Должностные лица, ответственные за ведение финансово-хозяйственной деятельности Общества: генеральный директор Общества – Баскаков Петр Васильевич главный бухгалтер Общества – Калмыков Константин Сергеевич.


Заключение
ревизионной комиссии
по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности
ОАО «ТрансКонтейнер» за 2011 год

г. Москва «10» апреля 2012 года

I. Вводная часть.
В соответствии со статьей 85 Федерального закона «Об акционерных обществах», планом работы ревизионной комиссии, утвержденным решением ревизионной комиссии ОАО «ТрансКонтейнер» (далее Общество) (протокол № 1 от 27.07.2011) ревизионной комиссией в составе председателя Иванова О.Б., членов комиссии Чернявской А.Н., Лем Н.А., Давыдова С.В., Романова А.Ю. проведена плановая проверка финансово - хозяйственной деятельности за 2011 год.
Проверка проводилась с 06.02.2012 по 10.04.2012 года.
В ревизионной проверке принимали участие привлеченные специалисты Центра «Желдорконтроль» ОАО «РЖД». Основание для привлечения специалистов: протокол ревизионной комиссии от 31.01.2012 №2.
Общие сведения об Обществе:
Место нахождения Общества: 107228, г. Москва, ул. Новорязанская, д.12.
Почтовый адрес: 107174, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 6/2.
Фактическое местонахождение: 107174, г. Москва, ул. Каланчевская, д.6/2.
Сведения о регистрации Общества: ОАО «ТрансКонтейнер» создано в 2006 году и зарегистрировано в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 46 по г. Москве от 04.03.2006 за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1067746341024, Обществу выдано свидетельство о постановке на учет на территории РФ с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) – 7708591995 с кодом причины постановки на учет (КПП) – 997650001.
Общество в своем составе имеет 17 филиалов и 7 представительств за рубежом.
Должностные лица, ответственные за ведение финансово-хозяйственной деятельности Общества:
генеральный директор Общества – Баскаков Петр Васильевич;
главный бухгалтер Общества – Калмыков Константин Сергеевич.
Проверка данных бухгалтерского учета, финансово-хозяйственной документации, бухгалтерской и налоговой отчетности Общества проводилась выборочным методом.

П. Аналитическая часть.
1. Анализ исполнения бюджетов.

По результатам деятельности за 12 месяцев 2011 г. недополучены доходы относительно плановых показателей на 323,7 млн. рублей или 1% (план 29 421,1 млн. рублей, факт – 29 097,4 млн. рублей). При этом очищенная выручка оказалась выше плана на 1 173,5 млн. рублей или на 6% за счет снижения расходов на соисполнителей по «сквозной ставке» на 1 497,2 млн. рублей (16%).
Выше плана получены доходы от оказанных услуг по перевозке грузов в контейнерах на 192,8 млн. рублей (2%), от терминальных услуг – 3,4 млн. рублей (0,4%), от агентских услуг – 11,0 млн. рублей (1%), прочих – 21,3 млн. рублей (10%).
В тоже время недополучены доходы по транспортно-экспедиторским услугам на 467,7 млн. рублей (3%), услугам автодоставки – 5,7 млн. рублей (0,3%), сдаче контейнеров и вагонов в аренду, плате за пользование контейнерами – 78,7 млн. рублей (10%).
Фактические расходы Общества от запланированных снизились на 10% или на 2 566,8 млн. рублей за счет экономии по целому ряду статей, что привело к перевыполнению плановой прибыли.
Так, получена экономия по материальным затратам в размере 2 061,6 млн. рублей (в том числе за счет работ и услуг производственного характера), по амортизации на 175,4 млн. рублей, прочим производственным затратам – 591,6 млн. рублей. При этом затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды превысили плановые на 8% и составили 3 803,4 млн. рублей.
Рентабельность деятельности оказалась выше планируемого уровня: рентабельность продаж составила 19% против 11% по плану, рентабельность по чистой прибыли - 12% против 5% по плану, рентабельность по EBITDA составила 28% против 20% по плану (39% к очищенной выручке против 30% по плану). Данный эффект стал следствием превышения плана по очищенной выручке и существенной экономией по расходам.
Таким образом, отклонение налога на прибыль в сторону увеличения составило 513,2 млн. рублей (65%) и как следствие, эффективная ставка налога на прибыль отличается от планового уровня на 5,9%.
Финансирование инвестиционной деятельности Общества превысило плановый показатель на 1 441,0 млн. рублей или на 31% главным образом в связи с реализацией сделки по приобретению доли в АО «Кедентранссервис». Вопрос рассмотрен Советом директоров и принят к сведению, протокол №2 от 5 сентября 2011 г.


2. Анализ финансово-экономических показателей деятельности Общества.
Выручка от продаж в целом по Обществу увеличилась на 28% к 2010 г. и составила 29 097,4 млн. рублей, в том числе по транспортно-экспедиционным услугам – 15 377,3 млн. рублей.
Расходы на основную деятельность (включая коммерческие и управленческие) составили 23 510,6 млн. рублей, и возросли по сравнению с предыдущим годом на 2 681,5 млн. рублей (12,9%). Прибыль от продаж сложилась в сумме 5 586,8 млн. рублей и за аналогичный период прошлого года возросла на 3 696,1 млн. рублей (2,9 раза).
Прибыль до налогообложения составила 4 781,3 млн. рублей, чистая прибыль сложилась в размере 3 480,8 млн. рублей.
Существенное изменение в активе баланса за отчетный период произошло в составе:
- нематериальных активов (сократились на 61,3% по сравнению с началом отчётного периода);
- долгосрочных финансовых вложений (увеличились на 1343,3% по сравнению с началом отчётного периода);
- ОНА (увеличились на 64,2% по сравнению с началом отчетного периода);
- краткосрочной дебиторской задолженности (увеличилась на 11,62% по сравнению с началом отчётного периода);
- денежных средств и денежных эквивалентов (увеличились на 54,5% по сравнению с началом отчётного периода).
По состоянию на 31.12.2011 основные средства составляют 63,7% от валюты баланса.
Существенное изменение в пассиве баланса за отчетный период произошло в составе:

- нераспределённой прибыли (увеличилась на 72,4% по сравнению с началом отчётного периода)
- ОНО (увеличились на 26,8% по сравнению с началом отчётного периода);
- оценочных обязательств (увеличились на 267,4 % по сравнению с началом отчётного периода).
Чистые активы Общества на 31.12.2011 увеличились на 3 440,6 млн. рублей по сравнению с началом отчётного периода и составили 22 448,4 млн. рублей. Чистые активы Общества больше величины уставного капитала на 8 553,6 млн. рублей.

3. Характеристика финансового состояния Общества.
Настоящий анализ оценки финансового состояния Общества проведён в соответствии с методикой оценки финансового состояния общества для определения рейтинга кредитоспособности, утверждённой распоряжением ОАО «РЖД» от 14 декабря 2005 г. № 2102р.
Для расчета показателей использовались данные бухгалтерской отчетности на 31 декабря 2011 г. и 31 декабря 2010 г.
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) по состоянию на 31.12.2011 составил 0,4695. Исходя из этого следует, что более 46,95% краткосрочных долговых обязательств Общества могут быть немедленно покрыты за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, то есть абсолютно ликвидных активов. В данном случае за счёт краткосрочных финансовых вложений, составляющих 29,00% и денежных средств, составляющих 71,00% абсолютно ликвидных активов.
Коэффициент срочной ликвидности (К2) по состоянию на 31.12.2011 составил 1,5678. Коэффициент показывает, что 156,78% краткосрочных обязательств могут быть покрыты за счет наиболее ликвидной части оборотных средств – денежных средств, краткосрочной дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений. В данном случае, за счёт краткосрочной дебиторской задолженности, составляющей 70,05% и денежных средств, составляющих 21,26% наиболее ликвидной части оборотных средств.
Коэффициент текущей ликвидности (КЗ) на 31.12.2011 составил 6,2217. Коэффициент показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов.
Коэффициент финансовой независимости (К4) составил 0,6142. Таким образом, активы Общества на 61,42% профинансированы собственным капиталом.
Коэффициент характеризует зависимость Общества от внешних займов. Чем выше значение коэффициента, тем меньше займов у Общества, тем ниже риск неплатежеспособности и возникновения денежного дефицита у Общества.
Рентабельность продаж (К5) на 31.12.2011 составила 19,4895%.
Рентабельность собственного капитала (К6) показывает эффективность использования капитала, инвестированного учредителями (участниками) Общества. На 31.12.2011 она составляет 16,7926%.
Рентабельность активов (К7) на 31.12.2011 составляет 10,3359%.
Динамика дебиторской задолженности (К8) на 31.12.2011 составляет 16,0814%.
Динамика кредиторской задолженности (К9) на 31.12.2011 составляет 1,5609%.
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности (К 10) по состоянию на 31.12.2011 соотношение составляет 1,2662.
Соотношение оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности (К11) на конец отчетного периода составляет 1,0679, что является положительным фактором, так как оборачиваемость кредиторской задолженности немного ниже оборачиваемости дебиторской задолженности.
Таким образом, Общество, исходя из своего финансового состояния, имеет рейтинг А3, что говорит о его устойчивом финансовом состоянии.

III. Итоговая часть.
Настоящей проверкой установлены отдельные отступления от норм действующего законодательства Российской Федерации по ведению Обществом финансово-хозяйственной деятельности в части осуществления хозяйственных операций по учету основных средств, расходов на их капитальный ремонт, вложений во внеоборотные активы, расчетов с контрагентами и др.
В бухгалтерском балансе Общества дебиторская задолженность не разбита по срокам погашения, как того требует раздел II (Оборотные активы) бухгалтерского баланса, принятого Типовой Учётной политикой ДЗО ОАО «РЖД». Бухгалтерская отчетность Общества представляется в Бухгалтерскую службу ОАО «РЖД» своевременно и в полном объеме.
Утвержденный план комитетом по аудиту план работы СВА Общества за 2011 год по проведению 11 проверок выполнен в полном объеме. Кроме того, проведено 7 внеплановых проверок.В течение 2011 года результаты работы службы внутреннего аудита рассматривались на 4 заседаниях комитета по аудиту ОАО «ТрансКонтейнер».

На основании проведенной проверки ревизионной комиссией существенных отклонений, которые могли бы повлиять на достоверность годовой отчетности, не установлено.



Председатель ревизионной комиссии

___10.04.2012___

Иванов О.Б.

_______________

(дата)
(Ф.И.О.)
(Подпись)

Должностные лица Общества



___10.04.2012___

Баскаков П.В.

_______________

(дата)
(Ф.И.О. руководителя)
(Подпись)


___10.04.2012___

Калмыков К.С.

_______________

(дата)
(Ф.И.О. главного бухгалтера)
(Подпись)










13PAGE 15


13PAGE 14215





Приложенные файлы

  • doc 28048194
    Размер файла: 614 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий