03 «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами». по специальности: 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (углубленной подготовки). с. Курсавка 2014г.


Чтобы посмотреть этот PDF файл с форматированием и разметкой, скачайте его и откройте на своем компьютере.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВ
АНИЯ И МОЛОДЕЖНОЙ ПО
ЛИТИКИ
СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖ
ЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНО
Е УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНА
ЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «
КУРСАВСКИЙ
РЕГИОНАЛЬНЫЙ КОЛЛЕДЖ

«ИНТЕГРАЛ»





Согласовано:


Зам.директора по НМР



колледжа «Интеграл»


_____________ Л.И.Ерина


«___»______________2014 г.



Утверждаю:



Зам.директора по ТО




колледжа «Интеграл»

_____________ Т.И.Казимирова



«___»___________2014 г.




РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПР
ОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУ
ЛЯ

ПМ. 03 «ПРОВЕДЕНИЕ Р
АСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И

ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМ
И»

по
специальности:
080114
«
Экономика и бухгалтерский

учет (по отраслям)
»

(углубленной подготовки)






с. Курсавка

2014г.

2


Рабочая программа профессионального модуля

разработана на основе
Федерального государственного образователь
ного стандарта
среднего
профессионального образования
по специальности
080114
«
Экономика и
бухгалтерский учет (по отраслям)
».


Организация
-
разработчик: Г
Б
ОУ СПО
«
Курсавский региональные колледж
«Интеграл»


Разработчик: Е.В. Ушакова, преподаватель ГБОУ СПО КРК «Интеграл»



Рассмотрена, утверждена и рекомендована к применению на з
аседании
методического Совета Г
БОУ СПО КРК «Интеграл»

Протокол
№ 1

от

« 05 » СЕНТЯБРЯ
2014
г
.



Председатель

М.А.УМАНСКАЯ




357070 Ставропольский край,

Андроповский район,

с.Курсавка, ул. Титова, 15

тел.: 8(
86556)6
-
39
-
82, 6
-
39
-
83

факс:6
-
39
-
79

kurs
_
integrall
@
mail
.
ru


3


СОДЕРЖАНИЕ



стр.

1.

ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГ
РАММЫ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МО
ДУЛЯ


4

2.

РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
МОДУЛЯ


10

3.

СТРУКТУРА И СОДЕРЖ
АНИЕ

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МО
ДУЛЯ


12

4.

УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ П
РОГРАММЫ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МО
ДУЛЯ


38

5.

КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕ
ЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ


ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МО
ДУЛЯ (ВИДА
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯ
ТЕЛЬНОСТИ
)






42













4


1.
ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГ
РАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬ
НОГО
МОДУЛЯ

ПМ. 03 «ПРО
ВЕД
ЕНИЕ РАСЧЕТОВ С БЮДЖ
ЕТОМ И
ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМ
И»

1.1.

Область применения программы


Рабочая программа проф
ессионального модуля (далее программа)


является частью основной профессиональной образовательной программы по
специальности СПО 080114 «Экономика и бухгалтерский учет в (по
отраслям)» в части освоения основного вида профессиональной деятельности
(ВПД):

«
Проведение расчетов с

бюджетом и внебюджетными фондами
»

и
соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

ПК

3.1
.

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и
перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК

3.2.

Оформлять платежны
е документы для перечисления налогов и
сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно
-
кассовым
банковским операциям.

ПК

3.3.

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и
перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК

3.4
.

Оформ
лять платежные документы на перечисление страховых
взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по
расчетно
-
кассовым банковским операциям.

1.2. Цели и задачи модуля


требования к результатам освоения модуля

В результате изучения профессион
ального модуля обучающийся должен:

иметь практический опыт:

-

проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;

уметь:

-


определять виды и порядок налогообложения;

5


-

ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

-

выделять элементы налогоо
бложения;

-

определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

-

оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм
налогов и сборов;

-

организовывать аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и
сборам»;

-

заполнять платежные пор
учения по перечислению налогов и сборов;

-

выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие
реквизиты;

-

выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов,
штрафов и пени;

-

пользоваться образцом заполнения платежных поручений

по перечислению
налогов, сборов и пошлин;

-

проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

-

определять объекты налогообложения для исчисления

Единого социального
налога (изменен на страховые взносы во внебюджетные фонды ФЗ № 212 от
24
.07.
20
0
9г.)

-

применять порядок и соблюдать с
роки исчисления Единого социального
налога (изме
нен на страховые взносы во внебюджетные фонды ФЗ № 212 от
24.07.20
0

.)

-

применять

особенности зачисления сумм ЕСН (изменен на страховые взносы
во внебюджетные фо
нды ФЗ № 212 от 24.07.
20
0
9г.
)

в Фонд социального
страхования Российской Федерации;

6


-

оформлять бухгалтерскими проводками на
числение и перечисление сумм
ЕСН (изменен на страховые взносы во внебюджетные фонды ФЗ № 212 от
24.07.2
0
0
9
г.)

в Пенсионный фонд Росси
йской Федерации, Фонд социального
страхования
Российской Федерации, Фонд

обязательного медицинского
страхования;

-

осуществлять аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному
страхованию»;

-

проводить начисление и перечисление взносов на страховани
е от несчастных
случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

-

использовать средства внебюджетных фондов по направлениям,
определенным законодательством;

-

осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно
-
кассовым банковским опе
рациям с использованием выписок банка;

-

заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхов
ания
Российской Федерации, Фонд

обязательного медицинского страхования;

-

в
ыбирать для
платежных поручений по видам страховых взносов
соответствующие реквизиты;

-

оформлять платежные поручения по штрафам и пени внебюджетных фондов;

-

пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению
страховых взносов во внебюджетные фонды;

-

заполнять данные статуса плательщика, ИНН (Индивидуального номера
налогоплательщика) получателя, КПП (Кода причины постановки на учет)
получателя; наименования налоговой инспекции, КБК (Кода бюджетной
классификации), ОКАТО (Общероссийский классификатор
административно
-
7


территориальных образований), основания платежа, страхового периода,
номера документа, даты документа;

-

пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению
страховых взносов во внебюджетные фонды;

-

осуществлять контроль
прохождения платежных поручений по расчетно
-
кассовым банковским операциям

с использованием выписок банка.

знать:

-

виды и порядок налогообложения;

-

систему налогов Российской Федерации;

-

элементы налогообложения;

-

источники уплаты налогов, сборов, пошли
н;

-

оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм
налогов и сборов;

-

аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

-

порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и
сборов;

-

правила заполнения данны
х статуса плательщика, ИНН получателя, КПП
получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания
платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа
платежа;

-

коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, шт
рафа
и пени;

-

образец заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и
пошлин;

8


-

учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

-

аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»;

-

сущность и структуру
Единого
социального налога (изменен на страховые
взносы во внебюджетные фонды ФЗ № 212 от 24.07.2009г.);


-

объекты на
логообложения для исчисления ЕСН (изменен на страховые
взносы во внебюджетные фонды ФЗ № 212 от 24.07.2009г.
;

-

порядок и сроки исчисл
ения ЕСН (из
менен на страховые взносы во
внебюджетные фонды ФЗ № 212 от 24.07.2009г.);

-

особенности зачисления сумм ЕСН (изменен на страховые взносы во
внебюджетные фонды ФЗ № 212 от 24.07.2009г.)

в Фонд социального
страхования Российской Федерации;

-

оформление бухг
алтерскими проводками

на
числения и перечисления сумм
ЕСН

(изменен на страховые взносы во внебюджетные фонды ФЗ № 212 от
24.07.2009г.)
в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации
, Фонд

обязательного медицинско
го
страхования;

-

начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний;

-

и
спользование средств внебюджетных фондов;

-

процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно
-
кассовым
банковским операциям с использованием выписок банка;

-

порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых
взносов во внебюджетные фонды;

-

образец заполнения платежных поручений по перечислению страховых
взносов во внебюджетные фонды;

9


-

проце
дуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно
-
кассовым банковским операциям с использованием выписок банка

1.3. Рекомендуемое количество часов на освоение программы
профессионального модуля:

всего
-

279

часов, в том числе:

максимальной учебно
й нагрузки обуч
ающегося
-

207 часов
, включая:

-

самостоятельной
работы обучающегося
-

69 часов;

-

обязательной аудиторной уч
ебной нагрузки обучающегося
-

138 часов, в том
числе практических занятий


48 часов,

а также

учебной и прои
зводственной практики



72 часа
.

10


2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕН
ИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

МОДУЛЯ

Результатом освоения программы профессионального модуля является
овладение обучающимися видом профессиональной деятельности

«Проведение
расчетов с бюджет
ом и внебюджетными фондами
»
,


в том числе

профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

Код

Наименование результата обучения

ПК

3.1.


Формировать бухгалтерские проводки по начислению и
перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК

3.2.

Оформлять платежные документы для пер
ечисления налогов и
сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно
-
кассовым банковским операциям.

ПК

3.3.

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и
перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4.

Оформлять платежные до
кументы на перечисление страховых
взносов во внебюджетные фонды, контролировать их
прохождение по расчетно
-
кассовым банковским операциям.

ОК 1.


Понимать сущность и социальную значимость своей будущей
профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК

2.


Организовывать собственную деятельность, определять методы и
способы выполнения профессиональных задач, оценивать их
эффективность и качество.

ОК

3.


Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в
нестандартных ситуациях.

ОК

4.


Осуществлять пои
ск, анализ и оценку информации, необходимой
для постановки и решения профессиональных задач,
профессионального и личностного развития.

ОК

5.

Использовать информационно
-
коммуникационные технологии
для совершенствования профессиональной деятельности.

ОК

6.

Работать в коллективе и команде, обеспечивать ее сплочение,
эффективно общаться с коллегами, руководством,
потребителями.

ОК

7.

Ставить цели, мотивировать деятельность подчиненных,
организовывать и контролировать их работу с принятием на себя
ответственн
ости за результат выполнения заданий.

ОК

8.


Самостоятельно определять задачи профессионального и
личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно
планировать повышение квалификации.

ОК

9.


Быть готовым к смене технологий в профессиональной
д
еятельности.

11


ОК

10.


Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением
полученных профессиональных знаний (для юношей).

12


3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

ПМ. 03
«
Прове
дение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
»

3.1.
Тема
тический план профессионального модуля

Коды
профессиона
льных
компетенций

Наименования
разделов
профессионально
го модуля

Всего
часов

(макс.
учебная
нагрузка и
практики)

Объем времени, отведенный на освоение
междисциплинарного курса (курсов)

Практика

О
бязательная аудиторная
учебная нагрузка обучающегося

Самостоятельна
я работа
обучающегося

Учебна
я,

часов

Произв
одствен
ная (по
профил
ю
специал
ьности)
,

часов

(если
предус
мотрен
а
рассред
оточен
ная
практи
ка)

Всего,

часов

в т.ч.
лабораторны
е работы и
практиче
ские
занятия,

часов

в т.ч.,
курсовая
работа
(проект),

часов

Всего,

часов

в т.ч.,
курсовая
работа
(проект),

часов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ПК 3.1. , ПК
3.3.

Раздел 1.
Исчисление
налогов и сборов
142

92

26


-


50


-


-

-

13


в Российской
Федерации

ПК 3.2.,
ПК
3.4.

Раздел 2.
Осуществление
расчетов с
бюджетом и
внебюджетными
фондами

101

46

22

-

19

-

36

-


Производственна
я практика (по
профилю
специальности)


36


36


Всего:

279

138

48

-

69

-

36

36


14



3.2.
Содержание обучения по

профессиональному модулю (ПМ 0
3
) «Провед
ение расчетов с бюджетом и
внебюджетными фондами
»

Наименование
разделов
профессионального
модуля (ПМ),
междисциплинарных
курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические
занятия, самостоятельная работа обучающ
ихся, курсовая работ (проект)

(если предусмотрены)

Объем
часов

Уровень
освоения

1

2

3

4

РАЗДЕЛ 1.

ИСЧИСЛЕНИЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

14
2


МДК 03.01.

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

207

Тема 1.1.

Общая характери
стика налогообложения

12


1.1.1. Функции налогов
и принципы
налогообложения




Понятие «функция налога». Фискальная функция налога. Распределительная
функция. Регулирующая функция налога. Контрольная функция налога.

Принцип законности налогообложения. Пр
инцип определенности налоговой
обязанности. Принцип экономии. Принцип всеобщности. Принцип равенства
налогообложения. Принцип публичности налогообложения. Принцип
единства экономического пространства.

2

1,2


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


15


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
с
оставление тестов 1
-
2 уровня

2


1.1.2. Понятие налога
и сбора. Элементы
налогообложен
ия

Понятия «налог» и «сбор». Общие признаки и различия.

Понятие «элементы налога». Субъект налогообложения. Объект
налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка.
Налоговые льготы. Налоговый оклад. Порядок исчисления налога. Порядок
уп
латы налога.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем,
с
оставление тестов 1
-
2 уровня

2


1.1.3. Налоговая
система Российской
Федерации.
Классификация
налогов



Налоговая система РФ. Классификация налогов: по уровням власти; по

методу взимания; в зависимости от использования налогов; по виду ставки; по
субъекта
м налогообложения; по объектам налогообложения; по способу
обложения; по срокам взимания

2

2, 3



Лабораторные

работы

-

Практические занятия

-


Контрольные работы

-


16


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной лит
ературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление тестов 1
-
2 уровня
,
составление схем классификации налогов

2


Тема 1. 2.

Технология исчисления налогов и сборов Российской Федерации

60


1.2.1
.

Порядок
исчисления налога на
прибыль орг
анизаций

Экономическое содержание налога. Налогоплательщики. Объект
налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Льготы по налогу на
прибыль. Налоговый и отчетный периоды. Порядок расчета и уплаты налога
на прибыль организаций.

2


2, 3


Лаборатор
ные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1.2.2. Порядок
исчисления налога на
добавленную
стоимость (НДС)

Экономическое содержание налога. Налогоплательщики. Объект
налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Льготы по НДС.
Налоговые вычеты по НДС. Налоговый период. Порядок расчета
и уплаты
НДС.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-

Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
2

17


составление схем
.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

1.2.3. Порядок
исчисления налога на
доходы физических лиц
(НДФЛ)

Экономическое содержание налога. Налогоплательщики. Налоговые агенты.
Объект налогообложения и налоговая база. Доходы, не облагаемые НДФЛ.
Налоговые став
ки. Налоговые вычеты по НДФЛ. Налоговый и отчетный
периоды. Порядок расчета и уплаты НДФЛ налоговыми агентами и
индивидуальными предпринимателями.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа
обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1.2.4. Порядок
исчисления ЕСН
(изменен на страховые
взносы во
внебюджетные фонды
ФЗ
№ 212 от
24.07.209г.)



Экономическое содержание страховых взносов. Плательщики страховых
взносов. Объект обложения страховыми взносами. Налоговая база для
начисления страховых взносов. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный
периоды. Порядок исчисления и
уплаты взносов налоговыми агентами и
индивидуальными предпринимателями.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интерне
т
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


18


1.2.5. Порядок
исчисления страховых
взносов по
обязательному
социальному
страхованию от
несчастных случаев на
производстве и
профессиональных
заболеваний

Эконом
ическое содержание. Плательщики взносов. Налоговая база.
Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок расчета суммы взносов и
сроки уплаты.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающих
ся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.
Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


1. 2.6. Порядок
исчисления акцизов

Экономическое содержание. Плательщики акцизов. Объект налого
обложения.
Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок расчета
суммы акциза и сроки его уплаты.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом,
учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1.2.7. Порядок расчета
налога на добычу
полезных ископаемых
(НДПИ)

Экономическое содержание. Плательщики. Объекты нало
гообложения.
Налоговая база. Способы определения количества добытого полезного
ископаемого. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок расчета суммы
налога и сроки уплаты.

2

2, 3


19


Лабораторные

работы

-

Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1.2.8. Порядок
исчисления водного
налога

Экономическое сод
ержание. Плательщики. Объект налогообложения.
Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период.
Порядок расчета суммы налога и сроки уплаты.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоят
ельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1.2.9. Неналоговые
платежи в бюджеты
Российской Федерации




Таможен
ные пошлины, экономическое содержание. Плательщики. Объект
налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы.
Порядок расчета таможенной пошлины и сроки уплаты. Экономическое
содержание государственных пошлин. Плательщики. Объект
налог
ообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


20




Контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативн
ыми документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1.2.10. Порядок
исчисления Единого
налога на вмененный
доход (ЕНВД)

Экономическое содержание. Условия перехода на ЕНВД. Особенности
ЕНВД. Налоги, которые заменяет ЕНВД. Плательщики.
Объект
налогообложения. Налоговая база. Базовая доходность. Корректирующие
коэффициенты. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период.
Порядок расчета суммы налога и сроки уплаты.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Конт
рольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1. 2.11. Порядок
исчисления суммы
налога

организаций,
применяющих
упрощенную систему
налогообложения
(УСН)

Экономическое содержание. Условия перехода на УСН. Налоги, которые
заменяет УСН. Плательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.
Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. П
орядок расчета суммы
налога и сроки уплаты.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


21


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными д
окументами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1. 2.12. Порядок
исчисления суммы
налога организаций,
применяющих единый
сельскохозяйственный
налог (ЕСХН)

Экономическое содержание. Условия перехода на ЕСХН. Налоги, которые
заменяет ЕСХ
Н. Плательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.
Налоговая ставка. Налоговый и отчетный периоды. Порядок расчета суммы
налога и сроки уплаты.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная
работа обучающихся:

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1. 2.13. Налог на
имущество
организаций и налог на
имущество
физических лиц

Э
кономическое содержание налога на имущество организаций. Плательщики.
Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые
льготы. Налоговый и отчетный периоды. Порядок расчета суммы налога и
сроки уплаты. Налог на имущество физических ли
ц. Плательщики. Объект
налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок расчета
суммы налога и сроки уплаты юридическими и физическими лицами.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная
работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
2


22


специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


1. 2.14. Порядок
исчисления суммы
транспортного налога

Экономическое содержан
ие транспортного налога. Плательщики. Объекты
налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы.
Порядок расчета суммы налога и сроки уплаты юридическими и физическими
лицами.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1. 2.15. Порядок
исчисления земельног
о
налога

Экономическое содержание земельного налога. Плательщики. Объект
налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы.
Порядок расчета суммы налога и сроки уплаты юридическими и физическими
лицами.

2

2, 3


Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


23


Тема 1. 3
.

Правовые основы налогообложения

70

1. 3.1. Источники
налогового
законодательства

Понятие «Источники налогового законодательства». Конституция Российской
Федерации. Налоговый Кодекс РФ. Федеральные нормативные правовые
акты. Нормативные правовые акты су
бъектов РФ. Нормативные правовые
акты органов местного самоуправления. Решения Конституционного Суда РФ

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
сп
ециальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


1. 3.2. Отношения,
регулируемые
налоговым
законодательством

Понятие налоговых правоотношений. Признаки налоговых правоотношений.
Особенности налоговых правоотношений.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
решение ситуационных задач

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресур
сами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


часть 1

2


1. 3. 3. Основные
положения
законодательства о
Всеобщность и равенство налогообложения. Недопустимость дискриминации.
Экономическая обоснованно
сть налогов. Недопустимость нарушения единого
экономического пространства. Определенность налогообложения

2

1,2

24


налогах и сборах

Лабораторные

работы

-

Практические занятия:
решение тестовых заданий

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работ
а с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


1. 3.4. Правовой
статус
налогоплательщиков и
налоговых агентов

Понятие « налогоплательщик». Группы и ви
ды налогоплательщиков.
Налоговая правоспособность и дееспособность. Понятие «налоговый агент».
Обязанности налоговых агентов.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Решение тестовых заданий

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная рабо
та обучающихся

-


1.3.5. Исполнение
обязанности по
уплате налогов и
сборов

Самостоятельность и срочность исполнения налоговой обязанности.
Требование об уплате налога. Дата признания исполнения налоговой
обязанности. Сверка уплаченных налогоплательщиком н
алогов.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Решение ситуационных задач

2


Контрольные работы

-


25


Самостоятельная работа обучающихся

-


1. 3.6. Порядок
исчисления сроков,
установленных
законодательством о
налогах и сборах


Период вр
емени, устанавливаемый законодательством о налогах и сборах.
Срок, исчисляемый годами. Срок, исчисляемый кварталами. Срок,
исчисляемый месяцами. Срок, исчисляемый днями. Время исчисления срока
для исполнения налоговой обязанности.

2

1,2

Лабораторные

рабо
ты

-


Практические занятия:
Решение ситуационных задач

2



Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся

-


1. 3.7. Возникновение и
прекращение налоговой
обязанности

Основания возникновения налоговой обязанности. Обстоятельства,
предус
матривающие налоговую обязанность. Обстоятельства, прекращающие
налоговую обязанность.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Решение ситуационных задач

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся

-


1. 3.8. Способы
обеспечения
исполнения налоговой
обязанности

Понятие «способы обеспечения исполнения налоговой обязанности». Залог
имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам
налогоплательщика. Арест имущества.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


26


Практические занятия:
решение тестовых заданий

2

Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с

Налоговым Кодексом РФ


часть 1

2


1. 3.9. Налоговые
правонарушения



Характеристика налоговых правонарушений. Юридические признаки
налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Элементы
налогового правонарушения. Признаки умышленного налог
ового
правонарушения. Виды налоговых правонарушений.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Решение тестовых заданий

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся

-


1.3.10. Налоговый
контроль

Понятие налогового контрол
я. Цель налогового контроля. Субъекты
налогового контроля. Подконтрольные субъекты. Объекты налогового
контроля. Задачи налогового контроля. Виды налогового контроля. Налоговые
проверки. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Решение ситуационных задач

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся

-


27


1. 3.11. Зачет и
возврат излишне
уплаченных налогов и
сборов.

Сверка расчетов по налогам, сборам, штрафам. Обяза
нности налоговых
органов при обнаружении излишне уплаченных налогов и сборов. Порядок
зачета излишне уплаченной суммы налога в счет будущих платежей по
налогам. Порядок возврата излишне уплаченных сумм налогов и сборов.
Взаимоотношения налоговых органов с
органами Федерального казначейства.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Решение ситуационных задач

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся

-


1. 3.12. Изменение
срока уплаты налогов
и сборов

Понятие « Изменение

срока исполнения налоговой обязанности». Формы
изменения сроков исполнения налоговой обязанности. Отсрочка. Рассрочка.
Основания, для предоставления отсрочки и рассрочки. Инвестиционный
налоговый кредит. Условия предоставления инвестиционного налогового
к
редита.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Решение тестовых заданий

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами
,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


часть 1

2


1. 3.13.
Принудительное
Основания для принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и
сборов. Этапы принудительного исполнения н
алоговой обязанности.
2

1,2

28


исполнение
обязанности по
уплате налогов и
сборов.

Требование об уплате налога.
Взыскание налога за счет денежных средств,
находящихся на счетах налогоплательщика в банке. Взыскание налога за счет
иного имущества налогоплательщика.

Лабораторные

работы

-


Практические занятия
:
Решение ситуационных задач

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


1. 3
.14. Налоговая
ответственность

Понятие налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности.
Законность. Однократность привлечения к налоговой ответственности.
Соотношение налоговой ответственности с другими видами ответственности.
Разграничение н
алоговой санкции и налоговой обязанности. Презумпция
невиновности.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:

решение тестовых заданий

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся

-


1. 3.15.
Положения
международных
догово
ров об
устранении двойного
Понятие двойного налогообложения. Виды международного двойного
налогообложения. Способы защиты от двойного налогообложения. Защита от
двойного налогообложения в отношении недвижимости. Международные
договоры об

устранении двойного налогообложения.

2

1,2

29


налогообложения


Лабораторные

работы

-

Практические занятия:

-


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными докумен
тами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


РАЗДЕЛ 2.

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ РАСЧЕТОВ СБЮДЖЕТОМ И
ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

65


МДК 03.01.

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами



Тема 2.1.
Общие
правила формирования
налоговой отчет
ности

Понятие налоговой декларации. Расчет авансового платежа. Расчет сбора.
Единые требования к формированию налоговых деклараций. Технологическая
зона налоговой декларации. Содержательная зона налоговой декларации.
Оформляющая зона налоговой декларации.
Ответственность за нарушение
порядка представления налоговой декларации. Формирование платежных
документов по перечислению сумм налогов и сборов в бюджетную систему
РФ и во внебюджетные фонды.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия

-


Кон
трольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2



30


Тема 2.2.
Формирование

бухгалтерских

проводок
и платежных
документов по налогу
на прибыль

Состав и характеристика налоговой декларации по налогу на прибыль
организации. Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу. Убытки, приравненные к внереализационным расходам.
Вне
реализационные расходы. Доходы от реализации и внереализационные
доходы. Расчет налога на прибыль организаций. Сумма налога, подлежащая
уплате в бюджет по данным налогоплательщика. Аналитический учет по
счету 68 «Расчеты по налогам и сборам». Порядок запол
нения платежных
поручений по перечислению суммы налога на прибыль организации

2

1,2


Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам». Заполнение платежных поручений по перечислению
суммы по на
логу на прибыль организации

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


Тема

2.3.
Формирование
бухгалтерских проводок
и платежных
документов по НДС


Состав и характеристика налоговой декларации по НДС. Операции, не
подлежащие налогообложению. Расчет суммы налоговых вычетов. Расчет
суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по опера
циям по реализации.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика.
Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам». Порядок
заполнения платежных поручений по перечислению суммы НДС в бюджет

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам». Заполнения платежных поручений по перечислению
2


31


суммы НДС в бюджет

Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специал
ьной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ


2


Тема 2.4.
Формирование
бухгалтерских проводок
и платежных
документов по акцизам

Состав и характеристика налоговой декларации по акциз
ам. Расчет налоговой
базы по виду подакцизного товара. Расчет сумы акциза. Расчет налоговых
вычетов. Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет. Аналитический учет по
счету 68 «Расчеты по налогам и сборам». Порядок заполнения платежных
поручений по перечисле
нию суммы акциза в бюджет.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:

Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам». Заполнение платежных поручений по перечислению
суммы акциза в бюджет

2


Контрольные работы

-


Самостоятельна
я работа обучающихся:
Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


Тема 2.5.
Формирование
бухгалтерских проводок
и платежных
документов по нал
огу
на имущество
Состав и характеристика налоговой декларации по налогу на имущество
организаций. Порядок расчета авансового платежа и составление декларации
и платежного поручения. Порядок расчета суммы налога, подлежащего уплате
в бюджет по о
кончании налогового периода. Порядок составления налоговой
декларации и платежного поручения по уплате итоговой суммы налога на
имущество организаций. Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
2

1,2

32


организаций

налогам и сборам».

Лабораторные

работы

-


Практическ
ие занятия:

Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам». Заполнение платежных поручений по перечислению
суммы налога на имущество организаций в бюджет

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:

Работа с конспектом
, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


Тема 2.6.
Формирование
бухгалтерских проводок
и платежных
документов по
транспортному налогу

Состав и характеристика
налоговой декларации по транспортному налогу.
Порядок расчета авансового платежа и составление декларации и платежного
поручения. Порядок расчета суммы налога, подлежащего уплате в бюджет по
окончании налогового периода. Порядок составления налоговой декл
арации и
платежного поручения по уплате итоговой суммы транспортного налога.
Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам».

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам».
Заполнение платежных поручений по перечислению
суммы транспортного налога в бюджет

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


33


Тема 2.7.
Формирование
бухгалтерских проводок
и платежных
документов по
земельному налогу

Состав и характеристика налоговой декларации по земельному налогу. Расчет
налоговой базы и суммы налога. Поряд
ок расчета авансового платежа и
составление декларации и платежного поручения. Порядок расчета суммы
налога, подлежащего уплате в бюджет по окончании налогового периода.
Порядок составления налоговой декларации и платежного поручения по
уплате итоговой сум
мы транспортного налога. Аналитический учет по счету
68 «Расчеты по налогам и сборам».

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам». Заполнение платежных поручений по перечислению
суммы

земельного налога в бюджет

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


Т
ема 2.8.
Формирование
бухгалтерских проводок
и платежных
документов в
организациях,
применяющих
упрощенную систему
налогообложения


Порядок представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в
связи с применением упрощенной системы налогообложения
. Порядок
расчета суммы налога в случае, если объект налогообложения


доходы.
Порядок расчета суммы налога в случае, если объект налогообложения


доходы, уменьшенные на величину расходов. Исчисление страховых взносов,
уменьшающих сумму начисленного налог
а. Порядок заполнения разделов
налоговой декларации. Порядок исчисления суммы авансовых платежей и
составление платежных поручений. Аналитический учет по счету 68 «Расчеты
по налогам и сборам».

2

1,2

Лабораторные

работы

-


34


Практические занятия:
Аналити
ческий учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам». Заполнение платежных поручений по перечислению
суммы налога при УСН в бюджет

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой,
интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


Тема 2.9.
Формирование
бухгалтерских проводок
и платежных
документов в
организациях,
применяющих ЕНВД

Порядок представления налоговой декларации по нало
гу, уплачиваемому в
связи с применением ЕНВД. Исчисление страховых взносов, уменьшающих
сумму начисленного налога. Порядок заполнения разделов налоговой
декларации. Порядок исчисления суммы налога по ЕНВД, подлежащей уплате
в бюджет и составление платежны
х поручений. Аналитический учет по счету
68 «Расчеты по налогам и сборам».

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по
налогам и сборам». Заполнение платежных поручений по перечислению
суммы ЕНВД в бю
джет

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

2


Тема 2.10.
Формирование
бух
галтерских проводок
Общие требования к заполнению расчетов в ПФР и ФОМС. Заполнение
титульной части расчета. Расчет по начисленным и уплаченным страх
овым
взносам на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Расчет
2

1,
2

35


и платежных
документов по ЕСН
(изменен на страховые
взносы во
внебюджетные фонды
ФЗ № 212 от
24.07.209г.)

страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды
обязательного медицинского страхования по основному тарифу. Расчет
страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Фед
ерации и фонды
обязательного медицинского страхования по пониженному тарифу в
отношении отдельных работников. Составление платежных поручений по
уплате страховых взносов ПФР и ФОМС.

Аналитический учет по счету 69
«Расчеты по социальному страхованию».

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Аналитический учет по счету 69 «Расчеты по
социальному страхованию».

Заполнение платежных поручения по
перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации,
Фонд социального страхования Ро
ссийской Федерации, Фонды обязательного
медицинского страхования

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся

-


Тема 2.11.
Формирование расчетов
и платежных
документов по
страховым взносам в
Фонд социального
страхования РФ

Общие требов
ания к заполнению расчетов в ФСС. Заполнение титульной
части расчета.

Взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с
материнством. Взносы

по обязательному социальному страхованию от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболева
ний.
Составление платежных поручений по уплате страховых взносов в ФСС.

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
Заполнение расчетов по страховым взносам в ФСС

2

Контрольные работы

-


36


Самостоятельная работа обучающихся

-

Тема 2.12.
Фо
рмирование
платежных документов
по НДФЛ

Общие требования к заполнению налоговой декларации по НДФЛ. Данные о
доходах налогоплательщика. Сведения о налоговых вычетах. Порядок
заполнение формы «2 НДФЛ». Порядок заполнения формы «3 НДФЛ».
Аналитический учет п
о счету 68 «Расчеты по налогам и сборам».

2

1,2

Лабораторные

работы

-


Практические занятия:
заполнение платежных документов по НДФЛ

2


Контрольные работы

-


Самостоятельная работа обучающихся:

Работа с конспектом, учебной,
специальной литературой
, интернет
-

ресурсами, нормативными документами,
составление схем.

Работа с Налоговым Кодексом РФ

1


Примерная тематика курсовых работ (проектов)


-


Обязательная аудиторная учебная нагрузка по курсовой работе (проекту)
(если предусмотрено)

-

2,3

Уче
бная практика


Виды работ:

1. Определение налогооблагаемой базы для расчета налогов.

2.
Расчет сумм налогов.

3.
Оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов.

4.
Исчисление сумм подлежащих зачислению во внебюджет
ные фонды.

5.
Оформление бухгалтерскими проводками отчислений и перечислений внебюджетных сумм.

36


37


6.
Заполнение платежных поручений по перечислению налогов и сборов и взносов во внебюджетные
фонды
.

Примерная тематика курсовых работ (проектов)

-


Обяз
ательная аудиторная учебная нагрузка по курсовой работе (проекту)
(если предусмотрено)

-

Производственная практика

Виды работ:

1.

Расчет сумм налогов и взносов во внебюджетные фонды.

2.
Документирование расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
.

3.
Форми
рование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты
различных уровней.

4.
Заполнение платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет, контроль их
прохождения по расчетно
-
кассовым банковским операциям.

5.

Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению страховых взносов во
внебюджетные фонды.

6.
Заполнение платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды,
контроль их прохождения по расчетно
-
кассовым банковским о
перациям
.


36

2,3

Всего

279

38


4.

УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ П
РОГРАММЫ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МО
ДУЛЯ


4.1.
Требования к минимальному материально
-
техническому
обеспечению


Реализация программы модуля предполагает наличие учебных
кабинетов:

Бухгалтерского
учета,

налогообложения и аудита
;
лаборатории
-


информационных технологий

в профессиональной
деятельности
;

учебной бухгалтерии
.

Оборудование учебного кабинета и рабочих мест кабинета:

учебная
мебель, учебная доска, УМК по дисциплине, учебные пособия, бланки
п
ервичных учетных документов, регистров и отчетности, деклараций.

Технические средства обучения: калькуляторы, АРМ.

Оборудование
лаборатории
и рабочих мест лаборатории:

АРМ, бланки первичных учетных документов, регистров и отчетности,
образцы заполнения
деклараций и платежных поручений, программные
продукты по бухгалтерскому учету

Оборудование и технологическое оснащение рабочих мест:

ПК, калькуляторы, программные продукты по бухгалтерскому учету
,
бланки
первичных учетных документов, регистров и отчетност
и.

4.2. Информационное обеспечение обучения

Основные источники:

1. Налоговый кодекс РФ часть 1 и 2

2.
Глухов В.В., Дольда И.В. Налоги. Теория и практика. Учебное
пособие.

-

М.: Финансы и статистика, 2011


465с.

3.
Налоги и налогообложение. Учебное пособие
. О.В. Скворцов, Н.С.

Скворцова.
-

М.: Академия, 2012


360с.

39


4. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебник для студ. Учреждений
сред. проф. образования / М.: Издательский центр «Академия», 2013.
-

365с.

5. Учет


2014: бухгалтерский и налоговый / Г.Ю.

Касьянова.


М,: АБАК,
2014.
-
912с.

Дополнительные источники:

1.

Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие.


4
-
е изд.,
перераб. И доп.


М.: ИНФА


М

, 2011

.


640 с.

2.

Комментарии к новому Плану счетов бухгалтерского учета А.С.Бакаев,
Л.Г. Макарова

и др. Под ред. А.С.

Бакаева.


М.: ИПБ
-

БИНФА, 2010
-
435 с.

3.

Бухгалтерский учет. Пособие для начинающих.
-
М.:изд.,перераб. и
доп./В.Я. Кожинов.
-
М.:издательство

«Экзамен»,2011
.
-
832

4.

Международные стандарты финансовой отчетности; издание на
русском языке.
-

М.
: Аскери
-
А
сса, 2010
.
-
210с.

5.

Нормативная база бухгалтерского учета: Сборник официальных
материалов Предисловие и составление А.С. Бакаева
.


М.:
Бухгалтерский учет, 2010
.
-

400 с.

6.

Палий В.Ф. Комментарий нового Плана счетов бухгалтерс
кого учета.


М.: Проспект
, 2010
.


200 с.

7.

Практический журнал для бухгалтера « Главбух»

8.

Ежемесячный теоретический и научно


практический журнал «
Бухгалтерский учет»

9.

Практический журнал для бухгалтера «Консультант».


4.3. Общие требования к организации образовательного процесса

О
своение обучающимися профессионального модуля должно проходить в
условиях образовательной среды соответствующей требованиям ФГОС, как
в учебном заведении, так и в организациях соответствующих профилю
40


специальности 080114 «
Экономика и бухгалтерский уче
т (п
о отраслям)»

(углубленно
й подготовки).

Освоению модуля должно предшествовать освоение следующих
общепрофессиональных дисциплин:




«Основы бухгалтерского учета»



«Д
окументационное обеспечение управления»




«Бухгалтерский учет»




«Налоги и налогообложение
»

Проф
ессионального модуля
:

-

Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского
учета имущества организации;

-

Ведение бухгалтерского учета источников формирования имущества,
выполнение работ по инвентаризации имущества и финансовых обязательств
о
рганизации

4.4. Кадровое обеспечение образовательного процесса

Требования к квалификации педагогических (инженерно
-
педагогических)
кадров, обеспечивающих обучение по междисциплинарному курсу (курсам):

Наличие высшего профессионального экономического обра
зования,
соответствующего профилю модуля

«Проведение расчетов с бюджетом и
внебюджетными органами»

и специальности
080114
«Экономика и
бухгалтерский учет». Опыт деятельности в соответствующей
профессиональной сфере.

Требования к квалификации педагогически
х кадров, осуществляющих
руководство практикой:

Педагогический состав:

41


дипломированные специалисты


преподаватели междисциплинарных
курсов. Опыт деятельности в соответствующей профессиональной сфере.

Мастера:

наличие бухгалтерской квалификации с обязате
льной стажировкой в
профильных организациях. Опыт работы в профессиональной сфере является
обязательным.


42


5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА

РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МО
ДУЛЯ (ВИДА

ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯ
ТЕЛЬНОСТИ)


Результаты

(освоенные
профессиональные
комп
етенции)

Основные показатели
оценки результата

Формы и
методы
контроля и
оценки

ПК 3

.1
.

Формировать
бухгалтерские проводки
по начислению и
перечислению налогов и
сборов в бюджеты
различных уровней

1.Верность составления

бухгалтерских проводок

по
начисл
ению и перечислению
налогов и сборов в бюджет и
опре
деления
корреспонденции счетов.

2.
Соответствие оформленных
проводок законодательным
актам в области
налогообложения и
бухгалтерского учета.



-

Оценка
качества работ
на практических
занятиях.

-

Оценка
и
ндивидуальных
заданий в ходе
учебной
практики.

-

Защита отчета
по практике

ПК
.
3.2
.

Оф
ормлять
платежные документы
для
перечисления
налогов и сборов в
бюджет, контролировать
их прохождение по
расчетно
-
кассовым
банковским операциям.


1.
Соответствие оформле
нных
платежных бухгалтерских
документов по перечислению
налогов и сборов в бюджет
действующим нормативным
требованиям.

2.
Соответствие

сроков оплаты
платежей по налогам и сборам
в бюджет
требованиям
действующего
законодательства.


-

Оценка
качества работ
на практических
занятиях.

-

Оценка
индивидуальных
заданий в ходе
учебной
практики.

-

Защита отчета
по практике

43


ПК
3.3
.

Формировать
бухгалтерские проводки
по начислению и
перечислению
страховых взносов во
внебюджетные фонды.



1.
Верность составления
бухга
лтерских проводок по
начислению страховых
взносов во внебюджетные
фонды и определения
корреспонденции счетов.

2.
Соответствие оформленных
проводок действующим
законодательным актам в
области налогообложения и
бухгалтерского учета.

-

Оценка
качества работ
на практических
занятиях.

-

Оценка
индивидуальных
заданий в ходе
учебной
практики.

-

Защита отчета
по практике.

ПК

3.4.

Оформлять
платежные документы
на перечисление
страховых взносов во
внебюджетные фонды,
контролировать их
прохождение по
расчетно
-
кассо
вым
банковским операциям.


1.
Оформление платежных
бухгалтерских докум
ентов по
перечислению страховых
взносов

во внебюджетные
фонды в соответствии с
нормативными требованиями.


Соответствие сроков оплаты
платежей во внебюджетные
фонды требованиям
действу
ющего
законодательства.

-

Оценка
качества работ
на практических
занятиях.

-

Оценка
индивидуальных
заданий в ходе
учебной
практики.

-

Защита отчета
по практике.



Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны
позволять проверять у обучающих
ся не только сформированность
профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и
обеспечивающих их умений.


Результаты

(освоенные общие
компетенции)

Основные показатели
оценки результата

Формы и методы
контроля и оценки

ОК

1.


Понимать сущн
ость
и социальную значимость
своей будущей профессии,
проявлять к ней
-

демонстрация интереса к
своей будущей профессии

Оценка результатов
наблюдений за
деятельностью
обучающегося в
44


устойчивый интерес.

процессе освоения
образовательной
программы.

ОК

2. Ор
ганизовывать
собственную деятельность,
выбирать типовые методы
и способы выполнения
профессиональных задач,
оценивать их
эффективность и качество.

-

правильность выбора и
применения методов и
способов решения
профессиональных задач в
области ведения учета
расчетов с бюджетами
бюджетной системы РФ;

-

оценка эффективности и
качества выполнения
работ.

Оценка выполнения
практического
задания

ОК

3.


Принимать решения
в стандартных и
нестандартных ситуациях
и нести за них
ответственность

-

верность
решения
станд
артных и
нестандартных
профессиональных задач
в области учета

Оценка выполнения
самостоятельной
практической
работы

ОК

4. Осуществлять поиск
и использование
информации, необходимой
для эффективного
выполнения
профессиональных задач,
профессионального и
ли
чностного развития.

-

оценка результата поиска
необходимой информации
в различных источниках;

-

оценка умений
использования
информации для решения
профессиональных задач и
личностного развития.

Оценка выполнения
самостоятельной
внеаудиторной
практической
р
аботы

Защита отчета по
производственной
практике

ОК

5.Владеть
информационной
культурой, анализировать
и оценивать информацию с
использованием
информационно
-
коммуникационных
технологий.

-

результативность
применения ПК и
программных продуктов в
области вед
ения учета
расчетов с бюджетом и
внебюджетными фондами;


Защита
лабораторной
работы в ходе
учебной практики

ОК

6. Работать в
коллективе и команде,
эффективно общаться
с

коллегами,
руководством,
потребителями.

-

оценка способов
взаимодействия
обучающихся
с
преподавателями и
мастерами п
\
о в ходе
обучения, моделирования
Психологический
тренинг

Деловая игра

45


производственных
ситуаций.

ОК

7. Брать на себя
ответственность за работу
членов команды
(подчиненных), результат
выполнения заданий

-

оценка способностей

и
умения организовывать
деятельность коллектива
на решение задач по
достижению цели
(выполнение
управленческих функций)

Тестирование КОС

Деловая игра

ОК

8.

Самостоятельно
определять задачи
профессионального и
личностного развития,
заниматься
самообразова
нием,
осознанно планировать
повышение квалификации

-

обоснованность плана
профессионального и
личностного развития и
повышения
квалификации;

-

адекватность
осуществления
самоанализа и

коррекции собственной
деятельности

Изучение и оценка
результатов
само
стоятельной
работы

ОК

9.
Ориентироваться в
условиях частой смены
технологий
в

профессиональной
деятельности

-

оценка способности к
профессиональной
мобильности в условиях
изменяющейся
профессиональной среды

Анализ и оценка
деятельности
студента в ходе
про
изводственной
практики

ОК

10.

Исполнять
воинскую обязанность, в
том числе с

применением
полученных
профессиональных знаний
(для юношей).

-

демонстрация готовности
к исполнению воинской
обязанности.

Оценка результатов
наблюдений
готовности
исполнять воинск
ую
обязанность

том
числе с
применением
полученных
профессиональных
знаний (для
юношей)


Разработчик: Е.В.Ушакова, преподаватель ГБОУ СПО КРК «Интеграл»



Приложенные файлы

  • pdf 44204412
    Размер файла: 635 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий