Кредитные союзы
из них, направленным в:
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля и коммерция
Заготовка и переработка
Строительство и ипотека
Услуги
Прочие
О «ФК КС»
из них, направленным в:
Промышленность
Сельское хозяйство
Транспорт и связь
Торговля и коммерция
Заготовка и переработка
Строительство и ипотека
Услуги
Прочие
Источник: регулятивная отчетность небанковских финансово-кредитных учреждений.
Постановлением Правления НБКР №40/5 от 27.07.2011 г. отозвана лицензия.
Таблица 13.
Среднегодовой уровень процентных ставок по межбанковским кредитам
(без учета сделок с нерезидентами)
(проценты)
2011
Межбанковские операции репо
Межбанковские кредиты в национальной валюте
11,8
Межбанковские кредиты в иностранной валюте
“-” - операции отсутствуют
Таблица 14.
Платежный баланс Кыргызской Республики
(млн. долл. США)
2011
Счет текущих операций
Товары и услуги
Торговый баланс
Экспорт (ФОБ)
Дальнее зарубежье
Импорт (ФОБ)
Дальнее зарубежье
Баланс услуг
Трансп. услуги
Поездки
11,5
Прочие услуги
Техническая помощь
Доходы
Доходы по прямым инвестициям
-110,8
Доходы по портфельным инвест.
Доходы по другим инвест.
Проценты по кредитам
Прочие доходы по другим инв-циям
Оплата труда
Текущие трансферты
Официальные трансферты
Частные трансферты
Счет операций с капиталом и финансовых операций
Счет операций с капиталом
-11,1
Капитальные трансферты
-11,1
Финансовый счет
Прямые инвестиции
Портфельные инвестиции
Финансовые деривативы
Другие инвестиции
Активы (“-” увеличение)
-411,0
Коммерческие банки
Дебиторская задолженность
Счета предприятий за рубежом
Прочие активы
Обязательства (“+” увеличение)
Коммерческие банки
Кредиты
Кредиты госуд. сектору
Кредиты частному сектору
Кредиторская задолженность
Прочие обязательства
Ошибки и пропуски
Общий баланс
110,5
Финансирование
-110,5
* предварительные данные
с учетом оценочных данных НБКР
Таблица 15.
Структура государственного и гарантированного государством внешнего долга Кыргызской
Республики в разрезе кредиторов
(млн.долл.США)
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Таблица 16
Сведения об уставном (акционерном) капитале коммерческих банков (на конец периода)
(млн. сом.)
Наименование банков
2011
Всего
11 199,6
11 170,9
ОАО «Айыл Банк»
ОАО РК «АМАНБАНК»
ЗАО «Банк Азии»
ОАО «БАКАЙ БАНК»
ЗАО «БТА Банк»
ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл
ОАО «Дос-Кредобанк»
ОАО ИБ «Иссык-Куль»
ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан»
ОАО «Капитал Банк»
ЗАО «Кыргызско-Швейцарский
ЗАО «Кыргызский инвестицион
но-кредитный банк»
ОАО «КыргызКредит Банк»
119,9
119,9
ОАО «Коммерческий банк
КЫРГЫЗСТАН»
ЗАО «Манас Банк»
ЗАО Банк «Бай-Тушум»
ОАО «Оптима Банк»
ОАО «Росинбанк»
ОАО «РСК Банк»
ЗАО АКБ «Толубай»
ОАО «ФинансКредитБанк КАБ»
ОАО «Халык Банк Кыргызстан»
ЗАО «ЭкоИсламикБанк»
Бишкекский филиал Национального
банка Пакистана
По данным коммерческих банков
Примечание: а - объявленный уставный капитал, б - оплаченный уставный капитал, в - в том числе, иностранный капитал
Таблица 17.
Сводный регулятивный отчет коммерческих банков КР
(млн. сом.)
2011
Денежные средства
8 114,2
11 482,9
Корреспондентский счет в НБКР
Корреспондентские счета в других банках
11 157,9
Депозиты в других банках
Портфель ценных бумаг
Ценные бумаги, купленные по соглашению репо
"Чистые" кредиты и финансовая аренда
Кредиты и финансовая аренда финансово-кредитным учреждениям
Кредиты и финансовая аренда клиентам
(минус) Специальный РППУ по кредитам и финансовой аренде
-4 011,8
Основные средства
Инвестиции и финансовое участие
Другие активы
ГО:
111 092,0
ОБЯЗ
ЛЬСТВ
Обязательства перед НБКР
Расчетные счета и депозиты банков
3 611,5
Банков-резидентов
Банков-нерезидентов
Расчетные счета
Расчетные счета финансово-кредитных учреждений
Расчетные счета клиентов
Депозиты до восстребования
11 138,2
16 115,8
Депозиты до восстребования финансово-кредитных учреждений
Депозиты до восстребования клиентов
Срочные депозиты
Срочные депозиты финансово-кредитных учреждений
Срочные депозиты клиентов
Депозиты нерезидентов
Депозиты Правительства
Кредиты Правительства
Ценные бумаги, проданные по соглашению репо
Кредиты полученные
9 113,7
Другие обязательства
ГО: ОБЯЗ
ЛЬСТВ
116 790,6
Акционерный капитал
11 642,4
Резервы для будущих потребностей банка
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Прибыль/убыток текущего года
Счета переоценки
711,1
ГО: К
11 811,2
ГО: ОБЯЗ
ЛЬСТВ
111 092,0
* - предварительные данные
включают кредиты банкам и другим финансово-кредитным учреждениям резидентам и нерезидентам.
включают кредиты юридическим и физическим лицам резидентам и нерезидентам.
включают счета юридических и физических лиц.
включают счета финансово-кредитных учреждений, юридических и физических лиц.
Таблица 18.
Сведения о головных учреждениях и филиалах коммерческих банков на конец 2014 года
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Таблица 19.
Структура кассовых оборотов коммерческих банков и возвратность денег в 2014 году
(млн. сом.)
Поступления
Выдачи
выдач (поступле
ний) над посту
(выдачами) (+/-)
Возврат
ность (%)
налогов,
и сборов
от продажи
иностранной
валюты
прочие
Итого
Казначейству
на выплату
заработной
платы
на выплату
пособий
на покупку
иностранной
валюты
на прочие
расходы
Итого
Всего по республике
119 328,3
-5 615,4
г.Бишкек
Баткенская область
Джалал-Абадская область
114 415,2
Иссык-Кульская область
Нарынская область
г.Ош
115 636,0
Ошская область
Таласская область
Чуйская область
Таблица 20.
Структура платежей в гроссовой системе
2011
Объем,
млн. сом.
Кол-во
Объем,
млн. сом.
Кол-во
Объем,
млн. сом.
Кол-во
Объем,
млн. сом.
Кол-во
Объем,
млн. сом.
Кол-во
платежи до 1 тыс.сом.
от 1 тыс. до 100 тыс.
116 444
от 100 тыс. до 1 млн.
11 143
от 1 млн. до 10 млн.
119 019
от 10млн. до 100 млн.
платежи более 100 млн.
116 140
Всего
116 613
1 411 841
Таблица 21.
Объем и количество клиринговых платежей в разрезе по областям
2011
Объем,
млн. сом.
Кол-во
платежей
Объем,
млн. сом.
Кол-во
платежей
Объем,
млн. сом.
Кол-во
платежей
Объем,
млн. сом.
Кол-во
платежей
Объем,
млн. сом.
Кол-во
платежей
Бишкек и Чуйская область
Баткенская область
Джалал-Абадская обл.
Иссык-Кульская область
5 117
Нарынская область
Ошская область и г. Ош
118 889
Таласская область
Всего
Таблица 22.
Сведения об операциях с платежными картами в торговых точках
Вид карт
2011
Кол-во
транзакций
Объем,
тыс. сом
Кол-во
транзакций
Объем,
тыс. сом
Кол-во
транзакций
Объем,
тыс. сом
Кол-во
транзакций
Объем,
тыс. сом
Кол-во
транзакций
Объем,
тыс. сом
Элкарт
Золотая Корона (Алай-Кард)
Visa
110 162
По данным коммерческих банков
“-” - операции отсутствуют
График 1.
Темпы прироста реального валового продукта
График 2.
Темпы прироста потребительских цен и цен производителей
8
годы
проценты
годы
проценты
Дефлятор ВВП (в % к предыдущему периоду)
Индекс цен производителей (в % к предыдущему периоду)
Индекс потребительских цен (в % декабрь к декабрю)
График 3.
Структура денежной массы М2Х
График 4.
Темпы прироста денежной массы и инфляция
По данным НСК КР, НБКР и коммерческих банков
График 5.
Структура депозитной базы коммерческих банков (на конец периода)
годы
млн.сом.
Деньги вне банков
Депозиты
проценты
депозиты физических лиц
депозиты юридических лиц (включая депозиты гос.органов и нерезидентов)
годы
годы
проценты
Денежная масса (М2X)
Инфляция (в % декабрь к декабрю)
График 6.
Процентные ставки по кредитам, выданным коммерческими банками, и учетная ставка НБКР
График 7.
Процентные ставки по депозитам и доходность ГКВ
Примечание: для расчета реальной процентной ставки применялась формула
r (i - p)/(p+100)*100), где i - номинальная процентная ставка,
r - реальная процентная ставка, p - годовой темп инфляции
По данным ежемесячной регулятивной отчетности коммерческих банков
График 8.
Динамика номинальной и реальной учетной ставки
По данным НБКР и ежемесячной регулятивной отчетности коммерческих банков
-20
-16
-12
Январь' 11
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 12
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 13
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 14
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
месяцы
проценты
Номинальная учетная ставка НБКР (на конец периода)
Реальная учетная ставка НБКР
Январь' 11
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 12
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 13
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 14
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
месяцы
проценты
Средневзвешенная ставка по выданным кредитам в национальной валюте
Средневзвешенная ставка по выданным кредитам в иностранной валюте
Номинальная учетная ставка НБКР (на конец периода)
Январь' 11
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 12
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 13
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 14
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
месяцы
проценты
Средневзвешенная ставка по вновь принятым депозитам в национальной валюте
Средневзвешенная ставка по вновь принятым депозитам в иностранной валюте
Доходность ГКВ со сроком обращения 3 месяца (на конец периода)
График 9.
Индексы номинального и реального эффективных обменных курсов
Январь' 10
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 11
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 12
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 13
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
Январь' 14
Март
Май
Июль
Сентябрь
Ноябрь
месяцы
Индекс 2000 100
Индекс НЭОК
Индекс РЭОК
Приложение 3
к отчету Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
Регулярные издания и другие информационные инструменты Национального банка Кыргызской Республики
Наименование
издания
Периодич
ность
Содержание
Рассылка
Бюллетень
Националь
ного банка
Кыргызской
Республики
русский и
английский
ежемесячно
Статистические сведения по основным
экономическим и финансовым показа
телям. При подготовке бюллетеня ис
пользуются материалы Национального
статистического комитета, Министер
ства финансов, коммерческих банков,
Службы надзора и регулирования фи
нансового рынка Кыргызской Республи
ки и данные Национального банка.
Жогорку Кенеш Кыргызской Республики, Аппа
рат Президента Кыргызской Республики, Аппарат
Правительства Кыргызской Республики, Верхов
ный суд Кыргызской Республики, министерства и
ведомства, коммерческие банки, небанковские фи
нансово-кредитные учреждения, высшие учебные
заведения и библиотеки Кыргызской Республики,
международные финансовые институты, централь
ные банки стран СНГ, интеграционные институты,
дипломатические представительства республики за
рубежом, представительства международных ор
ганизаций и посольства стран, аккредитованных в
Кыргызской Республике
Годовой отчет
Националь
ного банка
Кыргызской
Республики
русский и
английский
ежегодно
Полный отчет о проделанной работе
Национального банка за отчетный год,
содержащий краткую характеристи
ку результатов изменений в реальном
секторе экономики, описание решений
и действий Национального банка в де
нежно-кредитной сфере. Включает ин
формацию об экономическом развитии,
денежно-кредитной политике, финан
совую отчетность и общие сведения о
Национальном банке, а также статисти
ческие приложения.
Жогорку Кенеш Кыргызской Республики, Аппа
рат Президента Кыргызской Республики, Аппарат
Правительства Кыргызской Республики, Верхов
ный суд Кыргызской Республики, министерства и
ведомства, коммерческие банки, небанковские фи
нансово-кредитные учреждения, высшие учебные
заведения и библиотеки Кыргызской Республики,
международные финансовые институты, централь
ные банки стран СНГ, интеграционные институты,
дипломатические представительства республики за
рубежом, представительства международных ор
ганизаций и посольства стран, аккредитованных в
Кыргызской Республике
наименование изданий приведено в алфавитном порядке
ÏÐÈËÎÆÅÍÈÅ 3
Нормативные
акты Нацио
нального банка
Кыргызской
Республики
кыргызский,
русский
ежемесячно
Положения, инструкции и другие нор
мативные акты, принимаемые Нацио
нальным банком.
Жогорку Кенеш Кыргызской Республики, Аппа
рат Президента Кыргызской Республики, Аппарат
Правительства Кыргызской Республики, коммер
ческие банки, финансово-кредитные учреждения,
суды Кыргызской Республики, министерства и ве
домства, высшие учебные заведения и библиотеки
Кыргызской Республики. Публикуется в электрон
ном формате на веб-сайте Национального банка
Отчет о денеж
но-кредитной
политике (Об
зор инфляции
в Кыргызской
Республике)
русский и
английский
ежеквар
тально
Целью издания является регулярное
информирование общественности об
основных направлениях деятельности
в области денежно-кредитной полити
ки. Издание содержит анализ развития
внешней среды и макроэкономической
ситуации в стране, информацию о ди
намике и факторах инфляции, прогнозы
инфляции, развития реального и внеш
него секторов экономики Кыргызской
Республики, а также стран-основных
торговых партнеров.
Публикуется в электронном формате на веб-сайте
Национального банка
Отчет о ста
бильности
финансово
го сектора
Кыргызской
Республики
русский и
английский
2 раза в год
Целью издания является информиро
вание общественности об оценке ста
бильности и устойчивости финансовой
системы Кыргызской Республики. Из
дание содержит результаты мониторин
га и анализа финансовой стабильности,
которые учитываются Национальным
банком при формировании основных
направлений денежно-кредитной поли
тики Национального банка, регулиро
вании банковской деятельности и при
разработке стратегии развития финан
сово-кредитных учреждений Кыргыз
ской Республики.
Жогорку Кенеш Кыргызской Республики, Ап
парат Президента Кыргызской Республики, Ап
парат Правительства Кыргызской Республики,
министерства и ведомства, коммерческие банки,
небанковские финансово-кредитные учреждения,
высшие учебные заведения и библиотеки Кыр
гызской Республики, международные финансо
вые институты, центральные банки стран СНГ,
интеграционные институты, дипломатические
представительства республики за рубежом, пред
ставительства международных организаций и по
сольства стран, аккредитованных в Кыргызской
Республике
Платежный
баланс
Кыргызской
Республики
русский и
английский
ежеквар
тально
Издание отражает последние тенденции
в развитии внешнего сектора и содер
жит статистические данные по платеж
ному балансу, внешней торговле, меж
дународным резервам, внешнему долгу
и международной инвестиционной по
зиции, а также метаданные и информа
ционную базу составления платежного
баланса.
Жогорку Кенеш Кыргызской Республики, Аппа
рат Президента Кыргызской Республики, Аппарат
Правительства Кыргызской Республики, высшие
учебные заведения и библиотеки Кыргызской
Республики
Пресс-релиз
Национального
банка Кыргыз
ской Республи
кыргызский,
русский
еженедель
Оперативная информация об официаль-
ных курсах валют, установленных
Национальным банком Кыргызской
Республики, о результатах межбанков
ских валютных торгов, о состоянии
рынка ГКВ и нот Национального банка,
учетной ставке Национального банка,
краткие аналитические материалы по
основным направлениям деятельности
Национального банка, а также хроника
событий, происходящих в Националь
Жогорку Кенеш Кыргызской Республики, Аппа
рат Президента Кыргызской Республики, Аппарат
Правительства Кыргызской Республики, Верхов
ный суд Кыргызской Республики, министерства и
ведомства, коммерческие банки, небанковские фи
нансово-кредитные учреждения, высшие учебные
заведения и библиотеки Кыргызской Республики,
международные финансовые институты, централь
ные банки стран СНГ, интеграционные институты,
Информацион
и инструкции
русский
в соответ
нами работ
структур
ных подраз
Информационные брошюры и методи
ческие пособия издаются по различным
направлениям деятельности Нацио
нального банка.
Жогорку Кенеш Кыргызской Республики, Аппа
рат Президента Кыргызской Республики, Аппарат
Правительства Кыргызской Республики, Верхов
ный суд Кыргызской Республики, министерства и
ведомства, коммерческие банки и небанковские фи
нансовые учреждения, высшие учебные заведения
и библиотеки
Официальный
веб-сайт
Националь
ного банка
www.nbkr.kg
русский и
английский
обновляется
реального
Информация о деятельности Нацио
нального банка, включая: информа
цию по банковскому законодательству;
нормативным правовым актам Нацио
нального банка, регулирующим денеж
но-кредитную политику, деятельность
коммерческих банков и других ФКУ, по
организации платежной системы и на
лично-денежного оборота; проекты до
кументов, выносимые на обсуждение;
Открытый доступ к информации
регулярно обновляемый список коммер
ческих банков и НФКУ, лицензируемых
Национальным банком; документы
о порядке создания ФКУ; сведения о
тарифах на услуги, предоставляемые
коммерческими банками, список систем
денежных переводов, прошедших ре
гистрацию в Национальном банке. На
сайте размещаются также: обзорные
материалы по системе комбанков и не
банковскому финансовому сектору; ста
тистические данные по монетарному
обзору, внешнеэкономическим показа
телям, платежному балансу, междуна
родным резервам, внешнему долгу и
международной инвестиционной пози
ции страны; сведения по истории нацио
нальной валюты; информационно-анали
тические материалы и интернет-версии
официальных изданий: «Бюллетень»,
«Годовой отчет», «Нормативные акты»,
«Отчет о денежно-кредитной полити
ке (Обзор инфляции в Кыргызской
Республике)», «Отчет о стабильности
финансового сектора Кыргызской
Республики», «Платежный баланс
Кыргызской Республики», «Пресс-ре
Обновляются в режиме реального вре
мени сведения об операциях с участием
Национального банка; официальные
курсы валют и учетная ставка, устанав
ливаемые Национальным банком; блок
новостей.
Отдельный раздел посвящен вопросам
противодействия коррупции, указаны
телефоны «горячей линии».
Создан специальный раздел «Инфор
мация для потребителей финансовых
услуг», включающий выдержки из
НПА о требованиях, предъявляемых к
финансово-кредитным учреждениям,
и направленных на защиту прав потре
бителей финансовых и платежных ус
луг; памятки: держателю электронной
карточки, заемщику, вкладчику; памят
ку при осуществлении операций с
иностранной валютой.
На главной странице сайта размещаются
оперативные сведения по официальным
курсам валют, учетной ставке Нацио
нального банка, ставкам по кредитам
и депозитам «овернайт», информация
по средневзвешенной процентной став
ке по кредитам коммерческих банков и
ФКУ по отраслям; прямые ссылки на
разделы о вакансиях и других конкур
сах, проводимых Национальным бан
ком.
211
ÏÐÈËÎÆÅÍÈÅ 3
Радиопередача
«Улуттук банк
русский
два раза в
неделю
Интервью специалистов Националь
ного банка по актуальным вопросам
денежно-кредитной политики и бан
ковского законодательства, о ходе реа
лизации стратегических государствен
ных программ по развитию банковского
сектора, платежной системы, рынка
микрофинансирования.
Ответы на популярные вопросы граж
дан освещаются в рубрике «Обществен
ная приемная Национального банка от
вечает на ваши вопросы».
Транслируется по радио «Биринчи радио»
11.
Телепередача
«Нацбанк сооб
кыргызский,
русский
два раза в
месяц
Освещение основных событий в дея
тельности Национального банка. Интер
вью специалистов НБКР по актуальным
вопросам денежно-кредитной политики,
банковской и платежной систем, банков
ского законодательства.
Транслируется на телеканале «ЭлТР»
Приложение 4
к отчету Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год

Азиатский банк развития
АТС

Автоматизированная торговая система

Всемирный банк

Валовой внутренний продукт
вуз

Высшее учебное заведение

Государственный казначейский вексель

Государственный казначейский вексель урегулирования
ГКО

Государственная казначейская облигация
ГСМ

Горюче-смазочные материалы
ГСРРВ

Гроссовая система расчетов в режиме реального времени

Государственные ценные бумаги

Денежно-кредитная политика


Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов

и финансированию терроризма
ЕАЭС

Евразийский экономический союз

Европейский банк реконструкции и развития
Евразийское экономическое сообщество
Расширенный кредитный механизм Международного валютного фонда

Евразийская экономическая комиссия

Единое экономическое пространство
ЗАО

Закрытое акционерное общество

ИВА

Институт внутренних аудиторов

Исламские принципы финансирования

Индекс потребительских цен

Комитет денежно-кредитного регулирования
КИМСФО
Комитет по интерпретациям международных стандартов финансовой отчетности
КМСФО
Комитет по Международным стандартам финансовой отчетности
КО

Казначейское обязательство

Кыргызская Республика
КС

Кредитный союз
Международный валютный фонд

Межгосударственный банк

Микрокредитное агентство

Микрокредитная компания

Международные резервы
МСФО

Международные стандарты финансовой отчетности
МФК (IFC)
Международная финансовая корпорация
МФК

Микрофинансовая компания
МФКР

Министерство финансов Кыргызской Республики
МФО

Микрофинансовая организация

Национальный банк Кыргызской Республики

Национальный Банк Швейцарии

Налог на добавленную стоимость

Научно-исследовательская работа

Нормативный правовой акт

Национальный статистический комитет
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
ÃËÀÂÀ 1
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 2
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 3
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 4
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 5
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 6
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃËÀÂÀ 7
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÃÎÄÎÂÎÉ ÎÒ×ÅÒ 2014
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ
Отчет Национального банка Кыргызской Республики за 2014 год
ÑÎÄÅÐÆÀÍÈÅ

Приложенные файлы

  • pdf 44575846
    Размер файла: 3 MB Загрузок: 0

Добавить комментарий